বীমা মজুদের পর্যাপ্ততা মানে বীমা চুক্তির অধীনে বীমাকারী কর্তৃক গৃহীত বাধ্যবাধকতার জন্য তাদের গঠন এবং আকারের পর্যাপ্ততা। বীমাকারীর দ্বারা পরিচালিত ক্রিয়াকলাপের প্রকৃতির উপর ভিত্তি করে তাদের পর্যাপ্ততার পরিপ্রেক্ষিতে বীমা মজুদ মূল্যায়ন করা উচিত। উপরে উল্লিখিত হিসাবে, বীমা রিজার্ভের কাঠামো অত্যন্ত বৈচিত্র্যময় এবং যে পদ্ধতিগুলি দ্বারা সেগুলি গণনা করা যায় তা কম বৈচিত্র্যপূর্ণ নয়। অতএব, আমরা শুধুমাত্র একজন বিমাকারীর সাথে সম্পর্কিত বীমা রিজার্ভের পর্যাপ্ততা সম্পর্কে কথা বলতে পারি, যেহেতু এখানে কোন মান স্থাপন করা খুব সমস্যাযুক্ত। একই সময়ে, এটি যুক্তি দেওয়া যেতে পারে যে যদি বেশ কয়েকটি বীমা সংস্থা একই রকম বীমা ক্রিয়াকলাপ পরিচালনা করে এবং এই অপারেশনগুলির আয়তন তুলনামূলক হয়, তবে তাদের গঠন করা বীমা সংরক্ষণের আকার তুলনাযোগ্য হওয়া উচিত।
এই ধরনের একটি সূচক, উদাহরণস্বরূপ, বীমা সংরক্ষণের পরিমাণ এবং সংগৃহীত বীমা প্রিমিয়ামের পরিমাণের মধ্যে অনুপাত বা বীমা প্রদানের পরিমাণের সাথে বীমা সংরক্ষণের অনুপাত ইত্যাদি হতে পারে। তদুপরি, যত বেশি কোম্পানি তাদের ক্রিয়াকলাপের প্রকৃতি এবং আয়তনে সমান, তত বেশি আত্মবিশ্বাসী আমরা অভিন্ন মানদণ্ড প্রতিষ্ঠার সম্ভাবনা সম্পর্কে কথা বলতে পারি। বিরল ঝুঁকির বীমা করার সাথে জড়িত কোম্পানিগুলির জন্য, এটি অসম্ভাব্য যে এখানে কোনও সূচক চালু করা যেতে পারে এবং এখানে বীমা মজুদের পর্যাপ্ততা অবশ্যই পৃথকভাবে মূল্যায়ন করা উচিত।
আরও একটি গুরুত্বপূর্ণ পয়েন্টে চিন্তা করা প্রয়োজন। প্রায়শই, যখন লোকেরা একটি কোম্পানিকে ইতিবাচক দিক থেকে চিহ্নিত করতে চায়, তারা বলে যে এটির "বৃহৎ বীমা মজুদ" রয়েছে। যা একেবারেই মিথ্যা। বিশাল আয়তনের বীমা রিজার্ভকে শুধুমাত্র একটি ইতিবাচক বৈশিষ্ট্য হিসাবে বিবেচনা করা যায় না, যেহেতু রিজার্ভগুলি প্রাথমিকভাবে বীমাকারীর অ্যাকাউন্টগুলি প্রদেয়। অতএব, তাদের বৃদ্ধির অর্থ হল, প্রথমত, বীমাকারীর "ঋণ" বৃদ্ধি। এইভাবে, ন্যূনতম, রিজার্ভ অবশ্যই পর্যাপ্ত সম্পদ দ্বারা আবৃত করা উচিত।
বীমা রিজার্ভ গঠনের জন্য পদ্ধতির আইনী প্রবিধান সম্পর্কে বলতে, এটা উল্লেখ করা উচিত যে, শিল্প অনুযায়ী. 24 জুলাই, 1973 সালের ইউরোপীয় সম্প্রদায়ের কাউন্সিলের প্রথম নির্দেশের 15, “প্রত্যেক সদস্য রাষ্ট্র যার অঞ্চলে একটি এন্টারপ্রাইজ পরিচালনা করে তাদের পর্যাপ্ত পরিমাণে প্রযুক্তিগত মজুদ গঠন করতে বাধ্য করে। এই রিজার্ভের আকার রাজ্য দ্বারা প্রতিষ্ঠিত নিয়ম দ্বারা বা, এই ধরনের অনুপস্থিতিতে, রাজ্যে বিদ্যমান অনুশীলন দ্বারা নির্ধারিত হয়।"
রাশিয়ান ফেডারেশনে, বীমাকারীদের ক্রিয়াকলাপের একটি উপাদান হিসাবে বীমা মজুদ গঠনের পদ্ধতিটিও কঠোর রাষ্ট্রীয় নিয়ন্ত্রণে রয়েছে।
আসুন রাশিয়ান ফেডারেশন এবং ইউরোপীয় ইউনিয়নের দেশগুলিতে বীমা রিজার্ভ গঠনের পদ্ধতি বিবেচনা করা যাক।
ঋণের বিনিয়োগ হ্রাস হওয়া সত্ত্বেও, বা সম্ভবত এটির কারণে, এবং ঋণ পরিশোধ না করার ক্ষেত্রে তার ক্ষতি হ্রাস করার প্রয়োজনের কারণে, শাখাটি এইগুলির সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য একটি রিজার্ভ তৈরির দিকে খুব মনোযোগ দেয়। অপারেশন, বেলারুশ প্রজাতন্ত্রের ন্যাশনাল ব্যাংকের অনুমতি গ্রহণ করে এই ধরনের অসম্পূর্ণ সৃষ্টির বিষয়ে। এই রিজার্ভের পর্যাপ্ততা সূচক ব্যবহার করে মূল্যায়ন করা হয় তৃতীয় গ্রুপ , যা সারণি 6.5 এ উপস্থাপিত সহগ অন্তর্ভুক্ত করে।
সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য রিজার্ভের পর্যাপ্ততার সূচক
|
গুণাঙ্ক |
গণনা |
সর্বোত্তম |
|
|
উপাধি |
সম্পূর্ণ শিরোনাম |
||
|
সম্পূর্ণতা ফ্যাক্টর একটি বিশেষ তৈরি কভারেজ জন্য বিধান জন্য সম্ভাব্য ক্ষতি ঋণ |
ক্ষতির জন্য ঋণ/আনুমানিক বিধান ক্রেডিট*100 |
||
|
গুণাঙ্ক রিজার্ভের পর্যাপ্ততা ক্ষেত্রে ব্যাংক ঋণ খেলাপি |
আসলে উপর ক্ষতির জন্য রিজার্ভ তৈরি |
||
|
প্রকৃতপক্ষে ঋণের ভাগ ব্যাংক দ্বারা হারিয়ে, তারপর আশাহীন আছে পরিশোধ |
রিজার্ভ/ক্রেডিট থেকে রাইট-অফের পরিমাণ বিনিয়োগ, মোট *100 |
||
|
মোট থেকে রাইট-অফের ভাগ সন্দেহজনক পরিমাণ এবং সংগ্রহযোগ্য ঋণ |
রিজার্ভ/নন-স্ট্যান্ডার্ড থেকে রাইট অফ পরিমাণ (সন্দেহজনক এবং পরিশোধের জন্য আশাহীন) ক্রেডিট *100 |
||
এই গোষ্ঠীর সূচকগুলির গণনা সারণি 6.6 এ দেওয়া হয়েছে, যা আমাদের রিজার্ভ তৈরির উদীয়মান প্রবণতাগুলি বিশ্লেষণ করতে দেয়, বেলারুশ প্রজাতন্ত্রের ন্যাশনাল ব্যাঙ্কের সিদ্ধান্ত কীভাবে শাখার কার্যক্রমকে প্রভাবিত করে সেদিকে মনোযোগ দেয় এবং একটি সম্পূর্ণ হিসাবে ব্যাংক.
