Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)
Υπηρεσία Τύπου
107016, Μόσχα, οδός. Neglinnaya, 12
Πληροφορίες
Το Υπουργείο Δικαιοσύνης της Ρωσικής Ομοσπονδίας κατέγραψε την Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. μορφές λογιστικής και αναφοράς συναλλαγών σε συνάλλαγμα, η διαδικασία και ο χρόνος υποβολής τους» (εφεξής οδηγίες).
Η οδηγία αυτή αποσκοπεί στην ελευθέρωση των υφιστάμενων απαιτήσεων ελέγχου συναλλάγματος όσον αφορά τη μείωση της επιβάρυνσης των κατοίκων όταν πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος.
Το έγγραφο ακυρώνει την απαίτηση για τους κατοίκους να εκδίδουν διαβατήριο συναλλαγής σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα. Αντί της απαίτησης έκδοσης διαβατηρίου συναλλαγών, εισάγεται διαδικασία καταχώρησης συμβάσεων με τράπεζες και εκχώρησης μοναδικών αριθμών. Καθιερώνεται μια απλοποιημένη διαδικασία καταχώρισης των συμβάσεων για τους κατοίκους εξαγωγείς. Οι τράπεζες εγγράφουν συμβάσεις εντός μιας εργάσιμης ημέρας. Η νέα διαδικασία καταργεί τη βάση για την άρνηση μιας τράπεζας να υπογράψει σύμβαση.
Η αξία του ποσού των υποχρεώσεων για τις οποίες απαιτείται εγγραφή στο πλαίσιο συμβάσεων εξαγωγών εξωτερικού εμπορίου έχει αυξηθεί σε 6 εκατομμύρια ρούβλια 1 .
Η οδηγία ακυρώνει την απαίτηση από τους κατοίκους να υποβάλλουν πιστοποιητικά συναλλαγών σε συνάλλαγμα σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες, που αποτελούν λογιστικές μορφές, ενώ διατηρεί την απαίτηση να υποβάλλουν έγγραφα που αποτελούν τη βάση για τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα.
Το έγγραφο εισάγει μια διαδικασία που εξαλείφει την ανάγκη των κατοίκων να υποβάλλουν έγγραφα που σχετίζονται με συναλλαγές συναλλάγματος στο πλαίσιο συμφωνιών (συμβάσεων) που συνάπτονται με μη κατοίκους, το ισοδύναμο ποσό των υποχρεώσεων των οποίων είναι μικρότερο από 200 χιλιάδες ρούβλια.
Η οδηγία μειώνει την επιβάρυνση των κατοίκων όσον αφορά την επεξεργασία εγγράφων ελέγχου συναλλάγματος, γεγονός που θα συμβάλει στη μείωση των λόγων υπαγωγής των κατοίκων σε διοικητική ευθύνη, απλοποιεί τον μηχανισμό αλληλεπίδρασης μεταξύ κατοίκων και τραπεζών, αυξάνει την αποτελεσματικότητα της εργασίας των κατοίκων-εξαγωγέων και αναδιανέμει την επιβάρυνση όσον αφορά τον έλεγχο συναλλάγματος από τους κατοίκους στις εξουσιοδοτημένες τράπεζες.
1 Επί του παρόντος, σύμφωνα με την Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. διαβατήρια, καθώς και η διαδικασία λογιστικής από εξουσιοδοτημένες τράπεζες των συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα και ο έλεγχος της υλοποίησής τους», η αξία του ποσού των υποχρεώσεων στο οποίο ένας κάτοικος πρέπει να εκδώσει διαβατήριο συναλλαγής βάσει σύμβασης εξωτερικού εμπορίου σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα είναι 50 χιλιάδες δολάρια ΗΠΑ.
Το διαβατήριο συναλλαγής και το πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος ακυρώθηκαν. Αντίθετα, οι τράπεζες θα εγγράφουν συμβάσεις (δανειακές συμβάσεις)
Από τον Μάρτιο του 2018, μια νέα οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας υπ' αριθ. , η διαδικασία και οι προθεσμίες υποβολής τους» τέθηκε σε ισχύ. Ακυρώνει την υποχρέωση έκδοσης διαβατηρίου συναλλαγής, επομένως οι προγραμματιστές σχεδίασαν να κάνουν τη ζωή ευκολότερη για τους εξαγωγείς και τους εισαγωγείς. Η Olga Gumel, επικεφαλής του τμήματος ελέγχου συναλλάγματος και λογιστικής συναλλαγών συναλλάγματος του τμήματος εξυπηρέτησης εταιρικών πελατών της AKIBANK PJSC, μίλησε για τις χαλαρώσεις και τις καινοτομίες που εμφανίστηκαν στο νέο έγγραφο.
Προϊσταμένη του Τμήματος Συναλλαγματικού Ελέγχου και Λογιστικής Συναλλαγών του Τμήματος Εξυπηρέτησης Εταιρικών Πελατών της AKIBANK PJSC Olga GumelΦωτογραφία: Oleg Spiridonov
ΝΕΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ – ΝΕΟΙ ΚΑΝΟΝΕΣ
– Olga Gennadievna, την 1η Μαρτίου 2018, τέθηκε σε ισχύ η νέα οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας Νο. 181-Τι άλλαξε;
– Άλλαξε τους κανόνες για τις συναλλαγές συναλλάγματος στη Ρωσία. Τώρα εισάγονται νέες απαιτήσεις για επιβεβαίωση συναλλαγών σε συνάλλαγμα. Η Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας Αρ. 181-Ι κατήργησε την οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας Αρ. 138-Ι, η οποία υπήρχε για περισσότερα από 5 χρόνια.
