আর্থিক স্থিতিশীলতার ধারণা এবং এর উপাদানগুলির কারণগুলি
আর্থিক স্থিতিশীলতা একটি বিস্তৃত ধারণা, যার অন্যতম কারণ হল স্বচ্ছলতা। সচ্ছলতা ছাড়াও, যা আর্থিক অবস্থার নির্ধারক কারণগুলির মধ্যে একটি, পরবর্তীটির গুণমান অন্যান্য অনেক কারণ দ্বারা প্রভাবিত হয়।
বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতা নির্ধারিত হয়, প্রথমত, তার সচ্ছলতা রিজার্ভ দ্বারা, অর্থাৎ নিজস্ব তহবিলের পরিমাণ, এবং দ্বিতীয়ত, বিপর্যয়কর দুর্ঘটনা থেকে সুরক্ষার মাত্রা, যেমন বীমা পোর্টফোলিওর গুণমান।
মূল্যস্ফীতির স্তর বীমা সংস্থাগুলির আর্থিক স্থিতিশীলতার উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলে। মুদ্রাস্ফীতিমূলক প্রক্রিয়াগুলি বৈজ্ঞানিক ও প্রযুক্তিগত অগ্রগতির উপর ভিত্তি করে অর্থনৈতিক প্রবৃদ্ধি এবং উৎপাদন দক্ষতা বৃদ্ধির প্রণোদনাকে দুর্বল করে।
প্রথমত, বীমাকারী কর্তৃক গৃহীত বাধ্যবাধকতার সাথে বীমা সংরক্ষণের সম্মতির উপর প্রভাব রয়েছে।
দ্বিতীয়ত, বীমাকারীর বাধ্যবাধকতার সময়কালের উপর নির্ভর করে মুদ্রাস্ফীতির প্রভাব পরিবর্তিত হয়।
তৃতীয়ত, বীমা রিজার্ভের বরাদ্দের ওপর মূল্যস্ফীতি ব্যাপক প্রভাব ফেলে। সাধারণভাবে, ক্রিয়াকলাপের এই ক্ষেত্রে, মুদ্রাস্ফীতি অন্যান্য আর্থিক সংস্থাগুলির মতো বীমাকারীর জন্য একই সমস্যা তৈরি করে।
চতুর্থত, মূল্যস্ফীতি ইন্ডেক্সিং বাধ্যবাধকতার ভিত্তি হিসাবে একটি বীমা সংস্থার বিনিয়োগ আয়কে প্রভাবিত করে।
অবশেষে, পঞ্চমত, মূল্যস্ফীতি বীমাকারীর রিজার্ভের গঠনকে প্রভাবিত করে। মুদ্রাস্ফীতির সময় পলিসিহোল্ডারদের বহিঃপ্রবাহের বিরুদ্ধে লড়াই করার সবচেয়ে সাধারণ পদ্ধতিগুলির মধ্যে একটি হল বীমাকারীর লাভে তাদের অংশগ্রহণ।
প্রদত্ত অনুমোদিত মূলধন; যুক্তিসঙ্গত বীমা হার; বীমাকারীর কাজ এবং বাধ্যবাধকতার মধ্যে নিয়ন্ত্রক সম্পর্কের সাথে সম্মতি; বীমা মজুদ এবং তাদের বসানো বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার উপাদান
"রাশিয়ান ফেডারেশনে বীমা ব্যবসার সংস্থার উপর" আইনের নতুন সংস্করণে 25 অনুচ্ছেদে বলা হয়েছে যে "বীমাকারীদের অবশ্যই সম্পূর্ণ পরিশোধিত অনুমোদিত মূলধন থাকতে হবে, যার পরিমাণ অনুমোদিত ন্যূনতম পরিমাণের চেয়ে কম হওয়া উচিত নয়। মূলধন।" ব্যক্তিগত বীমাতে নিযুক্ত বীমা সংস্থাগুলির জন্য (সঞ্চয়কারী ধরণের বীমা ব্যতীত) এবং সম্পত্তি বীমা, অনুমোদিত মূলধনের ন্যূনতম পরিমাণ কমপক্ষে 30 মিলিয়ন রুবেল হতে হবে। ব্যক্তিগত বীমাতে নিযুক্ত বীমা সংস্থাগুলি, যার মধ্যে সঞ্চিত প্রকারের বীমা, সেইসাথে সম্পত্তি বীমা সহ, ন্যূনতম অনুমোদিত মূলধন 60 মিলিয়ন রুবেল থাকতে হবে।
এটি ঐতিহ্যগতভাবে বিশ্বাস করা হয় যে ইক্যুইটি হল একটি সূচক যা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতা এবং আকারের একটি সাধারণ বিবরণ প্রদান করে এবং অ-বর্তমান সম্পদ অর্জনের প্রধান উত্স হিসাবে কাজ করে। একটি কোম্পানির উন্নয়নের জন্য দীর্ঘমেয়াদী অর্থায়ন অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। নির্বাচিত কৌশলের উপর নির্ভর করে, ইকুইটি মূলধনের এক বা অন্য অংশকে কোম্পানির বিধিবদ্ধ কার্যক্রম পরিচালনার জন্য প্রয়োজনীয় বর্তমান সম্পদগুলিকে কভার করার একটি উৎস হিসাবে বিবেচনা করা যেতে পারে। আর্থিক বিশ্লেষণের তত্ত্বে, এই অংশটিকে নিজস্ব (নেট) কার্যকরী মূলধন বলা হয়।
বর্তমান আইন অনুসারে, বীমাকারীদের তাদের দ্বারা গৃহীত সম্পদ এবং বীমা দায়গুলির মধ্যে নিয়ন্ত্রক সম্পর্কগুলি মেনে চলতে হবে। এই অনুপাত গণনা করার পদ্ধতি এবং তাদের মানক পরিমাণ বীমা কার্যক্রম তত্ত্বাবধানের জন্য ফেডারেল নির্বাহী সংস্থা দ্বারা প্রতিষ্ঠিত হয়। রাশিয়ান ফেডারেশন আইন "রাশিয়ান ফেডারেশনে বীমা ব্যবসার সংস্থার উপর" এর এই প্রয়োজনীয়তাকে সামনে রেখে, 2 নভেম্বর, 2001 নং 90n তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থ মন্ত্রণালয়ের আদেশ দ্বারা, "এর জন্য পদ্ধতির উপর প্রবিধান বীমাকারীদের দ্বারা গণনা করা সম্পদ এবং তাদের দ্বারা গৃহীত বীমা দায়গুলির মান অনুপাত" অনুমোদিত হয়েছিল।
Rosstrakhnadzor-এর আদেশ দ্বারা অনুমোদিত নির্দেশগুলি শর্ত দেয় যে স্বচ্ছলতা নিশ্চিত করার জন্য, বীমাকারীর বিনামূল্যে সম্পদের পরিমাণ, মোট সম্পদের পরিমাণ এবং তার দায়-দায়িত্বের পরিমাণের মধ্যে পার্থক্য হিসাবে গণনা করা আবশ্যক, মান পরিমাণের সাথে সঙ্গতিপূর্ণ হতে হবে, যেমন। লক্ষ্য করা আবশ্যক:
যেখানে A হল বীমাকারীর সম্পদের প্রকৃত আকার;
O - বীমাকারীর বাধ্যবাধকতার প্রকৃত আয়তন;
N - আদর্শিক (যেমন
বীমাকারীর দায়-দায়িত্বের অতিরিক্ত সম্পদের ন্যূনতম অনুমোদিত আকার।
একই সময়ে, বীমাকারীর সম্পদ এবং তার দ্বারা গৃহীত বীমা দায়গুলির মধ্যে আদর্শিক অনুপাত (সলভেন্সি মার্জিনের আদর্শিক আকার) সেই মূল্য হিসাবে বোঝা যায় যার মধ্যে বীমাকারী, সমাপ্ত চুক্তির সুনির্দিষ্টতার উপর ভিত্তি করে এবং স্বীকৃত বীমা দায়গুলির ভলিউম, এর নিজস্ব মূলধন থাকতে হবে, ভবিষ্যতের কোনো বাধ্যবাধকতা থেকে মুক্ত, প্রতিষ্ঠাতাদের দাবির অধিকার ব্যতীত, অস্পষ্ট সম্পদ এবং প্রাপ্যের পরিমাণ দ্বারা হ্রাস করা যার পরিশোধের শর্তাবলী শেষ হয়ে গেছে।
23 জুন, 2003 তারিখের সর্বশেষ সংশোধনী সহ 11 জুন, 2002 নং 51n তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থ মন্ত্রকের আদেশ দ্বারা অনুমোদিত জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য বীমা সংরক্ষণ গঠনের নিয়ম অনুসারে। এই নিয়ম অনুসারে, ঝুঁকিপূর্ণ ধরনের বীমার জন্য বীমা সংরক্ষণের মধ্যে রয়েছে:
অর্জিত প্রিমিয়াম রিজার্ভ;
লস রিজার্ভ: রিপোর্ট করা কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির জন্য রিজার্ভ এবং ঘটেছে কিন্তু অপ্রতিবেদিত ক্ষতির জন্য রিজার্ভ;
স্থিতিশীলতা রিজার্ভ;
যানবাহন মালিকদের বাধ্যতামূলক নাগরিক দায় বীমার জন্য ক্ষতির সমানকরণের জন্য রিজার্ভ;
পরবর্তী বছরগুলিতে গাড়ির মালিকদের বাধ্যতামূলক নাগরিক দায় বীমার জন্য বীমা প্রদানের জন্য ব্যয়ের ক্ষতিপূরণের জন্য রিজার্ভ;
অন্যান্য বীমা রিজার্ভ (বিপর্যয় রিজার্ভ, ক্ষতি ওঠানামা রিজার্ভ)।
একটি আর্থিক অপারেশন হিসাবে পুনর্বীমা যা আপনাকে আর্থিক স্থিতিশীলতা অর্জন করতে দেয়
পুনর্বীমা এই সমস্ত আকস্মিক পরিস্থিতির জন্য প্রদান করা সম্ভব করে, এবং সেইজন্য পুনর্বীমার প্রয়োজনীয়তা নিম্নরূপ প্রণয়ন করা যেতে পারে:
একক ঝুঁকির ভিত্তিতে ক্ষতির জন্য ক্ষতিপূরণ;
একটি খুব বড় ঝুঁকির জন্য ক্ষতিপূরণ;
একটি বিপর্যয়মূলক ঘটনার সাথে সম্পর্কিত ক্ষতির জন্য ক্ষতিপূরণ।
এর কারণে বড় ক্ষতি হতে পারে:
একটি বীমাকৃত ইভেন্টের জন্য ক্ষতির সংযোজন;
বীমা দাবির গড় সংখ্যার চেয়ে বেশি;
চলতি ধারার বিপরীতে এক বছরে বেশি লোকসান।
বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করার জন্য পুনর্বীমা একটি সিদ্ধান্তমূলক প্রভাব ফেলে। প্রথমত, প্রতিটি স্বতন্ত্র ধরণের বীমাতে অনিবার্যভাবে প্রচুর পরিমাণে খুব বড় বা বিশেষত বড় ঝুঁকি রয়েছে যা একটি বীমা কোম্পানি সম্পূর্ণরূপে নিজের উপর নিতে পারে না। বিশেষ করে বৃহৎ ঝুঁকির ক্ষেত্রে, এটি হয় তাদের গ্রহণযোগ্যতাকে সীমিত করতে পারে, তার আর্থিক সামর্থ্য বিবেচনা করে এবং একই বাজারে বা এমনকি বিভিন্ন বাজারে পরিচালিত অন্যান্য বীমা কোম্পানির সাথে সহ-বীমা করতে পারে, অথবা ঝুঁকির একটি বড় অংশ গ্রহণ করতে পারে। অন্য বীমা কোম্পানী বা পুনর্বীমা কোম্পানীর অংশ স্থানান্তর করার প্রত্যাশার সাথে। বীমা কোম্পানী কোন সঠিক পথটি গ্রহণ করবে তা নির্ভর করে বেছে নেওয়া বীমার ধরণের উপর, কিন্তু সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণভাবে, এটি বীমা কোম্পানিকে বিশেষভাবে বড় ঝুঁকির ক্ষেত্রে নিজেকে আরও ভালভাবে রক্ষা করার অনুমতি দেবে, অনুমান করা বাধ্যবাধকতার তুলনায় দায়বদ্ধতার স্তর কমিয়ে দেবে। অন্য কথায়, এর পোর্টফোলিওতে "বৃহৎ ঝুঁকি" এমন একটি স্তরে হ্রাস পেয়েছে যা বীমা কোম্পানিকে নিরাপদে সেগুলি গ্রহণ করতে দেয়।
দ্বিতীয়ত, পুনর্বীমার সাহায্যে, একটি বীমা কোম্পানির কর্মক্ষমতার ওঠানামাকে মসৃণ করা সম্ভব হয় বহু বছর ধরে, কারণ ঝুঁকি বন্টনের একই নীতি বীমার মতো পুনর্বীমাতেও প্রযোজ্য। একটি একক বছরে একটি বীমা কোম্পানির কর্মক্ষমতা একটি একক দাবির ফলে বিপুল সংখ্যক দাবি থেকে উল্লেখযোগ্য ক্ষতির দ্বারা বা বছরের মধ্যে তার সমগ্র বীমা পোর্টফোলিও জুড়ে খুব খারাপ কর্মক্ষমতা দ্বারা বিরূপভাবে প্রভাবিত হতে পারে। পুনঃবীমা এই ধরনের ওঠানামাকে মসৃণ করে, যার ফলে বহু বছর ধরে বীমা কোম্পানির কর্মক্ষমতায় স্থিতিশীলতা অর্জন করে এবং বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করার জন্য এটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।
বীমা কার্যক্রমের আর্থিক স্থিতিশীলতা পলিসিধারীদের দ্বারা প্রদত্ত বীমা অবদান (প্রিমিয়াম) থেকে গঠিত বীমা তহবিলে ব্যয়ের উপর আয়ের ধ্রুবক ভারসাম্য বা অতিরিক্ত হিসাবে বোঝা যায়।
বীমাকারীদের আর্থিক স্থিতিশীলতার ভিত্তি হল তাদের পরিশোধিত অনুমোদিত মূলধন, বীমা মজুদ এবং একটি পুনর্বীমা ব্যবস্থার উপস্থিতি।
আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করার সমস্যাটি দুটি উপায়ে বিবেচনা করা হয়: যে কোনও বছরে তহবিলের ঘাটতির সম্ভাবনার মাত্রা নির্ধারণ এবং বিগত ট্যারিফ সময়ের জন্য ব্যয়ের সাথে আয়ের অনুপাত হিসাবে।
1) তহবিলের ঘাটতির সম্ভাবনার মাত্রা নির্ধারণ করতে, অধ্যাপক এফ.ভি. কোনিশিনের সহগ ব্যবহার করা হয় (কে) =
কোথায় টি -বীমা পোর্টফোলিওর জন্য গড় ট্যারিফ হার;
পি -বীমাকৃত বস্তুর সংখ্যা।
সহগ যত কম হবে প্রতি,বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতা তত বেশি।
উদাহরণ 2। প্রফেসর কনশিনের সহগ ব্যবহার করে তহবিলের ঘাটতি মূল্যায়ন করা
প্রাথমিক তথ্য:
ক) বীমা কোম্পানি A-এর একটি বীমা পোর্টফোলিও রয়েছে যার মধ্যে 550টি সমাপ্ত চুক্তি রয়েছে (n = 550), বীমা কোম্পানীর জন্য B - 450 এর মধ্যে (n = 450);
1
সমাধান। আমরা অধ্যাপক কনশিনের সহগ নির্ধারণ করি:
1) বীমা কোম্পানির জন্য A
KA = 
= 0,050;
বীমা কোম্পানির জন্য বি
KB = 
= 0,053.
উপসংহার: বীমা কোম্পানীর তহবিলের ঘাটতির ক্ষেত্রে আর্থিক স্থিতিশীলতা বীমা কোম্পানী বি (KA) এর চেয়ে বেশি< КБ).
2) ট্যারিফ সময়ের জন্য আয় এবং ব্যয়ের অনুপাত হিসাবে আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করতে, Ksf বীমা তহবিলের আর্থিক স্থিতিশীলতা সহগ ব্যবহার করুন
Ksf = 
;
কোথায় ডি- ট্যারিফ সময়ের জন্য আয়ের পরিমাণ;
3F -ট্যারিফ মেয়াদ শেষে রিজার্ভ তহবিলে তহবিলের পরিমাণ;
আর- ট্যারিফ সময়ের জন্য খরচের পরিমাণ।
বীমা তহবিলের স্থিতিশীলতার গুণাঙ্কের মান যত বেশি, বীমা কার্যক্রমের আর্থিক স্থিতিশীলতা তত বেশি।
উদাহরণ 3.
1. বীমা কোম্পানি A এর আয় 200 মিলিয়ন রুবেল। ট্যারিফ সময়ের শেষে রিজার্ভ তহবিলের পরিমাণ 50 মিলিয়ন রুবেল। খরচের পরিমাণ 120 মিলিয়ন রুবেল, মামলা পরিচালনার খরচ 5 মিলিয়ন রুবেল।
2. বীমা কোম্পানি বি 250 মিলিয়ন রুবেল আয় আছে। রিজার্ভ তহবিলে তহবিলের ভারসাম্য 90 মিলিয়ন রুবেল। খরচের পরিমাণ 280 মিলিয়ন রুবেল, মামলা পরিচালনার খরচ 10 মিলিয়ন রুবেল।
সমাধান। আমরা বীমা তহবিলের আর্থিক স্থিতিশীলতা সহগ নির্ধারণ করি:
উপসংহার: বীমা কোম্পানী A বীমা কোম্পানী B এর চেয়ে আর্থিকভাবে বেশি স্থিতিশীল।
বীমাকারীর সচ্ছলতা এবং এটি দ্বারা গৃহীত সম্পদ এবং বীমা দায়গুলির মানক অনুপাত নির্ধারণ
বীমাকারীদের আর্থিক স্থিতিশীলতার প্রধান লক্ষণ হল তাদের স্বচ্ছলতা।
স্বচ্ছলতা -আইন বা পলিসিহোল্ডারদের সাথে চুক্তি দ্বারা নির্ধারিত আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি সময়মতো পূরণ করার জন্য বীমাকারীর এই ক্ষমতা।
স্বচ্ছলতার নিশ্চয়তা:
1) সম্পদ এবং গৃহীত বীমা দায়গুলির মধ্যে নিয়ন্ত্রক সম্পর্কের সাথে সম্মতি;
2) প্রাসঙ্গিক বাধ্যবাধকতা পূরণের ঝুঁকির পুনর্বীমাকরণ যা বীমাকারীর নিজস্ব তহবিল এবং বীমা সংরক্ষণের খরচে তাদের পূরণের সম্ভাবনা অতিক্রম করে;
3) বহুমুখীকরণ, পরিশোধ, লাভজনকতা এবং তারল্যের শর্তে বীমাকারীদের দ্বারা বীমা রিজার্ভ স্থাপন;
4) নিজস্ব মূলধনের প্রাপ্যতা।
2 নভেম্বর, 2001 তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থ মন্ত্রণালয়ের আদেশ অনুসারে নং 90N "বীমাকারীদের দ্বারা সম্পদ এবং গৃহীত বীমা দায়গুলির মান অনুপাত গণনা করার পদ্ধতির প্রবিধানের অনুমোদনের পরে," বীমাকারীদের প্রয়োজন হয় সম্পদ এবং অনুমানকৃত দায়বদ্ধতার মান অনুপাত মেনে চলুন, অর্থাৎ বিনামূল্যে সম্পদ বীমা সংস্থার প্রকৃত পরিমাণ (প্রকৃত সচ্ছলতা মার্জিন) নিয়ন্ত্রক মার্জিনের চেয়ে কম হওয়া উচিত নয়। বীমাকারীদের ত্রৈমাসিক সলভেন্সি মার্জিন গণনা করতে হবে। প্রকৃত সলভেন্সি মার্জিন গণনা করা হয় অনুমোদিত (শেয়ার), অতিরিক্ত এবং রিজার্ভ মূলধনের যোগফল, বিগত বছরের আয় এবং রিপোর্টিং বছরের, পরিমাণ দ্বারা হ্রাস করা:
রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির অপ্রকাশিত ক্ষতি;
অনুমোদিত (শেয়ার) মূলধনে অবদানের জন্য শেয়ারহোল্ডারদের (অংশগ্রহণকারীদের) ঋণ;
শেয়ারহোল্ডারদের কাছ থেকে কেনা নিজস্ব শেয়ার;
অস্পষ্ট সম্পদ;
প্রাপ্য যে মেয়াদ শেষ হয়েছে.