2003 সালের জন্য বেলারুশব্যাঙ্ক JSB-এর শাখা নং 321 দ্বারা জারি করা ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য রিজার্ভের পর্যাপ্ততার সূচকের গণনা।
সারণি 6.6-এ সম্পাদিত গণনা অনুসারে, প্রতিটি সহগকে চিহ্নিত করা সম্ভব:
¯ সূচক K9 আবার নিশ্চিত করে যে শাখা (ব্যাঙ্ক) বেলারুশ প্রজাতন্ত্রের ন্যাশনাল ব্যাংকের অনুমতির সুবিধা নিয়েছে এবং 28.8 শতাংশ পয়েন্ট দ্বারা ক্রেডিট অপারেশনে সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য একটি রিজার্ভ কমিয়েছে। এর অর্থ হল শাখা (বিশেষ করে) অন্যান্য এলাকায় কার্যকর কার্যক্রম সংগঠিত করতে এই পরিমাণ ব্যবহার করে;
¯ সূচক K10 ঋণ পরিশোধ না করার ক্ষেত্রে রিজার্ভের পর্যাপ্ততার মাত্রা নির্দেশ করে। JSB "বেলারুশব্যাঙ্ক" এর শাখা নং 321 এই সহগটির নিম্ন সীমা (সমান 0.9%) প্রায় 2 গুণ অতিক্রম করে এই উদ্দেশ্যে পর্যাপ্ত পরিমাণে একটি রিজার্ভ তৈরি করে;
¯ গণনাকৃত সূচক K11 নির্দেশ করে যে 2004 সালের হিসাবে শাখায় পরিশোধের জন্য আশাহীন ঋণের ভাগ প্রস্তাবিত সর্বোত্তম 0.1% ছাড়িয়ে গেছে;
¯ সূচক K12 অ-মানক ঋণের মোট ভলিউম থেকে রাইট-অফের ভাগ নির্দেশ করে, যা ঝুঁকি গ্রুপগুলির দ্বারা ঋণ বিনিয়োগের বিতরণের উপর নির্ভর করে। শাখায় এই শেয়ার 36.8%।
সুতরাং, তৃতীয় গোষ্ঠীর সূচকগুলি অধ্যয়ন করার পরে, এটি স্পষ্ট যে ক্রেডিট ঝুঁকির বিপরীতে শাখার 100% পুনঃবীমা করার জন্য রিজার্ভ একটি অসম্পূর্ণ ভলিউমে তৈরি করা হয়েছে, তবে ঋণের পরিশোধ না করার খরচগুলি কভার করার জন্য যথেষ্ট পরিমাণে।
সূচক চতুর্থ গ্রুপ বলা হয় সমন্বিত, যেহেতু তাদের গণনায় উপরের গোষ্ঠীর আর্থিক অনুপাতের কিছু উপাদান অন্তর্ভুক্ত রয়েছে (সারণী 6.7)।
|
গুণাঙ্ক |
গণনা |
|
|
উপাধি |
সম্পূর্ণ শিরোনাম |
|
|
গুণমান ফ্যাক্টর আমানত ব্যবস্থাপনা পোর্টফোলিও |
গ্রুপ দ্বারা ক্রেডিট বিনিয়োগ ঝুঁকি, মোট/ক্রেডিট বিনিয়োগ, মোট *100 |
|
|
নেট সহগ থেকে সুদের মার্জিন অ্যাকাউন্টে ক্রেডিট ঝুঁকি গ্রহণ |
(সুদ প্রাপ্ত - সুদ প্রদত্ত - কভারেজের জন্য আনুমানিক বিধান ক্রেডিট লস)/ক্রেডিট বিনিয়োগ, মোট *100 |
|
|
দ্বারা ক্ষতি ফ্যাক্টর ঋণ |
আসলে উপর ক্ষতির জন্য রিজার্ভ তৈরি ঋণ/ঋণ বিনিয়োগ, মোট*100 |
|
|
পর্যাপ্ততা অনুপাত কভারেজ জন্য একটি রিজার্ভ তৈরি ঋণ ক্ষতি |
(ক্রেডিট বিনিয়োগ, মোট - নিষ্পত্তি ক্ষতির জন্য রিজার্ভ ঋণ)/(ক্রেডিট বিনিয়োগ, মোট - আসলে তৈরি ঋণ ক্ষতির জন্য রিজার্ভ*100 |
|
|
মোট সহগ সন্মানের ঝুকি, ডিগ্রী-সংবেদনশীল রিজার্ভ পর্যাপ্ততা |
(ঋণ বিনিয়োগ, মোট - আনুমানিক রিজার্ভ ঋণের ক্ষতি পূরণ করতে)/ক্রেডিট বিনিয়োগ, মোট*K17 |
|
আরও সঠিক এবং বিশদ বিবরণের জন্য এই সূচকগুলির গণনাগুলি আলাদাভাবে উপস্থাপন করার পরামর্শ দেওয়া হচ্ছে। প্রথম সূচক (টেবিল 6.8), ক্রেডিট পোর্টফোলিও ম্যানেজমেন্টের গুণমানের সহগ হিসাবে উল্লেখ করা হয় (K13), উপরে উল্লিখিত গ্রুপগুলির একটিতে একই নামের সূচক থেকে আলাদা, কারণ এটি ক্রেডিট বিনিয়োগের ঝুঁকির মাত্রা প্রতিফলিত করে ক্রেডিট রিস্ক গ্রুপের মধ্যে তাদের বণ্টনের পরিপ্রেক্ষিতে, যা মূলত ওভারডিউ ক্রেডিট ঋণের সময়কাল এবং ঋণের সমান্তরালের গুণমান সম্পর্কে তথ্যের ভিত্তিতে তৈরি করা হয়।
টেবিল 6.8
 |
সারণি 6.8-এ করা গণনা অনুসারে, লোন পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার মানের দিক থেকে শাখাটির একটি আদর্শ রাষ্ট্র রয়েছে, যার পরিমাণ 100%। এটি কৌশল, ক্রেডিট নীতি এবং কর্মীদের উচ্চ স্তরের যোগ্যতা বাস্তবায়নের সঠিক পথ নির্দেশ করে।
K15 এবং K16 সূচকগুলির গণনাটি টেবিল 6.9 আকারে উপস্থাপন করা হয়েছে, যা আপনাকে তাদের একটি উপযুক্ত মূল্যায়ন করতে দেয়।
 |
2003-এর জন্য বেলারুশব্যাঙ্ক JSB-এর শাখা নং 321-এর জন্য ঋণের ঝুঁকি এবং ঋণের ক্ষতির অনুপাত বিবেচনা করে নেট সুদের মার্জিন অনুপাতের গণনা।
সারণি 6.9 থেকে নিম্নরূপ, ঋণের ঝুঁকি (K14) বিবেচনায় নিট সুদের মার্জিন অনুপাত 9.3%। এটি ইঙ্গিত করে যে নেট সুদের মার্জিনের পরিপ্রেক্ষিতে ঋণ বিনিয়োগের লাভের মাত্রা প্রতি ইউনিট ঋণ ক্ষতি বৃদ্ধির কারণে 9.3% হ্রাস পেয়েছে। আসুন লোন লস রেশিও (K15) এর উপর ফোকাস করা যাক, যা কার্যত অ-শোধিত ঋণের অংশকে প্রতিফলিত করে। এটি ক্রেডিট বিনিয়োগের মোট শেয়ারের 2.3%, যা শাখার কার্যক্রমের উচ্চ নির্ভরযোগ্যতা নির্দেশ করে।
সারণি 6.10 এ প্রদত্ত K17 এবং K18 সূচকের গণনা, ক্রেডিট অপারেশনের ক্ষতি পূরণের জন্য রিজার্ভের পর্যাপ্ততার মাত্রা বিবেচনায় নিয়ে আমাদের শাখার মোট ঝুঁকি মূল্যায়ন করতে দেয়।
 |
2003 সালের জন্য JSB "বেলারুশব্যাঙ্ক" এর 321 নং শাখার জন্য মোট ক্রেডিট ঝুঁকি সহগ গণনা।
সারণি 6.10-এ নির্দেশিত গণনা অনুসারে, শাখার জন্য মোট ঝুঁকি সহগ হল 0.97%, যার অর্থ ঋণ পোর্টফোলিওর খুব ভাল মানের ঋণ পরিশোধের ক্ষেত্রে এবং রিজার্ভের পর্যাপ্ততা ক্রেডিট অপারেশনে সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য।
এইভাবে, অনুপাত বিশ্লেষণ এটি যাচাই করা সম্ভব করেছে যে শাখাটি সম্ভাব্য, দায়িত্বশীল ঋণগ্রহীতাদের জন্য প্রতিশ্রুতিশীল। সর্বোত্তম থেকে কিছু সহগগুলির বিচ্যুতি ঐতিহাসিকভাবে প্রতিষ্ঠিত কারণগুলির একটি ফলাফল এবং এর কার্যক্রমকে আরও স্থিতিশীল করার জন্য শাখা দ্বারা দ্রুত হ্রাস করা হচ্ছে।
রাশিয়ান ফেডারেশনের আইন দ্বারা প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতিতে এবং শর্তাবলীর অধীনে স্বীকৃত বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণ নিশ্চিত করার জন্য, বীমাকারীরা আসন্ন বীমা প্রদানের জন্য প্রয়োজনীয় প্রাপ্ত বীমা প্রিমিয়াম থেকে বীমা সংরক্ষণ করে।
আর্থিক প্রক্রিয়ার একটি উপাদান হিসাবে, তারা আর্থিক সংস্থান হিসাবে কাজ করে।
আর্থিক বিশ্লেষণের দৃষ্টিকোণ থেকে, বীমা সংস্থার কার্যক্রমের আর্থিক টেকসইতা নিশ্চিত করার জন্য বীমা মজুদ যা স্বীকৃত বীমা বাধ্যবাধকতাগুলির জন্য পর্যাপ্ত। অতএব, বীমা সংস্থার কার্যক্রমের আর্থিক বিশ্লেষণের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ উপাদান হ'ল বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য বীমা মজুদের পর্যাপ্ততার মূল্যায়ন।
বীমার একটি গুরুত্বপূর্ণ বৈশিষ্ট্য হল যে বীমাকারীর দ্বারা গঠিত বীমা মজুদ প্রতিনিধিত্ব করে মূল্যায়নবীমাকৃত ঘটনা ঘটলে আসন্ন অর্থপ্রদানের সাথে সম্পর্কিত বীমাকারীর বাধ্যবাধকতা। এই বাধ্যবাধকতার মূল্যায়ন সম্ভাব্য প্রকৃতির, কারণ বীমাকৃত ঘটনা ঘটার ঘটনা, ঘটার সময় এবং ক্ষয়ক্ষতির পরিমাণ, এবং বীমাকৃত হওয়ার পর পলিসিধারীকে বীমা ক্ষতিপূরণের অর্থ প্রদানের আকারে বীমা মজুদ বিতরণ উভয় বিষয়েই অনিশ্চয়তা রয়েছে। ঘটনা প্রকৃত ক্ষতি ভিত্তিতে তৈরি করা হয়. গঠিত বীমা রিজার্ভের পরিমাণ এবং বীমা ক্ষতিপূরণ প্রদানের প্রয়োজনীয়তার মধ্যে পার্থক্যের সম্ভাবনা বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য বীমা সংরক্ষণের পর্যাপ্ততার সমস্যার জন্ম দেয়।
শুধুমাত্র বীমা রিজার্ভের খরচে অপর্যাপ্ত রিজার্ভের ক্ষেত্রে বীমা কোম্পানির বাধ্যবাধকতা পূরণ না হওয়ার সম্ভাবনা বেশ বেশি। একই সময়ে, বীমা চুক্তির অধীনে বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য নিজস্ব তহবিল আকর্ষণ করার প্রয়োজন রয়েছে। এটি সচ্ছলতার উপর নেতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে (বিশেষ করে, সম্পদ এবং দায়গুলির অনুপাতের জন্য নিয়ন্ত্রক প্রয়োজনীয়তার লঙ্ঘনের দিকে পরিচালিত করে)।
বিশ্লেষণের উদ্দেশ্য: বীমা রিজার্ভের পর্যাপ্ততা নির্ধারণ, বিভিন্ন ধরনের বিনিয়োগে রিজার্ভ রাখার বৈধতা এবং বীমা রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের প্রয়োজনীয় এবং পর্যাপ্ত অংশের মূল্যায়ন করা। বিশ্লেষণটি আর্থিক বিবৃতি, সেইসাথে অ্যাকাউন্টিং এবং অপারেশনাল অ্যাকাউন্টিং, বীমা চুক্তি, বিপণন গবেষণা এবং ঐতিহ্যগত এবং অর্থনৈতিক-গাণিতিক পদ্ধতিগুলি ব্যবহার করে অন্যান্য উত্স, যেমন তুলনা, ব্যালেন্স শীট, চেইন প্রতিস্থাপন, পারস্পরিক সম্পর্ক, বিশেষজ্ঞের মূল্যায়ন ইত্যাদি অনুসারে পরিচালিত হয়। .