Η οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. η απαίτηση παροχής συμφωνίας που έχει συναφθεί με μη κάτοικο και δικαιολογητικά ακυρώνεται, εάν το ποσό των υποχρεώσεων είναι ίσο ή δεν υπερβαίνει τα 200 χιλιάδες ρούβλια.
– Ποιες καινοτομίες έχουν εμφανιστεί;
– Θα επισημάνω τέσσερις βασικές:
Πρώτον: εισάγεται μια νέα διαδικασία εγγραφής σύμβασης (δανειακή σύμβαση), με την εκχώρηση μοναδικού αριθμού κατά τη στιγμή της εγγραφής της από την τράπεζα.
Δεύτερον: η απαίτηση για το ελάχιστο ποσό της σύμβασης (δανειακή σύμβαση) για εγγραφή έχει αλλάξει.
Τρίτον: καθιερώνεται μια απλοποιημένη διαδικασία για την καταχώριση σύμβασης (δανειακή σύμβαση) για έναν κάτοικο-εξαγωγέα.
Τέταρτον: το χρονικό περιθώριο εξέτασης εγγράφων από την τράπεζα κατά την αποδοχή σύμβασης (δανειακής σύμβασης) για εγγραφή από την τράπεζα μειώθηκε από 3 (τρεις) εργάσιμες ημέρες σε 1 (μία) εργάσιμη.
Αξίζει να σημειωθεί ότι οι τράπεζες διατηρούν τον έλεγχο των συναλλαγών σε συνάλλαγμα. Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα έχει το δικαίωμα να αρνηθεί τη διενέργεια συναλλαγής συναλλάγματος εάν δεν προσκομιστούν δικαιολογητικά.
ΚΑΘΕ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΕΧΕΙ ΕΝΑ ΜΟΝΑΔΙΚΟ ΑΡΙΘΜΟ
- Ποια είναι τακύριες απαιτήσεις για τα υποβληθέντα έγγραφα σύμφωνα με την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσίας Αρ. 181-I;
– Η πρώτη απαίτηση είναι ότι κατά τη διενέργεια συναλλαγής σε ξένο νόμισμα, τα έγγραφα πρέπει να υποβάλλονται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την πίστωση του ξένου νομίσματος στον λογαριασμό διαμετακόμισης του πελάτη και όταν διαγράφεται ξένο νόμισμα από τον λογαριασμό - την ημέρα της συναλλαγής. Πριν από την υποβολή μιας ξένης οικονομικής σύμβασης, ο πελάτης μπορεί να διαγράψει από τον λογαριασμό διαμετακόμισης με την υποβολή του κωδικού τύπου συναλλαγής στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα. Λάβετε υπόψη: εάν το ποσό της συμφωνίας που έχει συναφθεί με έναν μη κάτοικο είναι ίσο ή μικρότερο από 200 χιλιάδες ρούβλια, τότε υποβάλλεται στην τράπεζα μόνο ο κωδικός του τύπου συναλλαγής νομίσματος. Η δεύτερη απαίτηση είναι ότι κατά τη διενέργεια συναλλαγής σε ρωσικά ρούβλια, υποβάλλονται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα ένα έγγραφο διακανονισμού και τα δικαιολογητικά. Και εάν το ποσό της συμφωνίας που έχει συναφθεί με έναν μη κάτοικο είναι ίσο ή μικρότερο από 200 χιλιάδες ρούβλια, τότε ο πελάτης υποβάλλει μόνο ένα έγγραφο διακανονισμού για τη συναλλαγή νομίσματος.
– Ποιο είναι το ελάχιστο ποσό που απαιτείται για την εγγραφή μιας σύμβασης (δανειακής σύμβασης);
– Από την 1η Μαρτίου 2018 αυξήθηκε το όριο κόστους για τις υποχρεώσεις στις οποίες οι κάτοικοι πρέπει να δηλώσουν σύμβαση. Προηγουμένως, το ποσό των υποχρεώσεων στις οποίες χρειαζόταν ένας κάτοικος για την έκδοση διαβατηρίου συναλλαγής βάσει σύμβασης (δανειακής σύμβασης) στην τράπεζα ήταν 50.000 $ ή περισσότερο. Αλλά από την 1η Μαρτίου 2018, η σύμβαση πρέπει να εγγραφεί σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα εάν το ποσό των υποχρεώσεων είναι ίσο ή υπερβαίνει: βάσει σύμβασης εισαγωγής ή δανείου - 3 εκατομμύρια ρούβλια. βάσει σύμβασης εξαγωγής - 6 εκατομμύρια ρούβλια.
– Πόσος χρόνος χρειάζεται για την εγγραφή ενός συμβολαίου (δανειακή σύμβαση);
– Κατά τη διαγραφή ξένου νομίσματος / νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας υπέρ μη κατοίκου - όχι αργότερα από την εντολή διαγραφής κεφαλαίων.
– Κατά την πίστωση ξένου νομίσματος / ρωσικού νομίσματος από μη κάτοικο - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία πίστωσης των κεφαλαίων.