একজন জীবন বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের মান আকার জীবন বীমা রিজার্ভের 5% এবং সমন্বয় ফ্যাক্টরের সমান।
সমন্বয় ফ্যাক্টরকে জীবন বীমা রিজার্ভের অনুপাত হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয় জীবন বীমা রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের শেয়ারের সাথে নির্দিষ্ট রিজার্ভের মূল্যের অনুপাত।
যদি সংশোধন ফ্যাক্টর 0.85 এর কম হয়, গণনার জন্য এটি 0.85 এর সমান নেওয়া হয়।
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার নিম্নলিখিত দুটি সূচকের বৃহত্তমটির সমান, যা সমন্বয় ফ্যাক্টর দ্বারা গুণ করা হয়।
প্রথম নির্দেশক হল 16 বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত বীমা প্রিমিয়ামের (অবদান) পরিমাণের %, বিলিং সময়ের জন্য, পরিমাণ দ্বারা হ্রাস:
বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং বিলিং সময়ের জন্য পুনর্বীমা করার জন্য গৃহীত চুক্তির সমাপ্তি (শর্ত পরিবর্তন) সম্পর্কিত বীমা প্রিমিয়াম (অবদান) পলিসিধারকদের (পুনর্বীমাকারীদের) কাছে ফেরত দেওয়া হয়;
বীমা চুক্তির অধীনে বীমা প্রিমিয়াম (অবদান) থেকে কর্তন, বিলিং সময়কালের জন্য প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থার রিজার্ভের জন্য মুদ্রা বীমা;
বীমা চুক্তির অধীনে বীমা প্রিমিয়াম (অবদান) থেকে অন্যান্য কর্তন, বিলিং সময়ের জন্য বর্তমান আইন দ্বারা প্রদত্ত ক্ষেত্রে মুদ্রা বীমা।
এই সূচকটি গণনার জন্য গণনার সময়কাল হল রিপোর্টিং তারিখের আগের বছর (12 মাস)।
দ্বিতীয় নির্দেশক হল 23% পরিমাণের এক তৃতীয়াংশ থেকে:
বীমার অর্থপ্রদান প্রকৃতপক্ষে বীমা চুক্তির অধীনে করা হয়, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত হয়, বীমাকারীর কাছে হস্তান্তরিত দাবির অধিকার বাস্তবায়নের সাথে যুক্ত আয়ের পরিমাণ বিয়োগ করে, যা ক্ষতির জন্য দায়ী ব্যক্তির বিরুদ্ধে বীমা গ্রহীতা ক্ষতিপূরণ হিসাবে দায়ী বীমার ফলাফল, আনুমানিক সময়ের জন্য;
ঘোষিত কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির রিজার্ভে পরিবর্তন, এবং বিলিং সময়ের জন্য বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে সংঘটিত কিন্তু অঘোষিত ক্ষতির রিজার্ভ।
এই সূচকটি গণনা করার জন্য গণনার সময়কাল রিপোর্টিং তারিখের আগে 3 বছর (36 মাস)।
সংশোধন ফ্যাক্টরটি যোগফলের অনুপাত হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়:
বীমা প্রদান প্রকৃতপক্ষে বীমা চুক্তির অধীনে করা হয়, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত হয়, বিলিং সময়ের জন্য বীমা প্রদানে পুনর্বীমাকারীদের অর্জিত অংশ বিয়োগ করে;
বীমা চুক্তির অধীনে ঘোষিত কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির রিজার্ভে পরিবর্তন, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তি, বিলিং সময়ের জন্য নির্দিষ্ট রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের শেয়ারের বিয়োগ পরিবর্তন (পুনর্বীমাকারীদের শেয়ার বাদ দিয়ে):
বীমা অর্থপ্রদান আসলে বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং বিলিং সময়ের জন্য পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত হয়;
ঘোষিত কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির রিজার্ভে পরিবর্তন, এবং বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং বিলিং সময়ের জন্য পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে সংঘটিত কিন্তু অঘোষিত ক্ষতির রিজার্ভ।
গণনার সময়কাল হল রিপোর্টিং তারিখের আগের বছর (12 মাস)।
যদি কারেকশন ফ্যাক্টরটি 0.5 এর কম হয়, তাহলে গণনার উদ্দেশ্যে এটি 0.5 এর সমান নেওয়া হয়, যদি 1 এর বেশি হয় তবে এটি 1 এর সমান নেওয়া হয়।
জীবন বীমা এবং নন-লাইফ ইন্স্যুরেন্স প্রদানকারী বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার জীবন বীমা এবং নন-লাইফ ইন্স্যুরেন্সের জন্য সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার যোগ করে নির্ধারিত হয়।
রিপোর্টিং বছরের শেষে যদি বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার আদর্শিক 30% এর চেয়ে কম হয়, তবে বীমাকারী বার্ষিক আর্থিক বিবৃতিগুলির একটি পরিকল্পনার অংশ হিসাবে রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থ মন্ত্রকের কাছে অনুমোদনের জন্য জমা দেয়। আর্থিক অবস্থার উন্নতি।
উদাহরণ 4. বীমা কোম্পানীর K-এর জন্য সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত এবং আদর্শ পরিমাণের মধ্যে অনুপাত গণনা করুন।
প্রকৃত সলভেন্সি মার্জিন গণনা করতে, আমরা শেষ রিপোর্টিং তারিখ (মিলিয়ন রুবেল) হিসাবে বীমাকারীর ব্যালেন্স শীট থেকে ডেটা ব্যবহার করি:
অনুমোদিত মূলধন ……………………………………………………………….৩০
সংরক্ষিত মূলধন................................................ ................................2.5
রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির অপ্রকাশিত ক্ষতি.................0.5
শেয়ারহোল্ডারদের কাছ থেকে কেনা কোম্পানির শেয়ার..................................1.5
অস্পষ্ট সম্পদ................................................. ...........................0.3
প্রাপ্য যেগুলির মেয়াদ শেষ হয়ে গেছে 0.7৷
সমাধান।
1. প্রকৃত সলভেন্সি মার্জিন নির্ধারণ করুন:
30 + 2 + 2.5 – 0.5 – 1.5 –0.3 –0.7 = 31.5 মিলিয়ন রুবেল।
জীবন বীমার জন্য স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিন গণনা করতে, আমরা নিম্নলিখিত ব্যালেন্স শীট ডেটা ব্যবহার করি (মিলিয়ন রুবেল):
গণনার তারিখ অনুযায়ী জীবন বীমা রিজার্ভের পরিমাণ 206 জীবন বীমা রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের অংশ 23
2. সংশোধন ফ্যাক্টর গণনা করুন: 
= 0,888
3. আমরা জীবন বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের আদর্শ আকার নির্ধারণ করি:
0.05 206 0.888 = 9.146 মিলিয়ন রুবেল।
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের আদর্শ আকার গণনা করা যাক।
প্রথম সূচক গণনা করার সময়, আমরা নিম্নলিখিত ব্যালেন্স শীট ডেটা ব্যবহার করি (মিলিয়ন রুবেল):
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য বীমা প্রিমিয়ামের পরিমাণ...................................... 110
অবসানের কারণে বীমা প্রিমিয়ামের ফেরত (শর্তের পরিবর্তন)
নিষ্পত্তির তারিখের আগের বছরের জন্য চুক্তি। ..................................................... ..................5
বীমা প্রিমিয়াম থেকে রিজার্ভ থেকে বাদ | প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থা
গণনার তারিখের আগের বছরের জন্য। ..................................................... ...................................... 4
হিসাবের তারিখের আগের বছরের জন্য বীমা প্রিমিয়াম থেকে অন্যান্য কর্তন……1
4. সলভেন্সি মার্জিন গণনার জন্য আমরা প্রথম সূচক নির্ধারণ করি:
0.16 (110 – 5 –4 –1) = 16 মিলিয়ন রুবেল।
দ্বিতীয় সূচক গণনা করতে, আমরা নিম্নলিখিত ব্যালেন্স শীট ডেটা ব্যবহার করি (মিলিয়ন রুবেল):
প্রকার অনুসারে গণনার তারিখের আগের তিন বছরের জন্য বীমা প্রদান
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমা…………………………………………..২৫২
বীমাকারীর তিন বছরের জন্য প্রত্যাহার করার অধিকার প্রয়োগের সাথে সম্পর্কিত রসিদ,
রিপোর্টিং তারিখের পূর্বে ................................................ ..................................................... ........................... ..50
ঘোষিত কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির জন্য সংরক্ষণ করুন:
তিন বছরের বিলিং সময়ের শুরুতে……………………………………….20
নিষ্পত্তির তারিখ অনুসারে ................................................ ...................................................... ............................................32
তিন বছরের বিলিং সময়ের শুরুতে................................ ...........................................14
নিষ্পত্তির তারিখ অনুসারে ................................................ ...................................................... ............................................13
5. আমরা সলভেন্সি মার্জিন গণনার জন্য দ্বিতীয় সূচক নির্ধারণ করি:
252 – 50 – 20 + 32 – 14 + 13
0.23 --------------- = 16.33 মিলিয়ন রুবেল।
আসুন নিম্নলিখিত ডেটা (মিলিয়ন রুবেল) এর উপর ভিত্তি করে সংশোধন ফ্যাক্টর গণনা করি:
জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য ধরণের বীমার জন্য বীমা প্রদান,
গণনার তারিখের আগের বছরের জন্য………………………60
ঘোষিত কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির জন্য সংরক্ষণ করুন:
হিসাব বছরের শুরুতে........................................ ........................২৬
নিষ্পত্তির তারিখ অনুসারে ……………………………………………….৩০
সংঘটিত কিন্তু অপ্রতিবেদিত ক্ষতির জন্য রিজার্ভ:
হিসাব বছরের শুরুতে………………………………………
বিলিংয়ের মেয়াদ শেষে ……………………………………….১৩
সাবটোটাল:
60 – 26 + 30 – 15 + 13 = 62 মিলিয়ন রুবেল। -
বীমা প্রদানে পুনর্বীমাকারীদের অংশ…………………………..25 ঘোষিত কিন্তু অমীমাংসিত ক্ষতির রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের অংশ:
বিলিং সময়ের শুরুতে……………………………….7
বিলিংয়ের মেয়াদ শেষে ……………………………….13
রিজার্ভের মধ্যে পুনর্বীমাকারীদের শেয়ার সংঘটিত কিন্তু অপ্রতিবেদিত ক্ষতি:
বিলিং সময়ের শুরুতে ……………………………… 4
বিলিংয়ের সময়কালের শেষে ………………………………৩ সাবটোটাল:
25 – 7 +13 – 4 + 3 = 30.0 মিলিয়ন রুবেল।
6. সংশোধন ফ্যাক্টর হল: 
= 0,516
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য নিয়ন্ত্রক সলভেন্সি মার্জিনের চূড়ান্ত গণনা করা যাক:
ক) সলভেন্সি মার্জিন গণনার জন্য গৃহীত সূচক (প্রথম এবং দ্বিতীয় সূচকগুলি গণনা করার সময় প্রাপ্ত মানগুলির মধ্যে বৃহত্তম) - 16 মিলিয়ন রুবেল;
খ) সংশোধন ফ্যাক্টর - 0.516।
7. জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিন হবে
16 0.516 = 8.256 মিলিয়ন রুবেল।
প্রাপ্ত সূচকগুলির উপর ভিত্তি করে, আমরা সামগ্রিক নিয়ন্ত্রক সচ্ছলতার মার্জিন গণনা করব:
8. মোট নিয়ন্ত্রক সলভেন্সি মার্জিন 9.146 + 8.256 = 17.402 মিলিয়ন রুবেলের সমান।
9. আদর্শ থেকে প্রকৃত সলভেন্সি মার্জিনের বিচ্যুতি হবে
31.5 - 17.402 = 14.098 মিলিয়ন রুবেল।
10. প্রকৃত সলভেন্সি মার্জিনের অতিরিক্ত শতাংশ নির্ধারণ করুন:
100
= 81,02%
উপসংহার: বীমাকারী প্রকৃত এবং আদর্শ সলভেন্সি মার্জিনের মধ্যে সম্পর্ক বজায় রাখে, যা তার আর্থিক স্থিতিশীলতা নির্দেশ করে।
স্বাধীনভাবে সমাধান করতে সমস্যা
কার্যক্রম 1.জীবন বীমা ছাড়া অন্য বীমা প্রদান থেকে বীমা সংস্থার জন্য আর্থিক ফলাফল নির্ধারণ করুন।
বছরের জন্য আর্থিক ফলাফল রিপোর্ট থেকে প্রাথমিক তথ্য (হাজার রুবেল):
বীমা প্রিমিয়াম ……………………………………………….৪৯১৩
অর্জিত বোনাসের রিজার্ভের বৃদ্ধি……………….821
ক্ষয়ক্ষতি প্রদান করা ………………………………………………….১০২৩
ক্ষতির মজুদ হ্রাস করা ………………………………..৪৫
প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থা সংরক্ষণে অবদান…..96
অগ্নি নিরাপত্তা তহবিলে অবদান………………….