বীমা কোম্পানিগুলি নিম্নলিখিত মজুদ গঠন করে: 1. জীবন বীমার জন্য (LI)- জীবন বীমা কার্যক্রমের দীর্ঘমেয়াদী প্রকৃতিকে বিবেচনায় নিয়ে গঠিত হয়। 2. জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য প্রকার অনুসারে (প্রযুক্তিগত বীমা সংরক্ষণ - TSR)। TSR-এর মধ্যে অর্জিত প্রিমিয়াম রিজার্ভ (UPR) এবং ক্ষতির রিজার্ভ (LR) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। এটি লক্ষ করা উচিত যে ক্ষতি এবং প্রিমিয়ামগুলির জন্য রিজার্ভগুলি একে অপরের পরিপূরক: RU ইতিমধ্যে ঘটে যাওয়া ক্ষতিগুলির জন্য দায়বদ্ধতার জন্য এবং RNP যে ক্ষতির জন্য রিপোর্টিং তারিখের পরে বীমা মেয়াদ শেষ না হওয়া পর্যন্ত ঘটবে।
এছাড়াও, বীমাকারী অতিরিক্ত রিজার্ভ তৈরি করতে পারে: স্ট্যাবিলাইজেশন রিজার্ভ (SR), গাড়ির মালিকদের বাধ্যতামূলক নাগরিক দায় বীমার জন্য সংরক্ষণ (MTPL) ইত্যাদি।
ঘোষিত কিন্তু নিষ্পত্তি না হওয়া ক্ষতির জন্য রিজার্ভ ( RZU)রিপোর্টিং বা পূর্ববর্তী সময়কালে ঘটে যাওয়া বীমাকৃত ইভেন্টগুলির সাথে উদ্ভূত এবং রিপোর্টিং তারিখে যেগুলি পূর্ণ হয়নি বা সম্পূর্ণরূপে পরিপূর্ণ হয়নি এবং যেগুলির ঘটনার সত্যতা ঘোষণা করা হয়েছিল তার সাথে সম্পর্কিত বীমা চুক্তির অধীনে থাকা বাধ্যবাধকতার পরিপূর্ণতা নিশ্চিত করার জন্য গঠিত হয় আইন বা চুক্তি দ্বারা নির্ধারিত পদ্ধতিতে বীমাকারী। খরচের জন্য রিজার্ভ কিন্তু রিপোর্ট করা ক্ষতি না (আইবিএনআর)রিপোর্টিং বা পূর্ববর্তী সময়কালে ঘটে যাওয়া বীমাকৃত ইভেন্টগুলির জন্য বীমা প্রদানের জন্য বীমাকারীর বাধ্যবাধকতা মূল্যায়ন করে, যার ঘটনাটি বীমাকারীকে জানানো হয়নি।
স্ট্যাবিলাইজেশন রিজার্ভ হ'ল বীমা কার্যক্রম থেকে নেতিবাচক আর্থিক ফলাফলের ক্ষেত্রে বা এর গড় মূল্যের উপরে হওয়া ক্ষতির গুণাঙ্কের অতিরিক্ত হওয়ার ক্ষেত্রে ভবিষ্যতের বীমা অর্থপ্রদান বাস্তবায়নের সাথে সম্পর্কিত বীমাকারীর বাধ্যবাধকতার একটি মূল্যায়ন।
স্থিতিশীলতা রিজার্ভ এমন ক্ষেত্রে বীমাকারীদের দ্বারা গঠিত হয় যেখানে বর্তমান বীমা চুক্তিগুলি ক্ষতির বিশাল সম্ভাবনা বহনকারী ঝুঁকিগুলির জন্য দায় প্রদান করে। বিপর্যয়মূলক ঘটনাগুলির পরিস্থিতির জন্য বীমা কোম্পানিকে পর্যাপ্ত বীমা কভারেজ তৈরি করতে হবে।
এই ধরনের একটি বীমা রিজার্ভে তহবিল সঞ্চয় শুধুমাত্র একটি ব্যবসায়িক বছরের সুযোগ অতিক্রম করার সময়কালের জন্য করা যেতে পারে। এই রিজার্ভ অবশ্যই বড় ক্ষতির জন্য কভারেজ প্রদান করবে এবং এই ধরনের রিজার্ভে তহবিল জমা করার জন্য অনেক অনুকূল (লাভজনক) বছর প্রয়োজন। স্থিতিশীলতা রিজার্ভটি অনুকূল প্রতিবেদনের সময়কালে বীমা প্রিমিয়ামের অংশ জমা করার মাধ্যমে গঠিত হয়, যখন বীমা কার্যক্রমের আর্থিক ফলাফল ইতিবাচক হয় এবং নেতিবাচক আর্থিক ফলাফল কভার করার জন্য প্রতিকূল সময়ে ব্যয় করা হয়।
বীমা মজুদের পর্যাপ্ততা জীবন বীমা বা জীবন বীমা ব্যতীত অন্য ধরনের বীমার ধরন দ্বারা একই নামের সহগের মাধ্যমে মূল্যায়ন করা যেতে পারে:
Kdsr=SRzh(izh)/SPn*100%, যেখানে SRzh হল জীবন বীমা রিজার্ভ (p. 510), f. নং 1 - বীমাকারী; SRizh - জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য ধরণের বীমার জন্য সংরক্ষণ (লাইন 520 + লাইন 530+ + লাইন 540), চ। নং 1 - বীমাকারী; SPn – জীবন বীমার জন্য নেট বীমা প্রিমিয়াম (p. 010– p. 150), ফর্ম নং 2, জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য ধরনের বীমার জন্য নেট বীমা প্রিমিয়াম (p. 080– p. 150– – p. 160) , f . নং 2-বীমাকারী। বীমার ধরন অনুসারে নেট প্রিমিয়ামের সাথে বীমা সংরক্ষণের পরিমাণের অনুপাত কমপক্ষে 100% হতে হবে।
বীমা রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের প্রয়োজনীয় এবং পর্যাপ্ত অংশের মাত্রা পুনর্বীমা নির্ভরতার সহগ (RDC)-এর মাধ্যমে নির্ধারিত হয়। এটিকে বীমা প্রিমিয়ামের মোট আয়তনের সাথে পুনর্বীমায় স্থানান্তরিত বীমা প্রিমিয়ামের অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয়, যার মূল্য লেখক 5 থেকে 50% এর মধ্যে সুপারিশ করেছেন: Kzps = PSP/SP * 100%, যেখানে PSP হয় পুনর্বীমায় স্থানান্তরিত প্রিমিয়ামের পরিমাণ (p. 012, p. 082), f. নং 2; SP – বোনাসের পরিমাণ – মোট (লাইন 011, লাইন 081), চ। নং 2।
বীমা রিজার্ভগুলি অস্থায়ীভাবে সঞ্চিত তহবিল এবং বীমাকারী বিনিয়োগের উত্স হিসাবে ব্যবহার করে এবং অতিরিক্ত আয় প্রদান করে। বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে আয়, যা লাভের অন্যতম গুরুত্বপূর্ণ উৎস হওয়া উচিত, বিশেষ করে জীবন বীমা চুক্তির অধীনে। বীমা অপারেশন থেকে খুব বেশি মুনাফা, যেমন শুল্কের অন্তর্ভুক্ত প্রতিযোগিতা দ্বারা সীমিত, তাই আমাদের অবশ্যই নীতিগুলি মেনে বীমা রিজার্ভের সক্ষম বিনিয়োগের মাধ্যমে মুনাফা বাড়ানোর চেষ্টা করতে হবে:
1. বহুমুখীকরণ (আঞ্চলিকভাবে, দেনাদারদের দ্বারা এবং বিনিয়োগের প্রকার দ্বারা)
2. প্রত্যাবর্তনযোগ্যতা
3.তরলতা
4. লাভজনকতা
বীমাকারীর বিনিয়োগ কার্যক্রম (PEIO) এর দক্ষতার বৈশিষ্ট্যযুক্ত সূচকগুলি বিনিয়োগ সম্পদের গড় বার্ষিক আয়তন দ্বারা বছরে প্রাপ্ত বিনিয়োগ আয়কে ভাগ করে নির্ধারণ করা যেতে পারে। বিনিয়োগের উপর রিটার্ন মূল্যায়ন করার জন্য, প্রাপ্ত ফলাফলটি রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের গড় বার্ষিক পুনঃঅর্থায়ন হারের সাথে তুলনা করা উচিত।
বিভিন্ন ধরনের বিনিয়োগে রিজার্ভ রাখার বৈধতাও বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন।
ঝুঁকির মাত্রা নিয়ন্ত্রণ করার জন্য, ব্যাঙ্কগুলি বিভিন্ন রিপোর্টিং ফর্ম প্রস্তুত করে, যেখানে তারা ঝুঁকি গ্রুপগুলির দ্বারা ঋণ পোর্টফোলিওকে শ্রেণীবদ্ধ করে। এই ধরনের রিপোর্টিং ফর্মগুলির মধ্যে রয়েছে ফর্ম 0409115 (বিভাগ 3)।
ব্যক্তিদের শ্রেণীবদ্ধ ঋণের গুণমান গ্রুপ দ্বারা ঝুঁকি স্তরের বিশ্লেষণ সারণিতে উপস্থাপন করা হয়েছে। 12।
সারণী 12. গুণমান গ্রুপ দ্বারা ব্যক্তিগত ঋণের শ্রেণীবিভাগ
নির্দেশকের নাম | 2006 | 2007 | পরিবর্তন, হাজার ঘষা. | বৃদ্ধির হার,% |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
হাজার রুবেল। | হাজার রুবেল। | ||||||
ব্যক্তির ঋণ পোর্টফোলিও ভলিউম, হাজার রুবেল. | |||||||