– Κατά τη διαγραφή ή πίστωση ξένου νομίσματος / ρωσικού νομίσματος από λογαριασμό / σε λογαριασμό κατοίκου που έχει ανοίξει σε τράπεζα μη κατοίκου - το αργότερο 30 εργάσιμες ημέρες μετά τον μήνα που πραγματοποιήθηκε η πράξη.
– Κατά την εισαγωγή/εξαγωγή εμπορευμάτων εάν υπάρχει απαίτηση δήλωσης - το αργότερο μέχρι την ημερομηνία κατάθεσης της διασάφησης εμπορευμάτων.
– Κατά την εισαγωγή/εξαγωγή αγαθών ελλείψει υποχρέωσης δήλωσης, κατά την εκτέλεση εργασιών, την παροχή υπηρεσιών, τη μεταφορά πληροφοριών και αποτελεσμάτων πνευματικής δραστηριότητας, κατά την εκπλήρωση υποχρεώσεων με άλλο τρόπο - το αργότερο μέχρι την προθεσμία υποβολής πιστοποιητικού δικαιολογητικών.
Φωτογραφία: BUSINESS Online
– Υπάρχουν πρόσθετες απαιτήσεις για έναν κάτοικο που έχει εγγράψει σύμβαση (δανειακή σύμβαση), εκτός από την υποβολή εγγράφων που σχετίζονται με τη συναλλαγή συναλλάγματος;
- Τρώω. Για παράδειγμα, πρέπει να παρέχετε πληροφορίες σχετικά με τον μοναδικό αριθμό σύμβασης (δανειακής σύμβασης):
– Κατά την πίστωση συναλλάγματος σε λογαριασμό διαμετακόμισης, πρέπει ταυτόχρονα να παρέχετε πληροφορίες σχετικά με τον κωδικό τύπου συναλλαγής ή έγγραφα που σχετίζονται με τη συναλλαγή.
– Κατά τη διαγραφή συναλλάγματος από τρεχούμενο λογαριασμό σε ξένο νόμισμα - ταυτόχρονα με την εντολή διαγραφής ξένου νομίσματος.
– Κατά την πίστωση του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε τρεχούμενο λογαριασμό στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - το αργότερο δεκαπέντε εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία πίστωσής του στον τρεχούμενο λογαριασμό του κατοίκου.
– Κατά τη διαγραφή του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας από έναν τρεχούμενο λογαριασμό στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - ταυτόχρονα με το έγγραφο διακανονισμού για τη λειτουργία.
«Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΕΝ ΘΑ ΑΡΝΕΙΤΑΙ ΕΑΝ ΣΥΜΜΟΡΦΩΝΕΤΕ ΜΕ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ ΤΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ»
– Είναι απαραίτητο να επιβεβαιωθούν με κάποιο τρόπο οι πράξεις με έγγραφα;
- Αναμφίβολα. Τέτοια έγγραφα περιλαμβάνουν έγγραφα που χρησιμοποιούνται ως διασάφηση εμπορευμάτων, αίτηση για υπό όρους αποδέσμευση (αίτηση για αποδέσμευση συστατικού εξαγόμενου προϊόντος) και άλλα δικαιολογητικά (μεταφορικά, εμπορικά, λογιστικά).
– Πότε πρέπει να υποβληθούν τα δικαιολογητικά;
– Το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά τον μήνα κατά τον οποίο η ημερομηνία έκδοσης σφραγίστηκε στα έγγραφα που χρησιμοποιήθηκαν ως διασάφηση εμπορευμάτων από τελωνειακό υπάλληλο.
– Το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά το τέλος του μήνα κατά τον οποίο εκδόθηκαν άλλα δικαιολογητικά.
Μια σημαντική απαίτηση των νέων οδηγιών είναι ότι πρέπει να παρέχετε πληροφορίες σχετικά με την αναμενόμενη περίοδο επαναπατρισμού ξένου νομίσματος και (ή) του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η οποία καθορίζεται με βάση τους όρους της συμφωνίας που έχει καταχωριστεί στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα όταν ένας κάτοικος κάνει προκαταβολές υπέρ μη κατοίκου.
Εάν συμμορφώνεστε με όλες τις απαιτήσεις που ορίζει η νομοθεσία περί νομισμάτων, θα ασφαλιστείτε έναντι του κινδύνου άρνησης της τράπεζας να πραγματοποιήσει συναλλαγή συναλλάγματος.
Άδεια της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας Αρ. 2587. PJSC "AKIBANK"
Με την υπογραφή σύμβασης με μη κάτοικο, για παράδειγμα, για προμήθεια αγαθών, για παροχή διαφημιστικών υπηρεσιών, σύμβαση αντιπροσωπείας κ.λπ., ο οργανισμός γίνεται αυτόματα συμμετέχων σε μια ξένη οικονομική συναλλαγή. Σε αυτή την περίπτωση, οι διακανονισμοί βάσει της σύμβασης με μη κάτοικο σε μετρητά είναι αδύνατοι.
Στο πλαίσιο της νομοθεσίας για το ρωσικό νόμισμα, οι διακανονισμοί για ξένες οικονομικές συναλλαγές πρέπει να πραγματοποιούνται μόνο μέσω εξουσιοδοτημένων τραπεζών σε μορφή χωρίς μετρητά. Σε αυτό το στάδιο ο οργανισμός είναι υποχρεωμένος να υποβληθεί σε έλεγχο συναλλάγματος για νομικά πρόσωπα στην τράπεζα που εκτελούν τα καθήκοντα ενός πράκτορα ελέγχου νομισμάτων.