বীমা কার্যক্রম পরিচালনার খরচ………………1377
টাস্ক 2।জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য বীমা কার্যক্রমের ফলাফল নির্ধারণ করুন, সেইসাথে বীমা কার্যক্রমের লাভজনকতা এবং বীমা সংস্থার রিপোর্টিং বছরের আর্থিক ফলাফলের প্রতিবেদন অনুসারে অর্থ প্রদানের অনুপাত (হাজার রুবেল):
বীমা প্রিমিয়াম - মোট ……………………….১৩৯,৯৯২
এর মধ্যে পুনর্বীমাকারীদের কাছে স্থানান্তর করা হয়েছে……………………………….105135
অর্জিত প্রিমিয়াম রিজার্ভ বৃদ্ধি:
মোট……………………………………………………………….৪০৫৮৩
রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীদের শেয়ার বৃদ্ধি করা …………………..25333
অর্জিত ক্ষতি - মোট ………………………………………….১০৩৬২
পুনর্বীমাকারীদের শেয়ার……………………………………………….৭২৮৬
প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থার জন্য রিজার্ভে অবদান………...3710
অগ্নি নিরাপত্তা তহবিলে অবদান………………………………….949
বীমা কার্যক্রম পরিচালনার জন্য খরচ………………………….2561
টাস্ক 3।
অনুমোদিত মূলধন………………………………………………………২৪
অতিরিক্ত মূলধন................................................ ...................................2
রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির অপ্রকাশিত ক্ষয়ক্ষতি.....................0.9
শেয়ারহোল্ডারদের কাছ থেকে কেনা কোম্পানির শেয়ার..................................1.7
অস্পষ্ট সম্পদ................................................. ...................২.৪
0.8 মেয়াদ উত্তীর্ণ প্রাপ্য
টাস্ক 4।জীবন বীমা অপারেশন থেকে ফলাফল নির্ধারণ করুন, সেইসাথে বীমা সংস্থার রিপোর্টিং বছরের জন্য আর্থিক ফলাফলের রিপোর্ট অনুযায়ী অর্থপ্রদানের স্তর (হাজার রুবেল)
বীমা প্রিমিয়াম ……………………………………………….১,৮৪৮,৬৫৮
বিনিয়োগ আয় ……………………………………………………… 71,842
সহ:
সুদ প্রাপ্য………………………………..…৭১,৮৪২
পরিশোধিত ক্ষতি………………………………………….1 538571
জীবন বীমার রিজার্ভের বৃদ্ধি………………509,588
বীমা কার্যক্রম পরিচালনার জন্য খরচ………………………3470
টাস্ক 5। সোয়াইপ করুন প্রফেসর F.V-এর সহগ ব্যবহার করে তহবিলের ঘাটতির মূল্যায়ন কোনশিনা
প্রাথমিক তথ্য:
ক) বীমা কোম্পানি A এর একটি বীমা পোর্টফোলিও রয়েছে 500টি সমাপ্ত চুক্তির, বীমা কোম্পানি B এর 400টি;
b) বীমা কোম্পানী A এর গড় শুল্ক হার 3.5 রুবেল। 100 ঘষা থেকে। বীমা পরিমাণ, বীমা কোম্পানি বি - 4.0 রুবেল জন্য। 100 ঘষা থেকে। বীমা পরিমাণ। 1
টাস্ক 6।প্রফেসর F.V এর সহগ ব্যবহার করে তহবিলের ঘাটতির সম্ভাবনার মাত্রা নির্ধারণ করুন। কনশিন, এবং আপনার নিজের সিদ্ধান্ত আঁকুন।
প্রাথমিক তথ্য:
ক) বীমা কোম্পানি A এর একটি বীমা পোর্টফোলিও রয়েছে 850টি সমাপ্ত চুক্তির, বীমা কোম্পানি B এর 650টি;
b) বীমা কোম্পানি A-এর গড় শুল্কের হার 3 রুবেল। 100 ঘষা থেকে। বীমা পরিমাণ, বীমা কোম্পানি বি - 3.5 রুবেল জন্য। 100 ঘষা থেকে। বীমা পরিমাণ। 1
প্রাথমিক তথ্য(মিলিয়ন রুবেল):
টাস্ক 8।নিম্নলিখিত ডেটা ব্যবহার করে বীমা তহবিলের স্থিতিশীলতার উপর ভিত্তি করে বীমা কোম্পানিগুলির আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করুন:
1. বীমা কোম্পানি A এর আয় 110.5 মিলিয়ন রুবেল। ট্যারিফ সময়ের শেষে রিজার্ভ তহবিলের পরিমাণ 85.0 মিলিয়ন রুবেল। খরচের পরিমাণ 86.4 মিলিয়ন রুবেল, মামলা পরিচালনার খরচ 15 মিলিয়ন রুবেল।
2. বীমা কোম্পানি B এর আয় 18.7 মিলিয়ন রুবেল। রিজার্ভ তহবিলের ভারসাম্য 16 মিলিয়ন রুবেল। খরচের পরিমাণ 11.4 মিলিয়ন রুবেল, মামলা পরিচালনার খরচ 1372 হাজার রুবেল।
টাস্ক 9।নিম্নলিখিত ডেটা ব্যবহার করে বীমা তহবিলের স্থিতিশীলতার উপর ভিত্তি করে বীমা কোম্পানিগুলির আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়ন করুন:
1. বীমা কোম্পানি A এর আয় 112 মিলিয়ন রুবেল। ট্যারিফ সময়ের শেষে রিজার্ভ তহবিলের পরিমাণ 85.0 মিলিয়ন রুবেল। ব্যয়ের পরিমাণ 84 মিলিয়ন রুবেল, মামলা পরিচালনার ব্যয় 13 মিলিয়ন রুবেল।
2. বীমা কোম্পানি B এর আয় 28 মিলিয়ন রুবেল। রিজার্ভ তহবিলে তহবিলের ভারসাম্য 26 মিলিয়ন রুবেল। খরচের পরিমাণ 9.5 মিলিয়ন রুবেল, মামলা পরিচালনার খরচ 1155 হাজার রুবেল।
সমস্যা 10.বীমা কোম্পানি C-এর জন্য সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত এবং আদর্শ পরিমাণের মধ্যে অনুপাত গণনা করুন।
প্রকৃত সলভেন্সি মার্জিন গণনা করতে, শেষ রিপোর্টিং তারিখ (মিলিয়ন রুবেল) হিসাবে বীমাকারীর ব্যালেন্স শীট থেকে ডেটা ব্যবহার করুন:
অনুমোদিত মূলধন………………………………………………………২২
অতিরিক্ত মূলধন................................................ ...................................2
সংরক্ষিত মূলধন................................................ ................................3
রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির অপ্রকাশিত ক্ষতি...................1,2
শেয়ারহোল্ডারদের কাছ থেকে কেনা কোম্পানির শেয়ার.................................1.5
অস্পষ্ট সম্পদ................................................. ...................1.4
0.6 মেয়াদ উত্তীর্ণ প্রাপ্য
সমস্যা 11.
1. জীবন বীমা অপারেশন থেকে ক্ষতি ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2. নন-লাইফ ইন্স্যুরেন্স অপারেশন থেকে লাভ....136,723
বিনিয়োগ আয় ……………………………………………………… 1,092
প্রশাসনিক খরচ ……………………………………………………………………….৮,৯৭১
অন্যান্য আয় ……………………………………………………………………………… 16
আয়কর………………………………………………………………..২৮৮
অসাধারণ খরচ………………………………………………………..৮৮
সংজ্ঞায়িত করুন:
3) নিট লাভ।
সমস্যা 12.রিপোর্টিং বছরের জন্য বীমা সংস্থার আর্থিক কর্মক্ষমতা রিপোর্ট থেকে নিম্নলিখিত ডেটা পাওয়া যায় (হাজার রুবেল):
1. জীবন বীমা অপারেশন থেকে ক্ষতি ………………………………157,666
2. নন-লাইফ ইন্স্যুরেন্স অপারেশন থেকে লাভ....126,777
3. অন্যান্য আয় এবং ব্যয় বিভাগ 1.2-এ অন্তর্ভুক্ত নয়:
বিনিয়োগ আয় ……………………………………………………… 1,022
প্রশাসনিক খরচ ………………………………………………………………………….. ৬,৯৯১
অন্যান্য আয়……………………………………………………………………………….২৬
আয়কর ………………………………………………………………..385
অসাধারণ খরচ………………………………………………………….6
সংজ্ঞায়িত করুন:
1) কর পূর্বে লাভ;
2) সাধারণ কার্যকলাপ থেকে লাভ;
3) নিট লাভ।
অধীন আর্থিক স্থিতিশীলতাবীমা সংস্থা তার সমস্ত উপলব্ধ সম্পত্তির সাথে তার বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার ক্ষমতা বোঝে। স্বাভাবিকভাবেই, বীমাকারীর বাহ্যিক এবং অভ্যন্তরীণ বাধ্যবাধকতা রয়েছে। বাহ্যিক বাধ্যবাধকতাগুলিকে বীমা এবং অ-বীমা (অন্যান্য) মধ্যে ভাগ করা প্রথাগত। অন্যথায় নির্দিষ্টভাবে বলা না থাকলে, বীমা বাধ্যবাধকতার বিশেষ তাত্পর্যের কারণে, আর্থিক স্থিতিশীলতা প্রাথমিকভাবে বীমাকারীর তার বীমা বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার ক্ষমতা হিসাবে বোঝা যায় 1.
একটি বীমা সংস্থার আর্থিক স্থিতিশীলতা পর্যাপ্ত এবং পরিশোধিত অনুমোদিত মূলধন দ্বারা নিশ্চিত করা হয়, গৃহীত বাধ্যবাধকতাগুলির জন্য পর্যাপ্ত বীমা মজুদ এবং সেইসাথে একটি গৃহীত পুনর্বীমা ব্যবস্থা। পুনর্বীমা ব্যবস্থার ব্যবহার অনুমান করে যে বীমাকারী শুধুমাত্র সেই ঝুঁকিগুলির জন্য দায়ী যার জন্য এটি তার আর্থিক সামর্থ্যের উপর ভিত্তি করে বাধ্যবাধকতা পূরণ করতে পারে। একজন বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার মাপকাঠি সাধারণত বীমাকারীর দায়বদ্ধতা পূরণের জন্য বীমা রিজার্ভ এবং তার নিজস্ব উপলব্ধ তহবিলের পর্যাপ্ততা হিসাবে বিবেচিত হয়। বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সূচক, এর নির্ভরযোগ্যতা হল স্বচ্ছলতা।
অধীন স্বচ্ছলতাবীমা কোম্পানি তার বাধ্যবাধকতা পূরণ করার ক্ষমতা বোঝে যে কোনো সময়.আর্থিক স্থিতিশীলতার ক্ষেত্রে যেমন, সচ্ছলতার মূল্যায়ন করার সময়, এটি সাধারণত, অন্যথায় বলা না হলে, এটির সামর্থ্য হিসাবে বোঝা যায়, প্রথমত, বীমা বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার।
বীমাকারীর স্বচ্ছলতার শর্তটি আর্থিক স্থিতিশীলতার শর্তের চেয়ে বেশি তাৎপর্যপূর্ণ, কারণ এটি কোম্পানির সম্পদের উপর একটি অতিরিক্ত প্রয়োজনীয়তা আরোপ করে।
_______________________
1 সম্প্রতি, বৈশ্বিক বীমা বাজারে, একটি বীমা নয়, একটি তথাকথিত আর্থিক পণ্য বিক্রি করার অভ্যাস, যা বীমা সহ, আর্থিক এবং ঋণ প্রকৃতির অন্যান্য পরিষেবাগুলিকে অন্তর্ভুক্ত করে, ক্রমবর্ধমানভাবে বিকাশ করছে৷ এই কারণে, একটি বীমা সংস্থার অন্যান্য (অ-বীমা) বাধ্যবাধকতার গুরুত্ব বৃদ্ধি পায়, যা তার আর্থিক স্থিতিশীলতা এবং স্বচ্ছলতা মূল্যায়ন করার সময় নির্ধারণ করে, সমস্ত বাহ্যিক বাধ্যবাধকতা বিবেচনা করে, এবং শুধুমাত্র বীমা নয়। একটি বীমা সংস্থার অভ্যন্তরীণ বাধ্যবাধকতা বিশেষভাবে নির্দিষ্ট নয়।
এগুলি অবশ্যই পর্যাপ্ত হতে হবে তা ছাড়াও, যে কোনও সময় বীমা বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার জন্য প্রয়োজনীয় পরিমাণে তরল হতে হবে৷