ঝুঁকি মূল্যায়ন (অর্জিত রিজার্ভ), হাজার রুবেল। | |||||||
3. ঝুঁকি স্তর, % (পৃষ্ঠা 2/পৃষ্ঠা 1) | |||||||
ব্যক্তির ঋণ পোর্টফোলিওর জন্য গড় ঝুঁকির মাত্রা, % | |||||||
2006 সালে, সমস্ত ঋণ ঋণের 86.2% গুণমান বিভাগ II হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়েছিল (সাধারণ ঋণ পরিষেবা, পর্যাপ্ত জামানত এবং ঋণগ্রহীতার সন্তোষজনক ঋণযোগ্যতা সহ)। 2007 সালে, স্ট্যান্ডার্ড লোনের অংশ ছিল 84.1%, কিন্তু সর্বোচ্চ মানের (ক্যাটাগরি I) স্ট্যান্ডার্ড লোনের শেয়ার উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি পেয়েছে: 2006 সালে 4.8% থেকে 2007 সালে 7.8%। সাধারণভাবে, ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিও উচ্চ মানের হিসাবে মূল্যায়ন করা যেতে পারে।
ঝুঁকি মূল্যায়ন প্রক্রিয়ায় গুরুত্বপূর্ণ হল স্থাপন করা ঋণের পরিশোধের জন্য নিরাপত্তার প্রকারের বিশ্লেষণ, যা ফর্ম 101: 91311, 91312, 91313, 91414-এর অ্যাকাউন্টে রেকর্ড করা হয়েছে।
সারণী 13 ব্যবহার করে ঋণ পরিশোধের সমান্তরাল প্রকারের বিশ্লেষণ করা উচিত।
সারণী 13. ব্যাংক R (হাজার রুবেল) এর জন্য জামানতের প্রকারের শ্রেণীবিভাগ
নিরাপত্তার ধরন | 2006 বছর | 2007 | 2008 | বিচ্যুতি |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
পরম, হাজার রুবেল | আপেক্ষিক, % |
||||||
জামিন | |||||||
সারণী 13 থেকে আমরা উপসংহারে আসতে পারি যে দুটি প্রধান প্রকারে নিরাপত্তার পরিমাণ ধীরে ধীরে বৃদ্ধি পেয়েছে: অঙ্গীকার এবং জামিন। এইভাবে, 2006 সালে, ব্যক্তিদের ঋণের জন্য জামানতের মোট পরিমাণ ছিল 913 হাজার রুবেল। এর মধ্যে, 773 হাজার রুবেল। জমা এবং 140 হাজার রুবেল জন্য দায়ী. নিশ্চয়তার জন্য জামানতের মোট আয়তনে অঙ্গীকারের উচ্চ ভাগ এই কারণে যে অঙ্গীকার দ্বারা সুরক্ষিত দাবির সন্তুষ্টি ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার উপর নির্ভর করে না।
2007 সালে বৃহৎ পরিমাণের জামানতের প্রবণতা অব্যাহত রয়েছে। অঙ্গীকারের অংশ 1,484 হাজার রুবেল, যা 2006 সালের তুলনায় 0.9% বেশি এবং গ্যারান্টির পরিমাণ 294 হাজার রুবেল। 2008-এর ডেটা বিশ্লেষণ করে, এটি তিনটি রিপোর্টিং সময়ের জন্য সর্বাধিক নিরাপত্তার পরিমাণ উল্লেখ করা উচিত, যথা 3599 হাজার রুবেল। ঋণের সমান্তরাল পরিমাণের ইতিবাচক গতিশীলতাও অব্যাহত রয়েছে। প্রতিশ্রুতির পরিমাণ সর্বাধিক 2876 হাজার রুবেল, গ্যারান্টি - 723 হাজার রুবেল, যা সাধারণভাবে তিনটি রিপোর্টিং বছরের জন্য সর্বোচ্চ পরিসংখ্যান এবং 27% দ্বারা 2007 চিত্র ছাড়িয়ে গেছে।
জামানতের গুণমান বিশ্লেষণের একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল ঋণ বিনিয়োগের জন্য এর পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন করা। জামানতের মূল্য অবশ্যই ঋণের মূল পরিমাণ, চুক্তি অনুসারে সমস্ত সুদ, সেইসাথে জামানত অধিকার বাস্তবায়নের সাথে সম্পর্কিত সম্ভাব্য খরচগুলির জন্য ব্যাঙ্ককে ক্ষতিপূরণ দেওয়ার জন্য যথেষ্ট হতে হবে।
সমান্তরালের পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন করতে, সমান্তরাল অনুপাত গণনা করার জন্য সূত্রটি ব্যবহার করুন:
কোব = সমান্তরাল পরিমাণ/লোন পোর্টফোলিও
সমান্তরাল অনুপাত অবশ্যই একের বেশি হতে হবে, যা আমাদের বিচার করতে দেয় যে সমান্তরাল অধিকারের বাস্তবায়ন বা প্রাপ্ত গ্যারান্টি/গ্যারান্টিগুলি কেবল ঋণের পোর্টফোলিওই নয়, ঋণের স্থান নির্ধারণের সাথে সম্পর্কিত সুদ এবং অন্যান্য ব্যাঙ্ক খরচগুলিও কভার করবে৷
সাধারণভাবে, বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলিতে ব্যক্তিদের ঋণ প্রদানের বিশ্লেষণের পদ্ধতিগত পদ্ধতির সংক্ষিপ্তসারে, আমরা সহগগুলির তিনটি গ্রুপ নির্দেশ করতে পারি যা ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতির বিভিন্ন দিককে চিহ্নিত করে। এগুলিকে সূচকের তিনটি গ্রুপে বিভক্ত করা যেতে পারে:
ক্রেডিট বিনিয়োগের লাভজনকতা;
ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমান;
সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য মজুদের পর্যাপ্ততা;
ক্রেডিট বিনিয়োগের লাভজনকতার গ্রুপের সূচক এবং তাদের গণনার পদ্ধতিগুলি সারণি 14 এ উপস্থাপন করা হয়েছে।
সারণী 14. ক্রেডিট বিনিয়োগের জন্য লাভজনকতা সূচক গণনার জন্য সূত্র
সহগ নাম | গণনার জন্য সূত্র | |
|---|---|---|
লোন পোর্টফোলিও লাভের অনুপাত | যেখানে PD হল ঋণ বিনিয়োগ থেকে প্রাপ্ত সুদের আয়; Pr - ঋণ সম্পদের জন্য প্রদত্ত সুদের খরচ; বার্তা - ক্রেডিট বিনিয়োগ (মোট)। | ক্রেডিট বিনিয়োগের মোট পরিমাণে ক্রেডিট বিনিয়োগ থেকে লাভের অংশ দেখায় |
মূলধনে ব্যাংক সুদের মার্জিনের ভাগ |
| ব্যাংকের মূলধনে ঋণ বিনিয়োগ থেকে লাভের অংশ দেখায় |
ঋণ বিনিয়োগের লাভজনকতা |
| আয়-উৎপাদনকারী বিনিয়োগের মোট পরিমাণে ক্রেডিট বিনিয়োগ থেকে লাভের অংশ দেখায় |
ক্রেডিট বিনিয়োগে প্রকৃত রিটার্ন |
| আয়-উৎপাদনকারী বিনিয়োগের মোট পরিমাণে ক্রেডিট বিনিয়োগ থেকে সুদের আয়ের অংশ দেখায় |
ব্যাঙ্ক A-এর উদাহরণ ব্যবহার করে এই সহগগুলি গণনা করা যাক, যার ফলাফলগুলি সারণি 15 এ প্রতিফলিত হবে।
সারণী 15. ব্যাঙ্ক গ্রাহক ঋণের জন্য লাভজনকতা সূচক
সূচক | 2006 | 2007 | 2008 |
|---|---|---|---|
ভোক্তা ঋণের সুদের আয়, হাজার রুবেল। | |||
সুদের খরচ, হাজার রুবেল। | |||
ভোক্তা ঋণ, হাজার রুবেল। | |||
ব্যাংক মূলধন, হাজার রুবেল. | |||
ঋণ বিনিয়োগ আয়, হাজার রুবেল উৎপন্ন. | |||
ভোক্তা ঋণের লাভজনকতা, % | |||
ব্যাংকের মূলধনে ভোক্তা ঋণের সুদের মার্জিনের ভাগ, % | |||
ভোক্তা ঋণের লাভজনকতা, % | |||
ভোক্তা ঋণে প্রকৃত ফলন, % |
সারণি 15-এর ডেটা থেকে দেখা যায়, সাধারণভাবে, ব্যাঙ্কের ভোক্তা ঋণ পোর্টফোলিওকে গতিশীলভাবে বৃদ্ধির দিকে বিকশিত হিসাবে চিহ্নিত করা যেতে পারে। ভোক্তা ঋণের লাভজনকতা সূচকটি তাদের বিধানের সম্ভাব্যতা মূল্যায়ন করা সম্ভব করে তোলে, এই সহগের জন্য সর্বোত্তম মান বিবেচনা করে, যা 0.6 থেকে 1.4 এর মধ্যে রয়েছে। 2006-2008 সালে, এই সূচকের প্রকৃত মানগুলি আদর্শকে ছাড়িয়ে গেছে, যা নিজের তহবিলের বিশাল পরিমাণ দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়েছে।