Σε αυτό το άρθρο θα εξετάσουμε: τη διαδικασία και την ακολουθία διεξαγωγής ελέγχου συναλλάγματος από μια τράπεζα, ποια έγγραφα πρέπει να παρέχονται στην τράπεζα για έλεγχο συναλλάγματος, να εξετάσουμε την ευθύνη για παραβίαση των όρων ελέγχου συναλλάγματος, καθώς και ποιες αλλαγές στο νόμισμα η νομοθεσία τέθηκε σε ισχύ το 2018.
1. Το βασικό νομοθετικό πλαίσιο ελέγχου συναλλάγματος για νομικά πρόσωπα
2. Συναλλαγματικός έλεγχος για νομικά πρόσωπα
3. Ρωσικές αρχές ελέγχου νομισμάτων
4. Υποχρεωτικές πραγματικές προθεσμίες και τι πρέπει να κάνετε αν χαθούν
5. Αλλαγές στον νόμο για τον έλεγχο συναλλάγματος
6. Έγγραφα στην τράπεζα για έλεγχο συναλλάγματος
7. Καταχώρηση της σύμβασης από εξουσιοδοτημένη τράπεζα
8. Παροχή πληροφοριών για δικαιολογητικά
9. Ευθύνη για παράβαση των όρων ελέγχου συναλλάγματος
Λοιπόν, πάμε με τη σειρά.
Τα κύρια ρυθμιστικά έγγραφα που διέπουν την εφαρμογή του συναλλαγματικού ελέγχου από τις τράπεζες είναι:
Αυτά είναι τα τρία κύρια ρυθμιστικά έγγραφα στον τομέα της νομισματικής νομοθεσίας που υπέστησαν σημαντικές αλλαγές το 2018. Επειδή η άγνοια του νόμου δεν σας απαλλάσσει από την ευθύνη, ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στους παραπάνω κανονισμούς και την ευθύνη για την παραβίασή τους.
Ένας εξαντλητικός κατάλογος συναλλαγών που υπόκεινται σε τέτοιο έλεγχο υποδεικνύεται στο Μέρος 9 του άρθρου 1 του νόμου αριθ. 173-FZ. Ανάμεσα τους:
Πριν μιλήσουμε για αλλαγές και ισχύοντες κανόνες, θα εντοπίσουμε τα μέρη που αλληλεπιδρούν κατά τον έλεγχο νομισμάτων.
Σε γενικές γραμμές, η λογική της νομισματικής νομοθεσίας για νομικά πρόσωπα είναι η εξής: εάν κάτι ήρθε στη Ρωσική Ομοσπονδία (αγαθά, υπηρεσίες, κεφάλαια), αλλά το αντίστοιχο που καθορίζεται στη σύμβαση (αγαθά, υπηρεσίες, κεφάλαια) δεν έφευγε από τη Ρωσική Ομοσπονδία , τότε δεν ισχύει διοικητική ευθύνη για τους κατοίκους.
Για παράδειγμα, ένας κάτοικος εισήγαγε αγαθά από μια ευρωπαϊκή χώρα, αλλά δεν πλήρωσε για τα αγαθά σύμφωνα με τους όρους που καθόριζε η σύμβαση. Η διοικητική ευθύνη δεν θα βαρύνει τον κάτοικο. Η λογική είναι ξεκάθαρη - η χώρα δεν έχει χάσει τίποτα, σωστά; Εκτός από την επιχειρηματική φήμη, φυσικά...
Εάν, αντίθετα, κάτι έχει φύγει από τη Ρωσική Ομοσπονδία (αγαθά, υπηρεσίες, χρήματα), τότε πρέπει να έρθει σε αντάλλαγμα το αντίστοιχο που καθορίζεται στη σύμβαση (αγαθά, υπηρεσίες, χρήματα). Αν στην περίπτωση αυτή δεν φθάσει το αντίστοιχο, τότε ο κάτοικος φέρει διοικητική ευθύνη κατά το άρθ. 15.25 Κώδικας Διοικητικών Παραβάσεων. Γιατί υπάρχουν άμεσες απώλειες για τη χώρα.
Οι αρχές ελέγχου συναλλάγματος επιβάλλουν διοικητικό πρόστιμο σε κατοίκους που συμμετέχουν σε ξένες οικονομικές συναλλαγές. Οι ρωσικές αρχές ελέγχου νομισμάτων περιλαμβάνουν:
Πληροφορίες για παραβιάσεις των προθεσμιών ελέγχου συναλλάγματος λαμβάνονται από τις τελωνειακές και φορολογικές αρχές από τις τράπεζες. Αντίστοιχα, εάν ένας οργανισμός κάτοικος παραβίασε τις προθεσμίες επαναπατρισμού για την εισαγωγή αγαθών, τότε θα πρέπει να αναμένεται διοικητικό πρόστιμο από τις τελωνειακές αρχές. Εάν ένας οργανισμός κατοίκου παραβίασε τις προθεσμίες επαναπατρισμού για την «εισαγωγή» υπηρεσιών, τότε θα πρέπει να αναμένεται διοικητικό πρόστιμο από τις φορολογικές αρχές.