বীমাকারীর জন্য বীমা প্রদানের বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য আর্থিক সহায়তা হল গঠিত বীমা রিজার্ভ, সেইসাথে বাধ্যবাধকতা থেকে মুক্ত নিজস্ব তহবিল, যাকে নেট সম্পদ বলা হয়। শেষ উপাদানটির তাত্পর্য এই কারণে যে বীমা সংরক্ষণ, একটি নিয়ম হিসাবে, বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য যথেষ্ট নয়। এটি প্রাথমিকভাবে বীমা প্রদানের এলোমেলো প্রকৃতির দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়েছে এবং এই সত্য যে তার পেশাগত ক্রিয়াকলাপে বীমাকারী ক্রমাগত প্রযুক্তিগত, অ-প্রযুক্তিগত এবং বিনিয়োগের ঝুঁকির সম্মুখীন হয় (চিত্র 19.3)
যেহেতু বীমা রিজার্ভগুলি বিশেষ পদ্ধতি ব্যবহার করে গণনা করা হয়, এবং সেইজন্য তাদের আকার বেশ নির্দিষ্ট, একটি বীমা সংস্থার সচ্ছলতা মূল্যায়ন করে বীমাকারীর নিজস্ব উপলব্ধ তহবিলের (নিট সম্পদ) পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন করা যেতে পারে, যা একত্রে বীমা কভার করা সম্পদের সাথে। মজুদ, বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণ করতে ব্যবহৃত হয় (চিত্র 19.4)
বীমাকারীর সম্পদের দায়-দায়িত্বের অতিরিক্ত উপস্থিতি নিশ্চিত করে স্বচ্ছলতা মার্জিন(বীমাকারীর নিট সম্পদ) - বীমাকারীর সমস্ত সম্পদ এবং তার দায়গুলির মধ্যে ইতিবাচক পার্থক্য, যা অপর্যাপ্ত বীমা রিজার্ভের ক্ষেত্রে বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণ করতে ব্যবহৃত হয়। একটি বীমা সংস্থার স্বচ্ছলতা মূল্যায়নের জন্য বর্তমান পদ্ধতির সারমর্ম হল সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার (বীমাকারীর নেট সম্পদের প্রকৃত আকার) এর মান আকারের সাথে তুলনা করা, যা বীমা সংস্থার তথ্য অনুসারে গণনা করা হয়। নির্দেশমূলক উপকরণ অনুযায়ী মূল্যায়ন করা হয়।
স্বচ্ছলতা মূল্যায়ন তিনটি পর্যায়ে বাহিত হয়।
ধাপ 1.সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকারের গণনা (বীমাকারীর নেট সম্পদের মানক মান), সমাপ্ত বীমা চুক্তির সুনির্দিষ্টতার কারণে, সেইসাথে পূরণের জন্য গৃহীত বাধ্যবাধকতার পরিমাণের কারণে।
নির্দেশটি একই সময়ে জীবন বীমা এবং অন্যান্য ধরণের বীমাতে নিযুক্ত একটি বীমা কোম্পানির জন্য স্বচ্ছলতার মূল্যায়ন অনুমান করে, তাই সলভেন্সি মার্জিনের মোট স্ট্যান্ডার্ড আকার দুটি পদের যোগফল হিসাবে গণনা করা হয় - জীবন বীমা এবং বীমার প্রকারের জন্য জীবন বীমা ছাড়া অন্য। জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য ধরণের বীমাগুলির জন্য, প্রাইভেট স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিন Nrv. সূত্রটি ব্যবহার করে গণনা করা হয়:নির্দেশক P1 একটি বীমা কোম্পানির অবশ্যই তার বীমা বাধ্যবাধকতার ভিত্তিতে ন্যূনতম পরিমাণ নেট সম্পদের পরিমাণ নির্দেশ করে। এটি সূত্র দ্বারা গণনা করা হয়:
যেখানে পিআর হল বীমা প্রিমিয়ামের পরিমাণ যার জন্য বীমা চুক্তির অধীনে সচ্ছলতা মূল্যায়ন করা হয় (সাধারণত এক বছর), সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত, ফেরত বীমা প্রিমিয়ামের বার্ষিক পরিমাণ দ্বারা হ্রাস, প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থার রিজার্ভ থেকে কাটা এবং আইন দ্বারা প্রদত্ত অন্যান্য কর্তন।
নির্দেশক P 2 একটি বীমা কোম্পানির ন্যূনতম পরিমাণ নেট সম্পদের পরিমাণ নির্দেশ করে যা বীমা বাধ্যবাধকতা পূরণের উপর ভিত্তি করে থাকা উচিত। এটি সূত্র দ্বারা গণনা করা হয়:
যেখানে SV হল বিমা চুক্তির অধীনে ক্ষতির রিজার্ভ এবং প্রকৃত বীমা পেমেন্ট, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত, রিকোর্স দাবির অধীনে প্রাপ্ত বিয়োগ অর্থপ্রদানে বিগত তিন বছরে গড় বার্ষিক পরিবর্তনের সমষ্টি।
সমন্বয় ফ্যাক্টর k vyp হিসাব করা হয় রিপোর্টিং তারিখের আগের বছরের জন্য নেট বীমা প্রদানের পরিমাণের অনুপাত হিসাবে (মোট পেমেন্ট বিয়োগ পুনর্বীমাকারীদের অংশগ্রহণ) এবং ক্ষতির রিজার্ভের নেট পরিবর্তন (পুনর্বীমাকারীদের অংশগ্রহণ বিয়োগ করে মোট পরিবর্তন) ক্ষতির রিজার্ভের পরিবর্তনের জন্য বীমা প্রদানের মোট পরিমাণ। যে ক্ষেত্রে সহগের প্রকৃত মান 0.5 এর বেশি না হয়, তার মান 0.5 বলে ধরে নেওয়া হয়; যদি কোন পুনর্বীমা না থাকে, তাহলে সহগ হল 1।
জীবন বীমার জন্য, NSG সলভেন্সি মার্জিনের আদর্শ আকার সূত্রটি ব্যবহার করে গণনা করা হয়:
যেখানে শেষ রিপোর্টিং তারিখ অনুযায়ী RSL হল জীবন বীমা রিজার্ভ; k হল একটি সমন্বয় ফ্যাক্টর যা জীবন বীমা রিজার্ভের অনুপাত হিসাবে গণনা করা হয় যা নির্দিষ্ট রিজার্ভের পরিমাণে পুনর্বীমাকারীদের অংশগ্রহণ বিয়োগ করে। যে ক্ষেত্রে সহগের প্রকৃত মান 0.85 এর কম, তার মান 0.85 এর সমান নেওয়া হয়; যদি কোন পুনর্বীমা না থাকে, তাহলে সহগ হল 1।
সাধারণ সলভেন্সি মার্জিন H এর আদর্শ আকার সূত্র ব্যবহার করে গণনা করা হয়:
যদি একটি কোম্পানি জীবন বীমা এবং অন্যান্য ধরনের বীমায় নিযুক্ত থাকে এবং সলভেন্সি মার্জিন N এর গণনাকৃত স্ট্যান্ডার্ড আকার আইন দ্বারা প্রদত্ত অনুমোদিত মূলধনের ন্যূনতম পরিমাণের চেয়ে কম হয়, N এই আইনত প্রতিষ্ঠিত মূল্যের সমান সেট করা হয়।
ধাপ ২. PLF-এর সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার নির্ধারণ - নেট সম্পদ।
রাশিয়ান আইন অনুসারে, সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার, যা প্রকৃত স্বচ্ছলতা নির্দেশ করে, সূত্রটি ব্যবহার করে গণনা করা হয়:
Mpf = (UK + DC + RK + NP) - (NU + ZA + AP + NA + DZP), যেখানে MC অনুমোদিত মূলধন; ডিসি-অতিরিক্ত মূলধন; আরকে-রিজার্ভ ক্যাপিটাল; NP - রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির ধরে রাখা আয়, NU - রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির অপ্রকাশিত ক্ষতি; জন্য - অনুমোদিত মূলধনে অবদানের জন্য শেয়ারহোল্ডারদের (অংশগ্রহণকারীদের) ঋণ; AP - শেয়ারহোল্ডারদের কাছ থেকে কেনা নিজস্ব শেয়ার; NA - অস্পষ্ট সম্পদ; DRP - ওভারডিউ অ্যাকাউন্ট প্রাপ্য।
পর্যায় 3.সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকারের সাথে আদর্শের তুলনা।
যদি প্রকৃত দ্রাবক মান N হয়, অর্থাৎ যদি PLf ≥ N অনুপাত পরিলক্ষিত হয়, তাহলে আমরা উপসংহারে আসতে পারি যে বীমা সংস্থাটি দ্রাবক। অন্যথায়, বীমাকারীর আর্থিক পুনরুদ্ধারের উপর নিয়ন্ত্রণ; বীমা কার্যক্রমের উপর তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষ দ্বারা বাহিত.
ইউরোপীয় ইউনিয়নের মধ্যে, ঝুঁকির ধরণের বীমা এবং জীবন বীমাতে নিযুক্ত বীমা কোম্পানিগুলির জন্য স্বচ্ছলতা মূল্যায়ন আলাদাভাবে করা হয়। WTO এবং ইউরোপীয় ইউনিয়নে রাশিয়ান ফেডারেশনের যোগদান বিশেষভাবে অনুমান করে যে, রাশিয়ান বীমা কোম্পানিগুলির স্বচ্ছলতার মূল্যায়ন ইউরোপীয় এবং বিশ্ব মানদণ্ডের সাথে সঙ্গতিপূর্ণ হওয়া উচিত।
বাহ্যিক পরিবেশের পরিবর্তনের সাথে খাপ খাইয়ে নেওয়া একটি সিস্টেম হিসাবে একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতার দুটি বৈশিষ্ট্য রয়েছে: স্বচ্ছলতা, অর্থাৎ, তার বাধ্যবাধকতাগুলি পরিশোধ করার ক্ষমতা এবং বাহ্যিক পরিস্থিতিতে সম্ভাব্য পরিবর্তনগুলি পূরণ করার জন্য বিকাশের জন্য আর্থিক সম্ভাবনার উপস্থিতি। .
সচ্ছলতা একটি বীমা কোম্পানির নির্ভরযোগ্যতার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সূচক, এর আর্থিক স্থিতিশীলতা এবং সেইজন্য, সম্ভাব্য ক্লায়েন্টদের প্রতি কোম্পানির আকর্ষণের প্রধান সূচক।
একটি বীমা সংস্থার আর্থিক সম্ভাবনা বলতে আর্থিক সংস্থানগুলিকে বোঝায় যেগুলি আর্থিক সঞ্চালনে রয়েছে এবং বীমা কার্যক্রম পরিচালনা করতে এবং বিনিয়োগ কার্যক্রম পরিচালনা করতে ব্যবহৃত হয়।
একটি বীমা সংস্থার আর্থিক সম্ভাবনা দুটি প্রধান অংশ নিয়ে গঠিত - নিজস্ব মূলধন এবং আকৃষ্ট মূলধন, এবং মূলধনের আকৃষ্ট অংশ মূলত বীমা কোম্পানির নিজস্ব মূলধনের উপর প্রাধান্য পায়।
কোরিয়া ব্যতীত প্রায় সমস্ত OECD দেশে, বীমা কার্যক্রম পরিচালনার অনুমতি প্রদানের শর্তগুলির মধ্যে একটি হল যে বীমা কোম্পানির একটি ন্যূনতম মূলধন রয়েছে, যার জন্য প্রয়োজনীয়তা বিভিন্ন দেশে পরিবর্তিত হয় এবং ইউরোপীয় ইউনিয়নের দেশগুলিতে সেগুলি প্রকারের উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হয়। বীমা1. ইকুইটি ক্যাপিটাল বা সমতুল্য তহবিল ছাড়াও, অনেক ইইউ দেশের একটি সাংগঠনিক তহবিল প্রয়োজন, যা কয়েক বছরের জন্য জমা করা হয়।
আর্ট অনুযায়ী. বীমা আইনের 25টি বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার নিশ্চয়তা দেয়:
অর্থনৈতিকভাবে ন্যায়সঙ্গত বীমা হার;
বীমা, মুদ্রা, পুনর্বীমা, পারস্পরিক বীমা চুক্তির অধীনে বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য বীমা মজুদ যথেষ্ট;
নিজস্ব তহবিল;
পুনর্বীমা।
বীমা রিজার্ভ এবং বীমাকারীর নিজস্ব তহবিল অবশ্যই এমন সম্পদ প্রদান করতে হবে যা বৈচিত্র্য, তারল্য, পরিশোধ এবং লাভের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে।
বীমাকারীদের নিজস্ব তহবিল (পারস্পরিক বীমা কোম্পানিগুলি ব্যতীত যেগুলি তাদের সদস্যদের একচেটিয়াভাবে বীমা প্রদান করে) অনুমোদিত মূলধন, সংরক্ষিত মূলধন, অতিরিক্ত মূলধন এবং ধরে রাখা আয় অন্তর্ভুক্ত।
বীমাকারীদের অবশ্যই একটি সম্পূর্ণ পরিশোধিত অনুমোদিত মূলধন থাকতে হবে, যার পরিমাণ এই আইন দ্বারা প্রতিষ্ঠিত অনুমোদিত মূলধনের ন্যূনতম পরিমাণের চেয়ে কম হওয়া উচিত নয়।
বীমাকারীর অনুমোদিত মূলধনের ন্যূনতম পরিমাণ আর্টের ক্লজ 3 দ্বারা নির্ধারিত হয়। বীমা আইনের 25.