ব্যাঙ্কের মূলধনে ভোক্তা ঋণের সুদের মার্জিনের শেয়ারের সর্বোত্তম মূল্য 10 থেকে 20% পর্যন্ত। সারণি 15-এর ডেটা দেখায় যে ভোক্তা ঋণের সুদের মার্জিনের ভাগ কম: 2006 সালে এটি ছিল 0.01%, 2007 সালে এই সহগ ছিল 0.25%, এবং 2008 - 0.59%। এই সূচকটি ভোক্তা ঋণের বিকাশে একটি ইতিবাচক গতিশীলতা নির্দেশ করে এবং সূচকের নিম্ন মূল্যটি ব্যাঙ্ক ঋণের মোট পরিমাণে ভোক্তা ঋণের কম অংশ দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়।
একটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট বিনিয়োগে রিটার্নের সর্বোত্তম মান, এই সহগটির সর্বোত্তম মান হল 2-3.5%৷ পুরো অধ্যয়নের সময়কালের ডেটা কম, কিন্তু কেউ তাদের ইতিবাচক গতিশীলতা নোট করতে পারে, যা ভোক্তা ঋণের ইতিবাচক বৃদ্ধির গতিশীলতা এবং অল্প সংখ্যক ওভারডিউ ঋণ দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়। অর্থাৎ, ব্যাংকের আয়-উৎপাদনকারী ঋণ বিনিয়োগের পরিমাণ সামগ্রিকভাবে ব্যাংকের ঋণ বিনিয়োগের পরিমাণ থেকে উল্লেখযোগ্যভাবে আলাদা নয়।
ভোক্তা ঋণের প্রকৃত লাভের পরিপ্রেক্ষিতে, কোন সর্বোত্তম মান নেই, তবে সারণী 15 থেকে প্রকৃত মান অনুযায়ী, এটি লক্ষ করা যায় যে ব্যাংকের ভোক্তা ঋণের প্রকৃত লাভের শতাংশ বেশ বেশি, যা নির্দেশ করে ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনা এবং সাধারণভাবে ক্রেডিট ঝুঁকি উচ্চ মানের.
দ্বিতীয় গ্রুপের সূচকগুলি, যা একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর ব্যবস্থাপনার গুণমানকে চিহ্নিত করে, ঋণ বিনিয়োগের মূল্যায়নে গুরুত্বপূর্ণ হয়ে ওঠে। এই সূচকগুলি টেবিল 16 এ উপস্থাপন করা হয়েছে।
সারণী 16. ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমান চিহ্নিতকারী সূচক গণনার সূত্র
সহগ নাম | গণনার জন্য সূত্র | |
|---|---|---|
A - ব্যাংক সম্পদ। | ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর ব্যবস্থাপনার গুণমানকে "অপারফর্মিং" লোন বিনিয়োগের পরিপ্রেক্ষিত থেকে, বর্ধিত এবং অতিরিক্ত অর্থপ্রদানের শর্তাবলী সহ চিহ্নিত করে |
|
বার্তা - ক্রেডিট বিনিয়োগ (মোট) | লোন পোর্টফোলিও পরিচালনার মানের বিশদ মূল্যায়ন, ঋণ বিনিয়োগের অংশ দেখায় যা ঋণ বিনিয়োগের মোট পরিমাণে আয় করে না |
|
ক্রেডিট বিনিয়োগ এবং আমানতের অনুপাত, |
ডি - আমানত | সহগ উপলব্ধ ঋণ সম্পদের উপর ভিত্তি করে ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমান মূল্যায়ন করে |
ক - সম্পদ। | সূচকটি আপনাকে ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতির আক্রমনাত্মকতার মাত্রা, এর লোন পোর্টফোলিওর অপ্রতুলতা বা ওভারলোড মূল্যায়ন করতে দেয় এবং নিম্নরূপ গণনা করা হয়: |
|
Skr. - স্বল্পমেয়াদী ক্রেডিট বিনিয়োগ | সূচকটি তাদের মোট আয়তনে স্বল্পমেয়াদী ক্রেডিট বিনিয়োগের অংশকে চিহ্নিত করে |
|
রেফ. - পূর্ববর্তী সময়ের জন্য ক্রেডিট বিনিয়োগ। | একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে ক্রেডিট বিনিয়োগের বৃদ্ধির হারকে চিহ্নিত করে |
সারণী 16 এ উপস্থাপিত সূত্রগুলি ব্যবহার করে, আমরা সহগগুলির মান গণনা করি; তথ্যের উত্স হ'ল হ্যান্ডিক্যাপ 101 (সারণী 17) এ উপস্থাপিত ডেটা।
সারণী 17. ব্যাঙ্ক ঋণ ব্যবস্থাপনার মান অনুপাতের গতিশীলতা
সূচক | 2006 | 2007 | 2008 |
|---|---|---|---|
ব্যাংক সম্পদে অ-পারফর্মিং ঋণ বিনিয়োগের শেয়ার, % | |||
মোট ঋণ বিনিয়োগের পরিমাণে অ-পারফর্মিং লোন বিনিয়োগের ভাগ, % | |||
ঋণ বিনিয়োগ এবং আমানতের অনুপাত, % | |||
লোন পোর্টফোলিও কনজেশন লেভেল, % | |||
স্বল্পমেয়াদী ক্রেডিট বিনিয়োগের ভাগ, % | |||
ক্রেডিট বিনিয়োগ বৃদ্ধির হার, % |
সারণি 17 অনুযায়ী, সহগ K5-এর মান, যা "নন-পারফর্মিং" ঋণ বিনিয়োগের পরিমাণের পরিপ্রেক্ষিতে ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর ব্যবস্থাপনার গুণমানকে চিহ্নিত করে, গ্রহণযোগ্য সীমার মধ্যে রয়েছে (0.5-3 থেকে)। 2006 সালে, এই সংখ্যা ছিল 0.85 শতাংশ। 2007 সালে, সহগ-এর মান এই কারণে বেড়েছে যে ব্যাংকের লোন পোর্টফোলিওতে ওভারডিউ লোনের একটি বড় অংশ গঠিত হয়েছে, যার পরিমাণ মোট ঋণ পোর্টফোলিওর মাত্র এক বিশ ভাগের বেশি। কিন্তু ইতিমধ্যে 2008 সালে, অতিরিক্ত ঋণের জন্য সমান্তরাল বিক্রির কারণে K5 সহগের মান হ্রাস পেয়েছে।
K6 সহগ, যা লোন পোর্টফোলিও পরিচালনার গুণমানের বিবরণ দেয়, 2006 এবং 2008 উভয় ক্ষেত্রেই সর্বোত্তম মূল্যের তুলনায় উল্লেখযোগ্যভাবে কম। এই সূচকটি, K5 সহগ-এর মতো, ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওতে অতিরিক্ত ঋণের ক্ষুদ্র অংশ দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়।
K7 সহগ, যা উপলব্ধ সংস্থানগুলির উপর ভিত্তি করে ঋণ পোর্টফোলিও পরিচালনার গুণমান মূল্যায়ন করে, এটি মোটামুটি উচ্চ স্তরে রয়েছে, যা ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার দৃষ্টিকোণ থেকে ব্যাঙ্ককে নেতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে। এই অনুপাতটি দেখায় যে সময় আমানত থেকে আকৃষ্ট ব্যাঙ্কের তহবিলগুলির মোট তহবিলের পরিমাণে একটি নগণ্য অংশ রয়েছে যা ব্যাঙ্ক তার কার্যক্রম পরিচালনার জন্য ব্যবহার করে। এটি পরামর্শ দেয় যে ব্যাঙ্ক ক্লায়েন্টের বর্তমান অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স ব্যবহার করে, যা বর্তমান অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যালেন্স হ্রাসের ক্ষেত্রে উদ্ভূত ঝুঁকির ক্ষেত্রে নির্ভরযোগ্য নয়।
K7 সহগের অনুরূপ, K8 সহগ (40-60% এর সর্বোত্তম মান সহ) অধ্যয়নের সময়কালে গড়ে 83.3% হয়। এই সূচকটি নির্দেশ করে যে ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিও ওভারলোড হয়েছে, এবং অন্যান্য ক্ষেত্রে ক্রেডিট রিসোর্সগুলির পুনর্বিন্যাস, উদাহরণস্বরূপ, সিকিউরিটিজে বিনিয়োগ প্রয়োজন। এছাড়াও এই সূচকে নিম্নগামী প্রবণতা রয়েছে, যা নিঃসন্দেহে ব্যাংকের ঋণ নীতিকে ইতিবাচকভাবে চিহ্নিত করে। এইভাবে, 2006 থেকে 2008 পর্যন্ত K8 সহগ 15% হ্রাস পেয়েছে, যা 2006 সালে 90.1% থেকে 2008 সালে 75.1% হয়েছে।