Έγινε μια σημαντική αλλαγή στον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 173-FZ από τις 14 Μαΐου 2018:
Εάν ο οργανισμός κατανοήσει ότι πλησιάζουν οι προθεσμίες και ο μη κάτοικος προμηθευτής δεν βιάζεται να παραδώσει τα αγαθά για τα οποία ο οργανισμός έχει κάνει προκαταβολή (για εισαγωγή) και καθυστερεί την πληρωμή (για εξαγωγή), τότε ο οργανισμός πρέπει υπογράψτε μια πρόσθετη συμφωνία για την αναβολή της ημερομηνίας παράδοσης (για εισαγωγή) ή πληρωμής αγαθών (για εξαγωγή) σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Η ημερομηνία της συμφωνίας πρέπει να είναι πριν από την ημερομηνία παράδοσης των εμπορευμάτων (για εισαγωγή) και πληρωμής για τα αγαθά (για εξαγωγή).
Όταν δεν παρέχονται υπηρεσίες ή δεν παραδίδονται αγαθά και ο οργανισμός κατανοεί ότι η προθεσμία για την επιστροφή της προκαταβολής πλησιάζει και ο προμηθευτής μη κάτοικος δεν βιάζεται να επιστρέψει τα κεφάλαια, τότε ο οργανισμός πρέπει να υπογράψει μια πρόσθετη συμφωνία για αναβολή την επιστροφή της προκαταβολής σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Η ημερομηνία αυτής της συμφωνίας πρέπει να είναι πριν από την προθεσμία αποπληρωμής της προκαταβολής που καθορίζεται στη σύμβαση.
Σε περίπτωση παροχής υπηρεσιών βάσει σύμβασης με μη κάτοικο, μπορεί να προκύψει μια κατάσταση όταν ο μη κάτοικος καθυστερεί την υπογραφή του πιστοποιητικού περάτωσης εργασίας ή καθυστερεί την πληρωμή για τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Στη συνέχεια, όταν λαμβάνει πιστοποιητικό ολοκλήρωσης εργασίας από μη κάτοικο, ο οργανισμός το υπογράφει με την τρέχουσα ημερομηνία.
Για παράδειγμα, ένας οργανισμός έλαβε πιστοποιητικό ολοκλήρωσης εργασίας για τον Μάρτιο 2018 από οργανισμό μη κατοίκου μόνο στις 22/05/2018: ο οργανισμός υπογράφει το πιστοποιητικό ολοκλήρωσης εργασίας και ορίζει την ημερομηνία υπογραφής στις 22/05/2018 και παρέχει στην τράπεζα Βεβαίωση δικαιολογητικών το αργότερο έως τις 25/06/2018 (το αργότερο εντός 15 εργάσιμων ημερών από τον μήνα παροχής των υπηρεσιών).
Εάν τηρηθούν αυτοί οι κανόνες, ο οργανισμός δεν θα φέρει διοικητική ευθύνη σύμφωνα με το άρθρο. 15.25 Κώδικας Διοικητικών Αδικημάτων, μέρος 4.5.
Έτσι, γνωρίζετε ήδη την πρώτη αλλαγή, αυτή είναι η υποχρεωτική ένδειξη των πραγματικών αναμενόμενων προθεσμιών στην επαφή. Ας μιλήσουμε λεπτομερέστερα για το ποιες άλλες αλλαγές έχει υποστεί ο έλεγχος συναλλάγματος για νομικά πρόσωπα σύμφωνα με την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας Νο. 181-I σχετικά με τη διαδικασία αλληλεπίδρασης με τράπεζες κατά την εκτέλεση συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα.
Το πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα έχει ακυρωθεί από την 1η Μαρτίου 2018 και πλέον δεν είναι πλέον διαθέσιμο. Αλλά αυτές οι αλλαγές δεν επηρέασαν το Πιστοποιητικό Δικαιολογητικών. Η προθεσμία για την παροχή της παραμένει η ίδια. Σημειώστε ότι το Πιστοποιητικό Δικαιολογητικών στη «νέα» Οδηγία Νο. 181-Ι, όπως και στην «παλιά», ονομάζεται μορφή λογιστικής και αναφοράς συναλλαγών σε συνάλλαγμα.
Πιστοποιητικό δικαιολογητικών παρέχεται στην τράπεζα μόνο εάν η σύμβαση με μη κάτοικο υπόκειται σε εγγραφή στην τράπεζα και του αποδίδεται μοναδικός αριθμός, ο οποίος είναι παρόμοιος με την «παλιά» Οδηγία στην περίπτωση εγγραφής της Συναλλαγής Διαβατήριο πριν από 01/03/2018.