বীমাকারী বীমা চুক্তি (বীমা পোর্টফোলিও) এর অধীনে তার দ্বারা অনুমান করা বাধ্যবাধকতাগুলি একজন বীমাকারী বা একাধিক বীমাকারীর কাছে হস্তান্তর করতে পারে (বীমাকারীর প্রতিস্থাপন) যাদের কাছে সেই ধরণের বীমা পরিচালনা করার লাইসেন্স রয়েছে যার জন্য বীমা পোর্টফোলিও স্থানান্তরিত হয়েছে এবং যথেষ্ট নিজস্ব রয়েছে তহবিল, অর্থাৎ, সচ্ছলতার প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে নতুন গৃহীত বাধ্যবাধকতাগুলিকে বিবেচনায় নিয়ে। বীমা পোর্টফোলিও স্থানান্তর রাশিয়ান ফেডারেশনের আইন দ্বারা প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতিতে সঞ্চালিত হয়।
নিম্নলিখিত ক্ষেত্রে বীমা পোর্টফোলিও স্থানান্তর করা যাবে না:
রাশিয়ান ফেডারেশনের আইন লঙ্ঘন করে হস্তান্তর সাপেক্ষে বীমা চুক্তির সমাপ্তি;
বীমা আইনের আর্থিক স্থিতিশীলতার প্রয়োজনীয়তাগুলি মেনে চলতে বীমা পোর্টফোলিও গ্রহণ করতে বীমাকারীর ব্যর্থতা;
বীমাকারীকে প্রতিস্থাপন করার জন্য পলিসিধারক এবং বীমাকৃত ব্যক্তিদের কাছ থেকে লিখিত সম্মতির অভাব;
যে ধরনের বীমার জন্য বীমা চুক্তি সম্পন্ন করা হয়েছিল তার বীমা পোর্টফোলিও গ্রহণকারী বীমাকারীকে জারি করা লাইসেন্সে ইঙ্গিতের অভাব;
বীমা পোর্টফোলিও স্থানান্তরকারী বীমাকারীর বীমা সংরক্ষণ নিশ্চিত করার জন্য গৃহীত সম্পদ নেই (দেউলিয়া (দেউলিয়াত্ব) এর ক্ষেত্রে ছাড়া)।
বীমা পোর্টফোলিও স্থানান্তরের সাথে সাথে, হস্তান্তরকৃত বীমা দায়বদ্ধতার সাথে সম্পর্কিত বীমা সংরক্ষণের পরিমাণে সম্পদ স্থানান্তর করা হয়।
বীমা পোর্টফোলিও গ্রহণকারী বীমাকারীর বীমা নিয়মগুলি বীমা পোর্টফোলিও স্থানান্তরকারী বীমাকারীর বীমা নিয়মের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ না হলে, বীমা চুক্তির শর্তাবলীর পরিবর্তনগুলি অবশ্যই পলিসিধারকের সাথে সম্মত হতে হবে।
একটি বীমা কোম্পানির নিজস্ব তহবিলের পর্যাপ্ততা দুটি শর্তে এর স্বচ্ছলতার গ্যারান্টি দেয়: বীমা মজুদের উপস্থিতি স্ট্যান্ডার্ড স্তরের চেয়ে কম নয় এবং সঠিক বিনিয়োগ নীতি।
বীমা কোম্পানিগুলির স্বচ্ছলতা নিশ্চিত করার জন্য একটি বাধ্যতামূলক শর্ত হল সম্পদ এবং দায় বা সচ্ছলতার মার্জিনের একটি নির্দিষ্ট অনুপাতের সাথে সম্মতি।
সলভেন্সি মার্জিন হল বীমাকারীর বাধ্যবাধকতা পূরণের গ্যারান্টি। ইউরোপীয় বীমা নির্দেশাবলী অনুসারে, বীমা ব্যবসার শুরুতে বীমাকারীদের একটি ন্যূনতম গ্যারান্টি তহবিল আকারে পর্যাপ্ত তহবিল থাকতে হবে এবং ব্যবসা পরিচালনার জন্য তাদের নিজস্ব তহবিল থাকতে হবে, যেটি যে কোনো সময়ে পলিসিধারীদের প্রতি বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য একটি রিজার্ভ স্টক হিসেবে কাজ করে।
L.A.-এর কাজগুলি বীমাকারীদের স্বচ্ছলতা নিশ্চিত করার বিষয়ে নিবেদিত ছিল। Orlanyuk-Malitskaya, যিনি রাশিয়ান বীমাকারীদের স্বচ্ছলতা গণনা করার জন্য নিয়ন্ত্রক প্রয়োজনীয়তার বৈজ্ঞানিক ভিত্তি স্থাপন করেছিলেন।
"বিমাকারীদের তাদের দ্বারা গৃহীত সম্পদ এবং বীমা দায়বদ্ধতার মান অনুপাত গণনা করার পদ্ধতির প্রবিধান" অনুসারে (রাশিয়ার অর্থ মন্ত্রণালয়ের 2 নভেম্বর, 2001 নং 90n, 14 জানুয়ারী, 2005 তারিখে সংশোধিত তারিখের আদেশ। নং. 2n), বীমাকারীর নিজস্ব মূলধন অনুমোদিত (শেয়ার), অতিরিক্ত , রিজার্ভ মূলধন, রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির ধরে রাখা আয়ের সমষ্টি হিসাবে গণনা করা হয়, রিপোর্টিং বছর এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির অপ্রকাশিত ক্ষতির পরিমাণ দ্বারা হ্রাস করা হয় , অনুমোদিত (যৌথ) মূলধনে অবদানের জন্য শেয়ারহোল্ডারদের (অংশগ্রহণকারীদের) ঋণ, শেয়ারহোল্ডারদের কাছ থেকে কেনা নিজস্ব শেয়ার, অস্পষ্ট সম্পদ এবং প্রাপ্য, যার পরিশোধের শর্তাবলী শেষ হয়ে গেছে।
সম্পদ এবং গৃহীত বীমা দায়-দায়িত্বের মানক অনুপাত সেই পরিমাণ হিসাবে বোঝা যায় যার মধ্যে বীমাকারীর নিজস্ব মূলধন থাকতে হবে, ভবিষ্যতের কোনো বাধ্যবাধকতা থেকে মুক্ত, প্রতিষ্ঠাতাদের দাবি বাদ দিয়ে, অদৃশ্য সম্পদ এবং প্রাপ্তির পরিমাণ দ্বারা হ্রাস করা হয় যার পরিশোধের শর্তাবলীর মেয়াদ শেষ হয়ে গেছে। এই পরিমাণ বলা হয় সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার।
জীবন বীমার জন্য স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিন জীবন বীমা রিজার্ভের 5% এবং সমন্বয় ফ্যাক্টরের গুণফলের সমান।
সমন্বয় ফ্যাক্টরকে জীবন বীমা রিজার্ভের অনুপাত হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয় জীবন বীমা রিজার্ভে পুনর্বীমাকারীর অংশের সাথে নির্দিষ্ট রিজার্ভের পরিমাণের অনুপাত। যদি সংশোধন ফ্যাক্টর 0.85 এর কম হয়, তাহলে গণনার জন্য এটি 0.85 এর সমান নেওয়া হয়।
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার নিম্নলিখিত দুটি সূচকের বৃহত্তমটির সমান, যা সমন্বয় ফ্যাক্টর দ্বারা গুণ করা হয়।
প্রথম সূচকটি বিলিং সময়ের জন্য বীমা প্রিমিয়ামের (অবদান) ভিত্তিতে গণনা করা হয় - প্রতিবেদনের তারিখের আগের বছর (12 মাস) এবং বীমা চুক্তি, মুদ্রার অধীনে সংগৃহীত বীমা প্রিমিয়ামের (অবদান) পরিমাণের 16% এর সমান। এবং বিলিং সময়ের জন্য পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তি। সময়কাল পরিমাণ দ্বারা হ্রাস:
বিলিং মেয়াদে বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির সমাপ্তির (শর্তের পরিবর্তন) সাথে সম্পর্কিত বীমা প্রিমিয়াম (অবদান) পলিসিধারকদের (পুনর্বীমাকারীদের) কাছে ফেরত দেওয়া হয়;
বীমা চুক্তির অধীনে বীমা প্রিমিয়ামের (অবদান) কর্তন, বিলিং সময়কালের জন্য প্রতিরোধমূলক ব্যবস্থার রিজার্ভের জন্য মুদ্রা বীমা;
বীমা চুক্তির অধীনে বীমা প্রিমিয়ামের (অবদান) কর্তন, বিলিং সময়ের জন্য বর্তমান আইন দ্বারা প্রদত্ত ক্ষেত্রে মুদ্রা বীমা।
12 মাসেরও কম সময়ের জন্য অপারেটিং একটি বীমাকারী প্রথম নির্দেশকের জন্য গণনার সময়কাল হিসাবে নেয় যে মুহূর্তটি প্রথম লাইসেন্স প্রাপ্তির মুহূর্ত থেকে রিপোর্টিং তারিখ পর্যন্ত।
দ্বিতীয় সূচকটি বিলিং সময়কালের জন্য বীমা অর্থপ্রদানের ভিত্তিতে গণনা করা হয় - প্রতিবেদনের তারিখের 3 বছর (36 মাস) আগের এবং পরিমাণের এক তৃতীয়াংশের 23% এর সমান:
বীমার অর্থপ্রদান আসলে বীমা চুক্তির অধীনে করা হয়, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত হয়, বীমাকারীর কাছে হস্তান্তরিত দাবির অধিকার (আশ্রয়) বাস্তবায়নের সাথে যুক্ত আয়ের পরিমাণ বিয়োগ করে, যা পলিসিধারক (বীমাকৃত, সুবিধাভোগী) ক্ষতির জন্য দায়ী ব্যক্তির বিরুদ্ধে, বিলিং সময়কালে বীমার ফলে ক্ষতিপূরণ;
একজন বীমাকারী 3 বছরের কম সময়ের জন্য জীবন বীমা ছাড়া অন্য অপারেটিং বীমা দ্বিতীয় সূচক গণনা করে না।
সংশোধন ফ্যাক্টর গণনা করার জন্য গণনার সময়কাল হল এক বছর। সংশোধন ফ্যাক্টর হিসাবে গণনা করা হয় পরিমাণ অনুপাত:
বীমার অর্থপ্রদান প্রকৃতপক্ষে বীমা চুক্তির অধীনে করা হয়, সহ-বীমা এবং উভয় পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত হয়, বিলিং সময়কালে বীমা প্রদানে পুনর্বীমাকারীদের অর্জিত অংশ বিয়োগ করে;
ঘোষিত, কিন্তু নিষ্পত্তি না হওয়া লোকসান এবং সংঘটিত, কিন্তু ঘোষিত নয় ক্ষতির রিজার্ভে পরিবর্তন, বীমা চুক্তির অধীনে, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তি, বিলিং সময়ের জন্য এই রিজার্ভগুলিতে পুনর্বীমাকারীদের ভাগে বিয়োগ পরিবর্তন ;
পরিমাণে(পুনর্বীমাকারীদের অংশ বাদ দিয়ে নয়):