K9 জারি করা ঋণের মোট পরিমাণে স্বল্পমেয়াদী ক্রেডিট বিনিয়োগের অংশকে চিহ্নিত করে। উপস্থাপিত তথ্যের ভিত্তিতে, আমরা উপসংহারে পৌঁছাতে পারি যে ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর কাঠামো 2006 সালে 99.7%, 2007 সালে 99.5% এবং 2008 সালে 99.5%, যথাক্রমে, স্বল্পমেয়াদী ঋণ নিয়ে গঠিত। গার্হস্থ্য অর্থনীতির অবস্থার মধ্যে, জরুরী শর্তে ব্যাঙ্কের ঋণ বিনিয়োগের কাঠামো এন্টারপ্রাইজের স্থায়ী সম্পদ আপডেট করার প্রয়োজনের সাথে সঙ্গতিপূর্ণ নয়, অর্থাৎ স্বল্পমেয়াদী ঋণ বিনিয়োগের পরিমাণ উল্লেখযোগ্যভাবে আয়তনের উপর প্রাধান্য পায়। দীর্ঘমেয়াদী ঋণ। এই সূচকটি ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতির সুনির্দিষ্ট বৈশিষ্ট্য দ্বারাও ব্যাখ্যা করা হয়েছে, যার স্বল্পমেয়াদী ঋণের উপর অগ্রাধিকার ফোকাস রয়েছে।
K10 সহগ, যা 3 বছরে ক্রেডিট বিনিয়োগের বৃদ্ধির হারকে চিহ্নিত করে, 2008 সালে 105% ছিল, যখন 2006 সালে ব্যাঙ্কের ক্রেডিট বিনিয়োগের বৃদ্ধির পরিমাণ ছিল 113.7%, যা তিনটি বিশ্লেষিত তারিখের সর্বোচ্চ মান।
সূচকগুলির তৃতীয় গ্রুপ, কিছু পরিমাণে, ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিও পরিচালনার গুণমানকেও চিহ্নিত করে, তবে একই সময়ে একটি পৃথক গোষ্ঠী হিসাবে বিবেচিত হয়, কারণ এটি একটি বিশেষ রিজার্ভ তৈরিতে ব্যাঙ্কের নির্দিষ্ট কার্যকলাপের সাথে যুক্ত। সম্ভাব্য ঋণ ক্ষতির জন্য। অ-শোধিত ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাঙ্কের রিজার্ভের পর্যাপ্ততা চিহ্নিতকারী সূচকগুলির মধ্যে রয়েছে K11-K13 সহগ, যার গণনা পদ্ধতিটি সারণী 18 এ উপস্থাপিত হয়েছে।
সারণী 18. অপ্রত্যাহারযোগ্য ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাঙ্কের রিজার্ভের পর্যাপ্ততা চিহ্নিত করে সূচক গণনার সূত্র
সহগ নাম | গণনার জন্য সূত্র | |
|---|---|---|
C(-) - ক্রেডিট বিনিয়োগ যা আয় করে না। | ক্রেডিট ঝুঁকি থেকে ব্যাঙ্কের সুরক্ষার মাত্রা প্রতিফলিত করে, ক্রেডিট নীতি এবং ঋণ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনার গুণমান নির্দেশ করে |
|
| সম্ভাব্য ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য একটি বিশেষ রিজার্ভ তৈরির সম্পূর্ণতাকে চিহ্নিত করে |
|
মোট ক্রেডিট বিনিয়োগ, মোট | ঋণ পরিশোধ না করার ক্ষেত্রে ব্যাংক রিজার্ভের পর্যাপ্ততার স্তর দেখায়, |
সারণী 19-এ অ-শোধিত ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাঙ্ক রিজার্ভের পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করা যাক।
সারণী 19. অপরিশোধিত ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য ব্যাংক রিজার্ভের পর্যাপ্ততা অনুপাত
সূচক | 2006 | 2007 | 2008 |
|---|---|---|---|
ঋণ ক্ষতির বিধান (আসলে তৈরি), হাজার রুবেল. | |||
ক্রেডিট বিনিয়োগ যা আয়, হাজার রুবেল উৎপন্ন করে না। | |||
ঋণ ক্ষতির বিধান (আনুমানিক) | |||
ক্রেডিট বিনিয়োগ (মোট), হাজার রুবেল। | |||
ক্রেডিট ঝুঁকির বিরুদ্ধে সুরক্ষার স্তর, % | |||
লস রিজার্ভ লেভেল, % | |||
রিজার্ভ পর্যাপ্ততার ডিগ্রী, % |
সহগ K11, যা ক্রেডিট ঝুঁকি থেকে ব্যাঙ্কের সুরক্ষার ডিগ্রী প্রতিফলিত করে, এর একটি মানদণ্ডের স্তর নেই এবং গতিবিদ্যায় বিবেচনা করা হয়। এর ডিনোমিনেটর যত ছোট হবে, অর্থাৎ যে বিনিয়োগের আকার আয় হয় না, ব্যাঙ্কের লোন পোর্টফোলিওর অবস্থা তত ভাল। এইভাবে, এটি লক্ষ করা যেতে পারে যে 2007 সালে ঋণ পোর্টফোলিওটি সবচেয়ে খারাপ অবস্থায় ছিল, যখন অ-আয়-উত্পাদক ঋণের মাত্রা ছিল 5,690 হাজার রুবেল, এবং K11 126.8% এর সমান ছিল। একই সময়ে, রিজার্ভ যত বড় হবে, ব্যাঙ্কের নিরাপত্তার স্তর তত বেশি হবে।
K12 সহগ সম্ভাব্য ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য একটি বিশেষ রিজার্ভ তৈরির সম্পূর্ণতাকে চিহ্নিত করে; এর সর্বোত্তম মান হল 100%। সমস্ত তিন বছর ধরে, ব্যাঙ্ক এই অনুপাতের জন্য সর্বোত্তম মান মেনে চলে।
সহগ K13 ঋণ পরিশোধ না করার ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের রিজার্ভের পর্যাপ্ততার মাত্রা নির্দেশ করে। এই অনুপাতের জন্য সর্বোত্তম মান বিবেচনা করে, যা 0.9-5%, এটি লক্ষ করা যায় যে 2006 সালে ব্যাঙ্কের কর্মক্ষমতা সর্বোত্তম মানের মধ্যে ছিল। 2007-এর শেষের দিকে, এই সংখ্যা বেড়ে 6.1% হয়েছে, যা 100% রিজার্ভ সহ মানসম্পন্ন শ্রেনীর V-এর ঋণের বৃহত্তর অংশের কারণে। এবং 2008 এর শেষে, K13 সূচকটি 0.1% এ হ্রাস পেয়েছে।
এইভাবে, সমস্ত উপস্থাপিত সহগ বিশ্লেষণ করার পরে, ব্যক্তিগত ঋণের বাজারে ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের একটি বিশদ বিবরণ দেওয়া সম্ভব। বিশেষ করে, প্রদত্ত উদাহরণগুলি অ-প্রত্যাহারযোগ্য ঋণের ক্ষতি পূরণের জন্য পর্যাপ্ত পরিমাণ ব্যাঙ্ক রিজার্ভ সহ ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওকে গতিশীলভাবে বিকাশশীল হিসাবে চিহ্নিত করা সম্ভব করে। ব্যাঙ্কের ক্রেডিট বিনিয়োগে উচ্চ রিটার্ন এবং আয়-উৎপাদনকারী বিনিয়োগের ইতিবাচক গতিশীলতাও লক্ষ করা যায়। লোন পোর্টফোলিও পরিচালনার গুণমান সূচকগুলি সময় আমানতের সংখ্যা বাড়ানোর ক্ষেত্রে ব্যাঙ্কের ব্যবস্থাপনার কিছু বাদ পড়েছিল; কার্যক্রমগুলি শুধুমাত্র গ্রাহকদের বর্তমান অ্যাকাউন্টে অবশিষ্ট তহবিল ব্যবহার করা উচিত নয়, যা ঝুঁকিপূর্ণ বলে বিবেচিত হয়, তবে মাঝারি ক্রেডিট ঝুঁকি সহ তহবিলগুলিও ব্যবহার করা উচিত। . ক্রেডিট নীতির উচ্চ মাত্রার আক্রমনাত্মকতা এবং ঋণ পোর্টফোলিওর কনজেশন হাইলাইট করাও প্রয়োজন, যা ব্যাঙ্কের ঋণ সংস্থানগুলিকে অন্যান্য ক্ষেত্রে পুনর্নির্মাণ করার প্রয়োজনীয়তা নির্ধারণ করে।
যেকোনো দেশে বীমা ব্যবসা সংগঠিত করার জন্য রাষ্ট্রীয় নিয়ন্ত্রণ একটি প্রয়োজনীয় উপাদান এবং নীতি। রাষ্ট্রীয় নিয়ন্ত্রণের উদ্দেশ্য হল কার্যকরভাবে কার্যকরী বীমা বাজারের গঠন ও বিকাশ নিশ্চিত করা, বিভিন্ন সাংগঠনিক এবং আইনি ফর্মের বীমাকারীদের ক্রিয়াকলাপের জন্য প্রয়োজনীয় শর্ত তৈরি করা এবং পলিসিধারীদের স্বার্থ রক্ষা করা।
আর্থিক স্থিতিশীলতার বৈশিষ্ট্যযুক্ত প্রথম সূচকগুলির মধ্যে এটি উল্লেখ করা প্রয়োজন:
অনুমোদিত মূলধনের আকারের সাথে সম্মতিআদর্শিক মান (রাশিয়ান ফেডারেশনের আইনের 25 ধারা 27 নভেম্বর, 1992 নং 4015-1)। বীমা রিজার্ভ স্থাপন 2 জুলাই, 2012 তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থ মন্ত্রণালয়ের আদেশ দ্বারা প্রতিষ্ঠিত মান অনুসারে। নং 100n.