| Οδηγία Νο 138-Ι
έως 28 Φεβρουαρίου 2018 |
Οδηγία Νο 181-Ι
από 01/03/2018 |
| Επίπτωση του ποσού της σύμβασης στον έλεγχο συναλλάγματος για νομικά πρόσωπα | |
| Διαβατήριο συναλλαγής (εάν το ποσό των υποχρεώσεων είναι ίσο ή υπερβαίνει το ισοδύναμο των 50.000 δολαρίων ΗΠΑ κατά την ημερομηνία σύναψής του) | Μια επαφή έχει εγγραφεί και εκχωρείται ένας μοναδικός αριθμός (διαβάστε περισσότερα σχετικά παρακάτω) |
| Η διαδικασία μεταφοράς συμβολαίου σε τράπεζα | |
| Απαιτήθηκε διαβατήριο συναλλαγής, για το οποίο έπρεπε να κατατεθεί στην τράπεζα η ίδια η σύμβαση | Το διαβατήριο συναλλαγής έχει ακυρωθεί και η τράπεζα έχει καταχωρίσει τα συμβόλαια. Σε ορισμένες περιπτώσεις η σύμβαση μπορεί να ανατεθεί σε μεταγενέστερη ημερομηνία |
| Πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος | |
| Κατά την πραγματοποίηση μιας συναλλαγής για ποσό άνω των 1.000 $, ήταν απαραίτητο: να υποβάλετε έγγραφα που να επιβεβαιώνουν την αναγκαιότητά του στην τράπεζα. να υποβάλουν πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος· | Όταν κάνει μια συναλλαγή 200 χιλιάδων ρούβλια και άνω, μεταφέρει στην τράπεζα: έγγραφα που εξηγούν την ολοκληρωμένη συναλλαγή. Το πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος έχει ακυρωθεί. |
| Βεβαίωση δικαιολογητικών | |
| Εάν η συναλλαγή γινόταν, τότε η τράπεζα ζήτησε SPD. | Εάν η συναλλαγή έχει πραγματοποιηθεί, οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι παρέχουν στην τράπεζα πληροφορίες σχετικά με τον τύπο του κωδικού συναλλαγής. Το ΕΕΠ έχει τη μορφή ενιαίας μορφής λογιστικής και αναφοράς για τις συναλλαγές σε ξένο συνάλλαγμα |
| Η διαδικασία μεταφοράς συμβολαίου σε άλλη τράπεζα | |
| Απαιτήθηκε μια δήλωση ελέγχου συναλλάγματος (CSC) από τον οργανισμό | Η ίδια η τράπεζα ασχολείται με το VVC |
| Λόγοι για τους οποίους μια τράπεζα έχει το δικαίωμα να μην πραγματοποιήσει συναλλαγή συναλλάγματος | |
| Λανθασμένη ή λείπει τεκμηρίωση. Υποψίες για ξέπλυμα μαύρου χρήματος. |
Η υποχρέωση των οργανισμών να σημειώνουν τις ημερομηνίες εκτέλεσης της σύμβασης στη σύμβαση. Η απουσία τους είναι λόγος άρνησης διενέργειας συναλλαγής συναλλάγματος. |
Όπως προαναφέρθηκε, επί του παρόντος δεν συντάσσεται διαβατήριο συναλλαγής. Αντίθετα, εμφανίστηκε ένα άλλο καθήκον - καταχωρήστε τη σύμβαση, μετά την οποία η τράπεζα θα της εκχωρήσει έναν μοναδικό αριθμό. Αυτό γίνεται στις ακόλουθες περιπτώσεις:
Επίσης από 03/01/2018, εάν τα κεφάλαια που λαμβάνονται στο πλαίσιο μιας σύμβασης δεν υπερβαίνουν τα 200.000,00 RUB. ισοδύναμα, δεν χρειάζεται να δώσετε τίποτα στην τράπεζα εκτός από τον κωδικό συναλλαγής νομίσματος.
Το ισοδύναμο του ρουβλίου της νομισματικής αξίας της σύμβασης υπολογίζεται με την επίσημη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία σύναψής της.
Εάν ληφθούν κεφάλαια στο πλαίσιο μιας σύμβασης:
τότε παρέχονται έγγραφα σε συμφωνία με την τράπεζα που εξηγούν τη συναλλαγή.
Για κατοίκους-εξαγωγείς καθιερώνεται απλοποιημένη διαδικασία καταχώρισης συμβάσεωνμε βάση πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση εξαγωγής. Εάν ο κάτοικος εξαγωγέας παρείχε μόνο πληροφορίες για την καταχώριση της σύμβασης εξαγωγής, η σύμβαση εξαγωγής πρέπει να υποβληθεί στην Τράπεζα το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία καταχώρισης της σύμβασης εξαγωγής από την Τράπεζα.
Για να καταχωρίσετε μια σύμβαση με μια τράπεζα, πρέπει να στείλετε μια επαφή ή γενικές πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση στην τράπεζα.
Ο κάτοικος υποχρεούται να καταχωρήσει τη σύμβαση στην τράπεζα με τους ακόλουθους όρους:
| κατά την πίστωση ξένου νομίσματος ή ρωσικού νομίσματος σε λογαριασμό κατοίκου· | το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία εγγραφής· |
| κατά τη διαγραφή ξένου νομίσματος ή ρωσικού νομίσματος. | πριν από τη διεξαγωγή συναλλαγής νομίσματος (μεταφορά κεφαλαίων). |
| κατά την εισαγωγή/εξαγωγή αγαθών για τα οποία υπάρχουν απαιτήσεις δήλωσης· | το αργότερο μέχρι την ημερομηνία κατάθεσης της τελωνειακής διασάφησης· |
| κατά την εισαγωγή/εξαγωγή αγαθών για τα οποία δεν υπάρχει υποχρέωση δήλωσης· | το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά τον μήνα εισαγωγής των εμπορευμάτων· |
| κατά την παροχή υπηρεσιών για τη μεταφορά πληροφοριών και αποτελεσμάτων πνευματικής δραστηριότητας· | το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά τον μήνα παροχής των υπηρεσιών· |
| Πραγματοποίηση αλλαγών σε συστημένη σύμβαση. | |
| Αλλαγή των δεδομένων του κατοίκου (νομική διεύθυνση, όνομα) στο πλαίσιο συστημένης σύμβασης. | αίτηση για τροποποιήσεις - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία καταχώρισης των εγγράφων· |
Αφού ο οργανισμός κάτοικος παρέχει έγγραφα για την εγγραφή της σύμβασης, η εξουσιοδοτημένη τράπεζα ανοίγει για αυτήν τη σύμβαση Φύλλο τραπεζικού ελέγχουκαι εκχωρεί μοναδικό αριθμό στη σύμβαση.