বীমা অর্থপ্রদান প্রকৃতপক্ষে বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং বিলিং সময়কালে পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত;
বিলিং সময়ের জন্য বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে ঘোষিত, কিন্তু নিষ্পত্তি না হওয়া ক্ষতি এবং সংঘটিত, কিন্তু ঘোষিত নয় এমন ক্ষতির রিজার্ভের পরিবর্তন।
যদি বীমা চুক্তি, সহ-বীমা এবং পুনর্বীমার জন্য গৃহীত চুক্তির অধীনে অর্জিত গণনার সময়কালে কোনো বীমা প্রদান না থাকে, তাহলে সমন্বয় ফ্যাক্টর = 1 গ্রহণ করা হয়।
যদি, গণনা অনুসারে, সংশোধন ফ্যাক্টরটি 0.5 এর কম হয়, তবে আরও গণনার উদ্দেশ্যে এটি 0.5 এর সমান নেওয়া হয়; যদি 1 এর বেশি হয়, তাহলে 1 এর সমান।
12 মাসেরও কম সময়ের জন্য পরিচালিত একটি বীমাকারী প্রথমবার লাইসেন্স পাওয়ার তারিখ থেকে রিপোর্টিং তারিখ পর্যন্ত সময়কালকে সামঞ্জস্য ফ্যাক্টরের জন্য গণনার সময় হিসাবে নেয়।
যদি কমপক্ষে 3 বছরের জন্য বাধ্যতামূলক বীমার একটি প্রকারের অপারেশন সম্পর্কিত প্রকৃত ডেটা নির্দিষ্ট ধরণের বীমার জন্য প্রতি বছরের জন্য স্থিতিশীল ইতিবাচক আর্থিক ফলাফল নির্দেশ করে এবং যদি এই ধরণের বীমার জন্য বীমা প্রিমিয়াম (অবদান) এর পরিমাণ কমপক্ষে 25% হয় জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য বীমা প্রিমিয়ামের পরিমাণ (অবদান), তারপরের সাথে চুক্তিতে
রাশিয়ার অর্থ মন্ত্রক এই ধরণের বীমার জন্য প্রথম এবং দ্বিতীয় সূচকগুলিকে কম হিসাবে গণনা করার সময় সুদের মানগুলি গ্রহণ করতে পারে তবে উপরের মানের দুই-তৃতীয়াংশের কম নয়।
এই ক্ষেত্রে, জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার উপরে নির্দেশিত বাধ্যতামূলক বীমা এবং জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য ধরণের বীমাগুলির জন্য আলাদাভাবে গণনা করা সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকারের যোগফল হিসাবে নির্ধারিত হয়।
জীবন বীমা ব্যতীত অন্য জীবন বীমা এবং বীমা বহনকারী একজন বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার জীবন বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার এবং জীবন বীমা ব্যতীত অন্য বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের মানক আকার যোগ করে নির্ধারিত হয়।
যদি বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার বীমা আইন দ্বারা প্রতিষ্ঠিত অনুমোদিত (শেয়ার) মূলধনের ন্যূনতম পরিমাণের চেয়ে কম হয়, তবে অনুমোদিত (শেয়ার) মূলধনের বৈধভাবে প্রতিষ্ঠিত ন্যূনতম পরিমাণ বীমাকারীর স্ট্যান্ডার্ড আকার হিসাবে নেওয়া হয়। স্বচ্ছলতা মার্জিন।
প্রকৃত এবং স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিনের মধ্যে অনুপাত ত্রৈমাসিক ভিত্তিতে বীমাকারী দ্বারা গণনা করা হয়।
বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার কম হওয়া উচিত নয়সলভেন্সি মার্জিনের আদর্শ আকার।
রিপোর্টিং বছরের শেষে যদি বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিন 30% এর কম অতিক্রম করে, তবে বীমাকারী রাশিয়ার অর্থ মন্ত্রণালয়ের অনুমোদনের জন্য তার আর্থিক অবস্থার উন্নতির জন্য একটি পরিকল্পনা জমা দিতে বাধ্য। আনুমানিক আর্থিক পুনরুদ্ধারের পরিকল্পনাটি 24 অক্টোবর, 1996 নং 02-02/21 তারিখের বীমা তত্ত্বাবধানের আদেশ দ্বারা অনুমোদিত হয়েছিল।
উপরে বর্ণিত গণনা কিছুটা সরলীকৃত আকারে উপস্থাপন করা যেতে পারে:
নিম্নলিখিত শর্ত ত্রৈমাসিক পূরণ করা আবশ্যক:
বছরের শেষে, এই অবস্থা তীব্র হয়:
F ≥ 1.3 (Nl + Ni),
কোথায়: এন g – জীবন বীমার জন্য সলভেন্সি মার্জিনের স্ট্যান্ডার্ড আকার K popr 〈 0.85 সমন্বয় ফ্যাক্টর দ্বারা জীবন বীমার জন্য রিজার্ভের পরিমাণের গুণফলের সমান।
Ni হল অন্যান্য ধরনের বীমার জন্য স্ট্যান্ডার্ড সলভেন্সি মার্জিন, এর সমান:
সর্বোচ্চ ( 0.16(S–S rast –R pm–S বাধ্যতামূলক); 0.23 × 1/3 (ডিসচার্জ + ΔРЗУ + ΔРПНУ)) × K popr, যেখানে K popr ≥ 0.5
উপরে বর্ণিত স্বচ্ছলতা গণনার পদ্ধতির বিশ্লেষণ থেকে, আমরা এই উপসংহারে পৌঁছাতে পারি যে জীবন বীমা ব্যতীত অন্যান্য ধরণের বীমাগুলির জন্য পর্যাপ্ত পরিমাণে স্বীকৃত বীমা দায় (অর্জিত বীমা প্রিমিয়াম) সহ, সলভেন্সি মার্জিনের মান আকারের প্রথম সূচক হবে বীমাকারীর নিজস্ব মূলধন অতিক্রম করে, ভবিষ্যতের কোনো বাধ্যবাধকতা থেকে মুক্ত এবং বীমাকারীর সলভেন্সি মার্জিনের প্রকৃত আকার তার আদর্শ আকারের চেয়ে কম হয়ে যাবে। সুতরাং, একটি বীমা কোম্পানীর বাহ্যিক বিকাশের কারণে, উদাহরণস্বরূপ, বীমার পরিমাণ বৃদ্ধির সাথে অবশ্যই তার অভ্যন্তরীণ বিকাশ (অনুমোদিত মূলধন বৃদ্ধি, রিজার্ভ মূলধন, মুনাফা ইত্যাদি) হতে হবে।
অনুমোদিত মূলধনের পর্যাপ্ততা মূল্যায়নের জন্য প্রয়োজনীয় যৌথ-স্টক সংস্থাগুলির আকারে তৈরি বীমা সংস্থাগুলির নেট সম্পদের মূল্য রাশিয়ার অর্থ মন্ত্রণালয় এবং ফেডারেল দ্বারা প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতিতে অ্যাকাউন্টিং রিপোর্ট অনুসারে অনুমান করা হয়। সিকিউরিটিজ মার্কেটের জন্য কমিশন হিসাবের জন্য গৃহীত সম্পদের পরিমাণ এবং হিসাবের জন্য গৃহীত দায়গুলির পরিমাণের মধ্যে পার্থক্য।
যদি দ্বিতীয় এবং পরবর্তী প্রতিটি আর্থিক বছরের শেষে একটি যৌথ-স্টক কোম্পানি (সীমিত দায় কোম্পানি) আকারে বীমা কোম্পানির নিট সম্পদের মূল্য অনুমোদিত মূলধনের চেয়ে কম হতে দেখা যায়, তাহলে কোম্পানি বাধ্য হবে রাশিয়ান ফেডারেশনের আইনের প্রয়োজনীয়তা (রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোডের ধারা 90 এবং 99) অনুসারে অনুমোদিত মূলধনের হ্রাস নির্ধারিত পদ্ধতিতে ঘোষণা এবং নিবন্ধন করা।
মস্কো স্টেট ইউনিভার্সিটি
ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং বীমা বিভাগ
বিষয়ের উপর থিসিস:
বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতা
সম্পন্ন করেছেন: মাস্টার্সের ছাত্র
EFIOR, 2 g/o Akhmetzyanov I.R.,
মস্কো - 2010
আর্থিক স্থিতিশীলতা বীমা কোম্পানি
1.1.2 বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতার উপর নিজস্ব তহবিলের পরিমাণের প্রভাব
1.2.1 অপূর্ণ বাধ্যবাধকতার মূল্যায়ন হিসাবে বীমা সংরক্ষণ
1.2.1 রিজার্ভের ধরন এবং তাদের গঠনের পদ্ধতি
1.2.2 বীমা মজুদের পর্যাপ্ততা
1.3 বীমা কোম্পানির বিনিয়োগ নীতি।
1.3.1 বীমা কোম্পানির বিনিয়োগ কার্যক্রম সংগঠিত করার নীতি
1.3.2 বিভিন্ন ধরনের বীমা করার সময় বিনিয়োগ নীতির বৈশিষ্ট্য
1.3.4 বীমা রিজার্ভ স্থাপনের অপ্টিমাইজেশন
1.4 একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করতে পুনর্বীমার ভূমিকা
অধ্যায় 2. একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতা মূল্যায়নের জন্য সূচকের সিস্টেম
5.1 তারল্য সূচক
5.2 পুনর্বীমাকারীদের উপর নির্ভরতার সূচক
5.3 বিনিয়োগ কর্মক্ষমতা সূচক
5.4 বীমা কোম্পানির আর্থিক কর্মক্ষমতা সূচক
অধ্যায় 3. স্বচ্ছলতা হ্রাসের ক্ষেত্রে বীমাকারীর আর্থিক পুনরুদ্ধার
উপসংহার
উত্স এবং সাহিত্যের তালিকা
অ্যানেক্স 1.
ভূমিকা
আধুনিক রাশিয়ান সমাজ একটি ব্যাপকভাবে উন্নত বীমা ব্যবস্থা ছাড়া কল্পনা করা যায় না, যেহেতু বীমা প্রতিষ্ঠানটি তার নাগরিকদের জীবন এবং ক্রিয়াকলাপে ঘটতে পারে এমন প্রতিকূল ঘটনা থেকে সমাজের যৌথ সুরক্ষার অন্যতম গুরুত্বপূর্ণ রূপ। এই দৃষ্টিকোণ থেকে, সমাজ বীমা কোম্পানিগুলির আর্থিক নির্ভরযোগ্যতার প্রতি অত্যন্ত আগ্রহী, তাদের বাধ্যবাধকতা পূরণে ব্যর্থতা সমগ্র সমাজের জন্য মারাত্মক অর্থনৈতিক এবং সামাজিক পরিণতি ঘটাতে পারে। এই সব আর্থিক স্থিতিশীলতা একটি সামষ্টিক অর্থনৈতিক দিক নিশ্চিত করার কাজ দেয়.