ইকুইটি অনুপাতবা মালিকানা সহগ:
K = (Ks*100)/(O+Ks),কোথায়
Kc হল বীমা সংস্থার ইকুইটি মূলধন; O - বীমাকারীর দায় মোট পরিমাণ।
এই সূচকটি ব্যালেন্স শীট মুদ্রায় মোট মূলধনের ইক্যুইটির শতাংশ হিসাবে শেয়ার নির্ধারণ করে। সূচকের একটি উচ্চ স্তর বীমাকারীর আর্থিক স্বাধীনতা এবং স্থিতিশীলতাকে চিহ্নিত করে এবং পলিসিধারক এবং অন্যান্য ঋণদাতাদের প্রতি তার দায়বদ্ধতা পূরণের নিশ্চয়তা দেয়। ইক্যুইটি অনুপাতের স্বাভাবিক মান 60-70% বলে মনে করা হয়।
মেশিনের অনুপাত:
K = (Z*100)/(Z+Ks),কোথায়
Z - ধার করা মূলধন; Kc - ইকুইটি মূলধন।
অনুপাতটি ব্যালেন্স শীটে ব্যবহৃত মূলধনের মোট পরিমাণে ধার করা (উত্থিত) তহবিলের শতাংশ হিসাবে ভাগ প্রকাশ করে এবং মালিকানা অনুপাতের বিপরীত সূচক। স্বাভাবিক অনুপাত 30-40%।
নির্ণয়ের উদ্দেশ্যে আর্থিক স্থিতিশীলতার উপর বীমাকারীর তহবিলের ঘাটতির মাত্রার প্রভাবউন্নত সহগ প্রয়োগ করুন F.V. কনশিনএকটি সমজাতীয় পোর্টফোলিওর জন্য এবং একজাতীয় সাবপোর্টফোলিওতে বিভক্ত একটি নির্বিচারে পোর্টফোলিওর জন্য:
টি - বীমা পোর্টফোলিওর জন্য গড় ট্যারিফ হার; n হল বীমাকৃত বস্তুর সংখ্যা।
সূত্র থেকে দেখা যায়, এই সূচকটি সরাসরি ট্যারিফ হারের আকার এবং বীমা পোর্টফোলিওর আকারের উপর নির্ভর করে (বীমাকৃত বস্তুর সংখ্যা) এবং বীমাকৃত পরিমাণের উপর নির্ভর করে না। সহগ যত কম, বীমা সংস্থার আর্থিক স্থিতিশীলতা তত বেশি।
প্রস্তাবিত গুণাঙ্কের অসুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছে যে সবচেয়ে সঠিক ফলাফলগুলি যখন বীমা পোর্টফোলিওতে মূল্যের প্রায় সমান ঝুঁকি সহ বস্তুগুলি থাকে (যেমন, বিপর্যয়, ভূমিকম্প, মহাকাশযানের ক্ষতি, বিমান, ইত্যাদি)।
যেহেতু বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতা পুনঃবীমার পরিমাণের উপর বেশ দৃঢ়ভাবে নির্ভর করে, তাই এটি আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করতে ব্যবহার করা যেতে পারে বীমা তহবিল আর্থিক স্থিতিশীলতা সহগ:
К = (∑Д + ∑ЗФ) / ∑Р, যেখানে
ΣD - ট্যারিফ সময়ের জন্য আয়ের পরিমাণ; ΣЗФ - রিজার্ভ তহবিলে তহবিলের পরিমাণ; ΣР - ট্যারিফ সময়ের জন্য খরচের পরিমাণ।
বীমা তহবিলের স্থিতিশীলতা সহগ যত বেশি, বীমা কার্যক্রমের আর্থিক স্থিতিশীলতা তত বেশি।
একটি বীমা সংস্থার আর্থিক স্থিতিশীলতার বৈশিষ্ট্যযুক্ত একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় বীমা কার্যক্রমের লাভজনকতা, যা আয়ের দিক থেকে ব্যালেন্স শীট (গ্রস) লাভের অনুপাত দ্বারা প্রকাশ করা হয়:
P = (ব্যালেন্স শীট লাভ/আয়)*100%
যাইহোক, বীমা সংস্থাগুলির কার্যকলাপের অ-উৎপাদনশীল প্রকৃতির কারণে, তাদের মধ্যে আয় তৈরি হয় না এবং মুনাফা পলিসিধারীদের তহবিলের পুনর্বন্টনের মাধ্যমে উত্পন্ন হয়, যেমন প্রয়োজনীয় এবং উদ্বৃত্ত পণ্য অন্যান্য উৎপাদন এলাকায় তৈরি। অতএব, লাভের স্তরের (D) সূচক হিসাবে বীমা কার্যক্রমের লাভজনকতাকে সংজ্ঞায়িত করা আরও সঠিক হবে, যথা, একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য লাভের মোট পরিমাণের সাথে একই অর্থের মোট অর্থপ্রদানের অনুপাত হিসাবে। সময়কাল
D = ∑BP / ∑SV, যেখানে
ΣBP - বছরের জন্য ব্যালেন্স শীট লাভের পরিমাণ; ΣСВ - বছরের জন্য বীমা প্রিমিয়ামের মোট পরিমাণ।
উপরে আলোচনা করা ছাড়াও, একটি বীমা সংস্থার আর্থিক স্থিতিশীলতার নিম্নলিখিত সহগগুলি আলাদা করা হয়েছে:
1) বীমা মজুদের স্তর;
2) ইক্যুইটি এবং দায় অনুপাত;
3) বীমা প্রিমিয়াম এবং বীমা সংরক্ষণের পরিমাণের অনুপাত;
4) কর্মক্ষম এবং অ-কর্মক্ষম মূলধনের অনুপাত;
5) বিনিয়োগকৃত মূলধনের স্তর;
6) স্থায়ী মূলধনের স্তর।
বীমা সংরক্ষণের স্তরআর্থিক স্থিতিশীলতার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সহগগুলির মধ্যে একটি, এটি একটি বীমা সংস্থার মূলধনে বীমা রিজার্ভের ভাগ দেখায়:
ISR = বীমা মজুদ / মোট সম্পদ
সহগের সংখ্যাগত মান এবং গতিশীলতায় এর বৃদ্ধি যত বেশি হবে, বীমা সুরক্ষা প্রদানের ক্ষেত্রে বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতা তত বেশি হবে। সহগ মান 0.7 বা তার বেশি স্তরে যথেষ্ট বলে মনে করা হয়।
ইক্যুইটি থেকে দায় অনুপাতদেখায় যে একটি বীমা সংস্থার ইকুইটি মূলধন ধার করা মূলধনের পরিমাণকে ছাড়িয়ে গেছে:
Ksk = ইকুইটি / দায়
এই সহগের সংখ্যাগত মান 1.0-এর বেশি হওয়া মৌলিকভাবে গুরুত্বপূর্ণ। সূচকের মান যত বেশি হবে, ক্লায়েন্টদের বীমা সুরক্ষার সাথে সম্পর্কিত নয় তার বাধ্যবাধকতা পরিশোধের ক্ষেত্রে বীমাকারীর স্বচ্ছলতার মাত্রা তত বেশি।
বীমা প্রিমিয়াম এবং বীমা সংরক্ষণের পরিমাণের অনুপাতবীমা তহবিলের আকার বৃদ্ধি বা হ্রাসের নির্ভরতা সরাসরি বীমা কার্যকলাপের উপর দেখায় (বীমা প্রিমিয়ামের পরিমাণ), এই সূচকটি হিসাবে গণনা করা হয়:
Kspsr = সব ধরনের বীমা/বীমা সংরক্ষণের জন্য বীমা প্রিমিয়াম
বীমা রিজার্ভের পরিমাণ বৃদ্ধির সাথে সহগের সংখ্যাগত মান বৃদ্ধি বীমাকারীর প্রতি পলিসি হোল্ডারদের আস্থা বাড়ানোর প্রবণতা প্রতিফলিত করে। বৃদ্ধির হারের মানগুলির পরিবর্তন এবং লব এবং হর এর মানগুলির পরিবর্তনের সাথে সামগ্রিকভাবে সহগ বৃদ্ধির তুলনা করা বিশ্লেষণের জন্য নিঃসন্দেহে আগ্রহের বিষয়।