Ο χρόνος εγγραφής της σύμβασης στην τράπεζα είναι 1 εργάσιμη ημέρα. Η περίοδος παροχής μοναδικού αριθμού από την τράπεζα σε κάτοικο είναι 1 εργάσιμη ημέρα. Σύνολο: εντός δύο εργάσιμων ημερών από την υποβολή όλων των εγγράφων, η σύμβαση καταχωρείται σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα και εκχωρείται ένας μοναδικός αριθμός, για τον οποίο η τράπεζα ειδοποιεί τον οργανισμό με τρόπο που έχει συμφωνηθεί με την τράπεζα. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό συμβαίνει μέσω μηνυμάτων μέσω της τράπεζας πελατών.
Κατά τη μεταφορά μιας σύμβασης παροχής υπηρεσιών σε άλλη τράπεζα, οι κάτοικοι δεν λαμβάνουν αυτοπροσώπως το φύλλο ελέγχου. Τώρα βρίσκεται σε εξέλιξη ηλεκτρονικός. Εάν, για κάποιο λόγο, η νέα εξουσιοδοτημένη τράπεζα δεν διαθέτει Κατάσταση Τραπεζικού Ελέγχου, η σύμβαση δεν θα καταχωρηθεί. Σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να επικοινωνήσετε με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Εάν μια σύμβαση με μη κάτοικο υπόκειται σε λογιστική σε τράπεζα, τότε είναι επίσης απαραίτητο να συνταχθεί πιστοποιητικό δικαιολογητικών. Το πιστοποιητικό δικαιολογητικών είναι ένας τύπος ενιαίας μορφής λογιστικής και αναφοράς διακανονισμών νομισμάτων, ο οποίος καταρτίζεται από κάτοικο της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η μορφή του είναι OKUD 0406010. Εγκρίθηκε από το Παράρτημα 6 της Οδηγίας της Τράπεζας της Ρωσίας Αρ. 181-I με ημερομηνία 16 Αυγούστου 2017.
Το πιστοποιητικό δεν εκδίδεταικατοίκους που έχουν συνάψει σύμβαση για ποσό που δεν υπερβαίνει τα 6.000.000,00 RUB για εξαγωγή και 3.000.000 RUB για εισαγωγή.Επίσης, η προσκόμιση βεβαιώσεων δικαιολογητικών δεν είναι απαραίτητη για τις περιοδικές πάγιες πληρωμές.
Μαζί με το πιστοποιητικό αποστέλλονται στην τράπεζα τα ακόλουθα έγγραφα: τα ίδια τα δικαιολογητικά. Ο κατάλογος των εγγράφων που επιβεβαιώνουν την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του κατοίκου στο πλαίσιο της συναλλαγής περιλαμβάνεται στις παραγράφους 9.1.1–9.1.4 των Οδηγιών και καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη το περιεχόμενο και τα χαρακτηριστικά της συγκεκριμένης εμπορικής συναλλαγής.
Έτσι, κατά την εισαγωγή (εξαγωγή) αγαθών δικαιολογητικά είναιτελωνειακή διασάφηση (ή αίτηση για υπό όρους αποδέσμευση), καθώς και εμπορικά, ναυτιλιακά, μεταφορικά ή άλλα παρόμοια έγγραφα. Κατά την εκτέλεση εργασιών ή την παροχή υπηρεσιών, τα πιστοποιητικά αποδοχής, τα τιμολόγια, τα λογιστικά και άλλα έγγραφα θα χρησιμεύουν ως επιβεβαίωση. Αν σας ενδιαφέρει ξεχωριστή λογιστική.
Το πιστοποιητικό και τα έγγραφα πρέπει να προσκομιστούν εγκαίρως το αργότερο εντός 15 εργάσιμων ημερώνμετά τον μήνα κατά τον οποίο:
Η ρήτρα 9.4 των Οδηγιών επιτρέπει στον οργανισμό να συνάψει συμφωνία σύμφωνα με την οποία η ευθύνη για την προετοιμασία του ΕΕΠ θα ανατεθεί στην τράπεζα εξυπηρέτησης. Στη συνέχεια ο οργανισμός υποβάλλει δικαιολογητικά και αίτηση για βεβαίωση.
Συνήθως, το πιστοποιητικό συμπληρώνεται και υποβάλλεται μέσω Internet banking ή πελάτη-τράπεζας ηλεκτρονικά. Η τράπεζα θα το ελέγξει εντός 3 εργάσιμων ημερών από την υποβολή του (αν το πιστοποιητικό έχει εκδοθεί για δήλωση εμπορευμάτων, τότε εντός 10 εργάσιμων ημερών). Το αποδεκτό πιστοποιητικό αποστέλλεται στον οργανισμό το αργότερο 2 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία αποδοχής του (η ημερομηνία αποδοχής αναφέρεται στο πιστοποιητικό).