যদিও আর্থিক স্থিতিশীলতার সমস্যাটি বর্তমানে সমগ্র রাশিয়ান বাজারের জন্য প্রাসঙ্গিক, তবে একটি বীমা কোম্পানির তহবিলের সঞ্চালনের অদ্ভুততা, যা ঝুঁকির বিভাগের উপর ভিত্তি করে, আর্থিক স্থিতিশীলতার গ্যারান্টির জন্য একটি বিশেষ পদ্ধতির প্রয়োজন, এবং এর মূল্যায়নের পদ্ধতি এবং মানদণ্ডে।
একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতার সমস্যাটি বাজার সম্পর্কের রূপান্তর এবং রাশিয়ায় একটি সভ্য বীমা বাজার গঠনের সাথে উদ্ভূত হয়েছিল, তাই এটি গার্হস্থ্য সাহিত্যে যথেষ্ট মনোযোগ পায়নি। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, বাজারে একটি বীমা কোম্পানির সফল কার্যকারিতায় অবদানকারী পৃথক কারণগুলির দৃষ্টিকোণ থেকে এটি বিবেচনা করা হয়েছিল। একই সময়ে, অধ্যয়ন করা বিষয়গুলিতে বিশেষজ্ঞদের একমত ছিল না। এই ধরনের পরিস্থিতিতে, বীমা কোম্পানিগুলি প্রায়ই এই সমস্যাগুলিকে একটি অভিজ্ঞতামূলক স্তরে সমাধান করে, যা এই কোম্পানিগুলির আর্থিক অবস্থার উপর নেতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে না।
এইভাবে, অনুশীলনের প্রয়োজনের উপর ভিত্তি করে, বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার সমস্যাগুলির বিশ্লেষণ (এরপরে FUS হিসাবে উল্লেখ করা হয়েছে), যার প্রতি এই কাজটি নিবেদিত, অত্যন্ত প্রাসঙ্গিক বলে মনে হয়।
যাইহোক, এই সমস্যাগুলি সমাধান করার জন্য বীমা ব্যবসার অর্থনীতিতে বিস্তৃত বিষয়গুলি বিবেচনা করা প্রয়োজন, যা একটি কাজের কাঠামোর মধ্যে করা যায় না। এই বিষয়ে, এই কাজের উদ্দেশ্য লেখক দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করার সেই কারণগুলি বিবেচনা করে, তাদের পারস্পরিক নির্ভরতা এবং পরিপূরকতার দৃষ্টিকোণ থেকে, যা রাশিয়ান ফেডারেশনের আইনের 25 অনুচ্ছেদে অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে। রাশিয়ান ফেডারেশনে বীমা ব্যবসার সংগঠন"। এটি শর্ত দেয় যে "বীমাকারীদের আর্থিক স্থিতিশীলতার ভিত্তি হল তাদের পরিশোধিত অনুমোদিত মূলধন এবং বীমা সংরক্ষণের পাশাপাশি একটি পুনর্বীমা ব্যবস্থার উপস্থিতি।" FUS প্রদানকারী এই কারণগুলি ছাড়াও, কাজটিতে একটি উপ-অধ্যায় অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা অন্য একটি ফ্যাক্টরের ভূমিকা অধ্যয়নের জন্য নিবেদিত - বীমাকারীর সম্পদের স্থান নির্ধারণ।
কাজের সুযোগ বীমা রিজার্ভ গঠন সম্পর্কিত সমস্যা বিশ্লেষণ অন্তর্ভুক্ত; বীমা কোম্পানির ইক্যুইটি মূলধনের পর্যাপ্ততার মাত্রা নির্ধারণ করা; বীমাকারীর বিনিয়োগ কার্যক্রমের মৌলিক নীতিগুলি অধ্যয়ন করা; FUS প্রদানে পুনর্বীমার ভূমিকা প্রতিষ্ঠা করা; সূচকগুলির একটি সিস্টেমের বিবেচনা যা বীমা কোম্পানির আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করতে দেয় এবং অবশেষে, স্বচ্ছলতা হ্রাসের ক্ষেত্রে বীমা কোম্পানির আর্থিক পুনরুদ্ধারের জন্য একটি বিকল্প নির্ধারণ করে।
সুতরাং, এই কাজের উদ্দেশ্য এবং উদ্দেশ্যগুলি এর গঠন নির্ধারণ করে।
এটি তিনটি অধ্যায় নিয়ে গঠিত, প্রথমটি এমন বিষয়গুলি অধ্যয়ন করে যা বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার উপর নির্ণায়ক প্রভাব ফেলে, যথাক্রমে: ইকুইটি মূলধন, বীমা রিজার্ভ, বিনিয়োগ নীতি এবং পুনর্বীমা। দ্বিতীয় অধ্যায়টি একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের জন্য সূচকগুলির জন্য উত্সর্গীকৃত, এবং খরচ - সচ্ছলতা হ্রাসের ক্ষেত্রে একটি বীমা কোম্পানির আর্থিক পুনরুদ্ধারের প্রক্রিয়া।
বীমাকারীর আর্থিক স্থিতিশীলতার কারণগুলি বিবেচনা করার আগে, আর্থিক স্থিতিশীলতা, স্বচ্ছলতা এবং তারল্যের ধারণাগুলিকে সংজ্ঞায়িত করার পরামর্শ দেওয়া হবে৷
সচ্ছলতাপ্রথমত, একটি ব্যবসায়িক সত্তার অন্যান্য বাজার সত্ত্বার কাছে তার আর্থিক বাধ্যবাধকতা পূরণ করার ক্ষমতা হিসাবে বোঝা যায়, এবং দ্বিতীয়ত, এটি কখনও কখনও তারল্যের প্রতিশব্দ হিসাবে ব্যবহৃত হয়। যাইহোক, তারল্যকে আরো সঠিকভাবে সংজ্ঞায়িত করা যেতে পারে একটি এন্টারপ্রাইজের জরুরী বাধ্যবাধকতা পরিশোধ করার ক্ষমতা হিসাবে। সচ্ছলতা হল কোম্পানির ইতিমধ্যেই করা হয়েছে এবং যে বাধ্যবাধকতাগুলি এখনও বকেয়া আসেনি, উভয়ই পরিশোধ করার ক্ষমতা।
সংক্রান্ত আর্থিক স্থিতিশীলতা,তারপরে এটিকে সংজ্ঞায়িত করা যেতে পারে বীমাকারীর বীমা চুক্তির অধীনে তার বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার ক্ষমতা হিসাবে যখন প্রতিকূল কারণ বা অর্থনৈতিক অবস্থার পরিবর্তনের সংস্পর্শে আসে।
যদিও রাশিয়ান ফেডারেশনের বর্তমান ফেডারেল আইন "অন সলভেন্সি (দেউলিয়া)" সচ্ছলতাকে বাধ্যবাধকতা প্রদানের ক্ষমতা হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে এবং এটি অনুসারে একটি এন্টারপ্রাইজ 3 মাসের মধ্যে তার দায় পরিশোধ না করলে তাকে দেউলিয়া ঘোষণা করা হয়, এটি আরও বেশি মনে হয় সত্য যে যে কোনো সময় বীমা ব্যবসার সমস্ত বৈশিষ্ট্য বিবেচনায় নিয়ে স্বচ্ছলতা নিশ্চিত করতে হবে।
যখন তারল্য এবং স্বচ্ছলতা উভয়ের সূচকগুলি অধ্যয়ন করা হয়, তখন ধরে নেওয়া হয় যে এন্টারপ্রাইজটি কিছু স্থিতিশীল পরিবেশে রয়েছে এবং অন্যান্য সমস্ত পরামিতিগুলিও পরিচিত এবং স্থিতিশীল। যাইহোক, বীমা কোম্পানি অতীত অভিজ্ঞতার ভিত্তিতে ভবিষ্যতের জন্য প্রতিশ্রুতি দেয়। এবং এখানে কোন সবচেয়ে সঠিক, সুপ্রতিষ্ঠিত ভবিষ্যদ্বাণী 100% সঠিক হতে পারে না। অধিকন্তু, বীমাকারী বাধ্যবাধকতাগুলি গ্রহণ করে, যার পরিপূর্ণতা অবশ্যই একটি পর্যাপ্ত বৃহৎ সময়ের পরে ঘটতে হবে, অথবা যার সময়কাল এবং পরিমাণ অজানা এবং যা সম্ভাব্যতার তত্ত্ব ব্যবহার করে নির্ধারিত হয়।
অন্য কথায়, যদি অন্য কোনো এন্টারপ্রাইজ জানে যে কখন এবং কতটা তার ব্যবসায়িক অংশীদারদের দিতে হবে, বা কত পরিমাণে এবং কোন সময়ের মধ্যে তাকে ঋণ পরিশোধ করতে হবে এবং তার উপর সুদ দিতে হবে, তাহলে বীমা কোম্পানী সময় এবং পরিমাণ জানে। পলিসি হোল্ডারদের প্রতি তার বাধ্যবাধকতা খুব ভাল। উচ্চ মাত্রার সহনশীলতা।
এই কারণে, বীমা কার্যক্রমে যা গুরুত্বপূর্ণ তা হল শুধুমাত্র কোম্পানির তার বাধ্যবাধকতা পরিশোধ করার ক্ষমতা নয়, তবে পরিস্থিতির কোনো প্রতিকূল পরিবর্তনের ক্ষেত্রে, বীমাকারীর জন্য সবচেয়ে খারাপ পরিস্থিতিতে সেগুলি পূরণ করার ক্ষমতা।
সচ্ছলতা হল আর্থিক স্থিতিশীলতার একটি বিশেষ প্রকাশ, কারণ এটি "স্বাভাবিক" অবস্থার অধীনে বাধ্যবাধকতা প্রদানের ক্ষমতাকে প্রতিফলিত করে। এই দৃষ্টিকোণ থেকে, বীমা কোম্পানির প্রকৃত আর্থিক অবস্থা এবং সচ্ছলতাকে এই অবস্থার গুণগত বৈশিষ্ট্য হিসাবে প্রভাবিত করে এমন কারণগুলির মূল্যায়নের পার্থক্যের উপর জোর দেওয়া গুরুত্বপূর্ণ। উদাহরণস্বরূপ, স্বচ্ছলতার দৃষ্টিকোণ থেকে বীমা প্রিমিয়ামের পরিমাণ বৃদ্ধি শুধুমাত্র বীমা দায় বৃদ্ধি, কিন্তু বীমাকারীর প্রকৃত আর্থিক স্থিতিশীলতার জন্য, এর অর্থ বিনিয়োগ কার্যক্রমের জন্য সম্পদ বৃদ্ধি, একটি সম্ভাব্য উত্স। লাভ, পোর্টফোলিও বৃদ্ধি, এবং সেইজন্য ক্ষতি বিতরণের সম্ভাবনা ইত্যাদি।
স্বচ্ছলতা নিশ্চিত করার সমস্যার তাত্পর্য এই সত্য দ্বারা নিশ্চিত করা হয়েছে যে এর ওঠানামার সীমাগুলি ইইউ দেশ এবং রাশিয়া উভয় ক্ষেত্রেই রাষ্ট্রীয় পর্যায়ে স্থির করা হয়েছে। বিশ্লেষণের উদ্দেশ্যে, প্রথম নির্দেশিকায় (তারিখ ০৭.২৪.৭৩ পরবর্তী সংযোজন এবং সংশোধনী সহ) সংজ্ঞায়িত বীমা সংস্থাগুলির সচ্ছলতার EU ধারণাটি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ।
এই নির্দেশ অনুসারে, প্রতিটি বীমা কোম্পানির অবশ্যই থাকতে হবে:
1. চুক্তির অধীনে গৃহীত বাধ্যবাধকতার সাথে সম্পর্কিত প্রযুক্তিগত মজুদ।
2. একটি অতিরিক্ত আর্থিক গ্যারান্টি হিসাবে সলভেন্সি রিজার্ভ। রিজার্ভ কোনো বাধ্যবাধকতা মুক্ত হতে হবে.
3. সলভেন্সি রিজার্ভের 1/3 পর্যন্ত পরিমাণে বাধ্যবাধকতা থেকে মুক্ত সম্পত্তি সমন্বিত একটি গ্যারান্টি তহবিল। এই তহবিলটি নিশ্চিত করার জন্য তৈরি করা হয়েছে যাতে সলভেন্সি রিজার্ভ একটি থ্রেশহোল্ডের নিচে কার্যকলাপের প্রক্রিয়ায় না পড়ে যা বীমা কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতার জন্য বিপদ সৃষ্টি করে।