কর্মক্ষম এবং অ-কারেন্ট মূলধনের অনুপাতদুটি প্রধান গোষ্ঠীর পরিপ্রেক্ষিতে বীমাকারীর মূলধন কাঠামোর পরিবর্তন দেখায়। এই সূচকের মানগুলি বীমা বাজারে বীমা সংস্থাগুলির কার্যকলাপের সময়কাল এবং দেশ ও অঞ্চলের অর্থনৈতিক পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। সাধারণভাবে, ক্রমাগত উন্নয়নশীল বীমা সংস্থাগুলির জন্য অর্থনৈতিক পরিস্থিতির উন্নতি হওয়ার সাথে সাথে সহগের সংখ্যাগত মান হ্রাস করা উচিত:
CSR = কর্মক্ষম মূলধন/অ-কর্মশীল মূলধন
অনুপাতের মূল্যের উল্লেখযোগ্য ওঠানামার জন্য আর্থিক পরিস্থিতির আরও বিশদ অধ্যয়ন প্রয়োজন যা এই পরিবর্তনগুলি ঘটিয়েছে।
বিনিয়োগকৃত মূলধনের স্তরদীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগের জন্য বরাদ্দ বীমা সংস্থার সম্পদের অংশ দেখায়। সহগের সংখ্যাসূচক মানের গতিশীলতার ওঠানামা দ্বারা, কেউ বিশ্লেষণ করা বীমা সংস্থার বিনিয়োগ নীতিতে পরিবর্তনগুলি বিচার করতে পারে:
কিক = (দীর্ঘমেয়াদী + স্বল্পমেয়াদী আর্থিক বিনিয়োগ) / মোট সম্পদ
আর্থিক স্থিতিশীলতা বৃদ্ধি এবং সম্পদের তারল্য বাড়ানোর লক্ষ্যে বীমাকারীর দীর্ঘমেয়াদী অর্থনৈতিক কৌশলের উপর নির্ভর করে, অনুপাতের মান বাড়তে বা কমতে পারে, তবে এটি অবশ্যই বিবেচনায় নেওয়া উচিত যে বীমা কার্যক্রমের সম্প্রসারণের সাথে, অনুপাত মান সবসময় বৃদ্ধি.
স্থায়ী মূলধন স্তরবীমা সংস্থার সম্পদে সমস্ত দীর্ঘমেয়াদী মূলধনের অংশ প্রতিফলিত করে:
Kpk = (ইকুইটি + বীমা রিজার্ভ + দীর্ঘমেয়াদী দায়) / মোট সম্পদ
প্রদত্ত অনুপাত দীর্ঘমেয়াদে বীমা সংস্থার আর্থিক সক্ষমতা এবং নির্ভরযোগ্যতা দেখায়। সহগ মান 90% স্তরে যথেষ্ট বলে মনে করা হয়।
আপনি ব্যবহার করে একটি বীমা সংস্থার আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করতে পারেন ভারসাম্য মডেল, যা এই মত দেখায়:
F = Eз + Ra = Is + Skk + Cdk + Ko + Rр, যেখানে
F - স্থায়ী সম্পদ এবং বিনিয়োগ;
Ez - জায় এবং খরচ;
রা – টাকা। বুধবার, স্বল্পমেয়াদী। ফিনিশ বিনিয়োগ, বন্দোবস্ত (গ্রহণযোগ্য) এবং অন্যান্য সম্পদ;
IS - নিজস্ব তহবিলের উৎস;
SKK - স্বল্পমেয়াদী। ঋণ এবং ধার করা তহবিল;
SDK - দীর্ঘমেয়াদী ঋণ এবং ধার করা তহবিল;
কো – ঋণ সময়মতো পরিশোধ করা হয় না;
আরআর - নিষ্পত্তি (প্রদেয় অ্যাকাউন্ট) এবং অন্যান্য দায়।
এই মডেলটি সমজাতীয় হাইলাইট করার জন্য ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির পুনর্গঠনের প্রস্তাব করে, ঋণ পরিশোধের শর্তাবলী, ধার করা তহবিলের পরিমাণ।
সুতরাং, বস্তুগত কার্যকারী মূলধনের ব্যয়ের অনুপাত এবং তাদের গঠনের নিজস্ব এবং ধার করা উত্সের মূল্য বীমাকারীর আর্থিক অবস্থার স্থিতিশীলতা নির্ধারণ করে। গঠনের উত্স সহ রিজার্ভ এবং খরচের বিধান হল আর্থিক স্থিতিশীলতার সারাংশ, যখন স্বচ্ছলতা শুধুমাত্র তার বাহ্যিক প্রকাশ হিসাবে কাজ করে। একই সময়ে, উৎসের সাথে সরবরাহ এবং খরচের ডিগ্রী এক বা অন্য ডিগ্রী স্বচ্ছলতার কারণ, যা নিরাপত্তার ফলাফল হিসাবে কাজ করে।
আর্থিক স্থিতিশীলতার সবচেয়ে সাধারণ সূচক হল রিজার্ভ এবং খরচ গঠনের জন্য তহবিলের উত্সের উদ্বৃত্ত বা ঘাটতি, যা তহবিলের উত্সের মূল্য এবং রিজার্ভ এবং খরচের মূল্যের পার্থক্যের আকারে প্রাপ্ত হয়। এটি নির্দিষ্ট ধরণের উত্সের বিধানকে বোঝায় (নিজের, ক্রেডিট এবং অন্যান্য ধার করা), যেহেতু সমস্ত সম্ভাব্য ধরণের উত্সের যোগফলের পর্যাপ্ততা (প্রদেয় স্বল্পমেয়াদী অ্যাকাউন্ট এবং অন্যান্য দায় সহ) মোটের পরিচয় দ্বারা নিশ্চিত করা হয় ব্যালেন্স শীটের সম্পদ এবং দায়।
একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করতে, একটি সম্পূর্ণ আছে সূচক সিস্টেম এবং বীমা কোম্পানির প্রকাশিত রেটিং.
বিদেশে দীর্ঘদিন ধরে বিশেষ রেটিং এজেন্সি রয়েছে যারা নিয়মিতভাবে বীমা কোম্পানির রেটিং এবং তাদের কার্যকলাপের বিশ্লেষণাত্মক পর্যালোচনা প্রকাশ করে। বিশ্ব-বিখ্যাত রেটিং এজেন্সি হল Standard & Poor's, Moody's Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, যাদের অনেক পলিসিধারক এবং বিনিয়োগকারী বীমাকারী বা পুনঃবীমাকারীর কার্যকলাপ সম্পর্কে যোগ্য তথ্য পাওয়ার জন্য ফিরে আসেন।
একটি কোম্পানিকে একটি রেটিং বরাদ্দ করতে, বিপুল সংখ্যক আর্থিক সূচক বিশ্লেষণ করা হয়। পরিচালনার ব্যবস্থাপনাগত অভিজ্ঞতা, বিপণন কৌশল, পলিসি বিক্রির জন্য কোম্পানির নীতি, ঝুঁকি এবং পুনর্বীমা গ্রহণের জন্য কোম্পানির নীতি, সাংগঠনিক ও ব্যবস্থাপনা কাঠামো, মূল এবং সহায়ক কোম্পানির বিশ্লেষণ সহ, কোম্পানির বিনিয়োগ নীতি এবং আরও অনেক কিছু অধ্যয়ন করা হয়।
, কে - ব্যাংক মূলধন।
, যেখানে C (+) - ঋণ বিনিয়োগ যা আয় করে
, যেখানে C(-) - ক্রেডিট বিনিয়োগ যা আয় করে না;
, যেখানে Rf.s প্রকৃতপক্ষে ঋণ ক্ষতির জন্য তৈরি রিজার্ভ;
, যেখানে Calc. - ঋণ ক্ষতির জন্য আনুমানিক রিজার্ভ।