Εάν γίνουν αλλαγές στα δικαιολογητικά, το πιστοποιητικό συμπληρώνεται ξανά και αποστέλλεται στην τράπεζα εντός 15 εργάσιμων ημερών από την πραγματοποίηση των αλλαγών.
Για παραβίαση των όρων συναλλαγματικού ελέγχου και άλλη μη συμμόρφωση με τη νομοθεσία, προβλέπεται ευθύνη βάσει του Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων.
προβλέπεται πρόστιμο στο ποσό των:
προβλέπεται πρόστιμο στο ποσό των:
Σε γενικές γραμμές, οι αλλαγές στον νόμο για τον έλεγχο συναλλάγματος προορίζονται, σύμφωνα με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας:
— απελευθέρωση των υφιστάμενων απαιτήσεων συναλλαγματικού ελέγχου·
— μείωση της επιβάρυνσης των κατοίκων όσον αφορά την επεξεργασία εγγράφων ελέγχου συναλλάγματος·
— να μειωθούν οι λόγοι για την υπαγωγή των κατοίκων σε διοικητική ευθύνη·
— απλοποίηση του μηχανισμού αλληλεπίδρασης μεταξύ κατοίκων και τραπεζών.
Τι νομίζετε; Η «νέα» Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας έχει πράγματι απλοποιήσει τον έλεγχο συναλλάγματος για νομικά πρόσωπα;
Συναλλαγματικός έλεγχος για νομικά πρόσωπα: διέλευση και έγγραφα
Το 2019, τίθενται σε ισχύ νέοι κανόνες ελέγχου συναλλάγματος. Αυτό είναι πολύ σημαντικό για εταιρείες που εισάγουν ή εξάγουν προϊόντα. Άλλωστε, υπάρχουν πολλές καινοτομίες, που κυμαίνονται από αλλαγές στην τεκμηρίωση του ελέγχου συναλλάγματος μέχρι πρόστιμα για παραβίασή του. Ας το καταλάβουμε λοιπόν μαζί.
Το 2018 τέθηκε σε ισχύ ένα νέο νομοθετικό πλαίσιο για τον έλεγχο συναλλάγματος των νομικών προσώπων. Τι έχει αλλάξει για τι:
Η νέα οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας ακυρώνει μια σειρά εγγράφων, εισάγει μια ελαφρώς διαφορετική διαδικασία για τον έλεγχο συναλλάγματος και αλλάζει τα πρόστιμα. Και τώρα για όλα με περισσότερες λεπτομέρειες.
Φέτος, οι ίδιες αλλαγές στον συναλλαγματικό έλεγχο για νομικά πρόσωπα ισχύουν από την 1η Μαρτίου 2018. Έχουμε συντάξει έναν πίνακα στον οποίο δείξαμε ξεκάθαρα για κάθε θέμα: τι συνέβη πριν από τη μεταρρύθμιση και τι συνέβη τώρα.
|
Αλλαγή αντικειμένου |
Τι συνέβη πριν |
Πώς συνέβη |
|---|---|---|
|
Επίπτωση του ποσού της σύμβασης στους συναλλαγματικούς ελέγχους |
|
|
|
Η διαδικασία μεταφοράς συμβολαίου σε τράπεζα |
Απαιτήθηκε διαβατήριο συναλλαγής, για το οποίο έπρεπε να κατατεθεί στην τράπεζα η ίδια η σύμβαση |
Το διαβατήριο συναλλαγής έχει ακυρωθεί και η τράπεζα έχει καταχωρίσει τα συμβόλαια. Δεν είναι απαραίτητο να παρέχεται η ίδια η σύμβαση για αυτή τη λειτουργία. |
|
Πιστοποιητικό συναλλαγών σε νομίσματα (CVO) |
Όταν κάνετε μια συναλλαγή για ποσό άνω των 1000 $, έπρεπε να:
|
Όταν πραγματοποιείτε συναλλαγή 200.000 ρούβλια ή περισσότερο, η εταιρεία και ο μεμονωμένος επιχειρηματίας μεταφέρει στην τράπεζα:
Σπουδαίος!Το πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος έχει ακυρωθεί. |
|
Πιστοποιητικό δικαιολογητικών (SPD) |
Εάν η συναλλαγή γινόταν, τότε η τράπεζα ζήτησε SPD. Η προθεσμία υποβολής του πιστοποιητικού είναι 15 εργάσιμες ημέρες από το τέλος του μήνα κατά τον οποίο:
|
Εάν η συναλλαγή έχει πραγματοποιηθεί, οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι παρέχουν στην τράπεζα πληροφορίες σχετικά με τον τύπο του κωδικού συναλλαγής. Το ΕΕΠ έχει τη μορφή ενιαίας μορφής λογιστικής για την ολοκληρωμένη συναλλαγή. |
|
Η διαδικασία μεταφοράς συμβολαίου σε άλλη τράπεζα |
Απαιτήθηκε μια δήλωση ελέγχου συναλλάγματος (CSC) από τον οργανισμό |
Η ίδια η τράπεζα ασχολείται με το VVC |
|
Λόγοι για τους οποίους μια τράπεζα έχει το δικαίωμα να μην πραγματοποιήσει συναλλαγή συναλλάγματος |
|
|
Βεβαίωση δικαιολογητικών – Αυτός είναι ένας τύπος ενιαίας μορφής λογιστικής και αναφοράς διακανονισμών νομισμάτων, ο οποίος καταρτίζεται από κάτοικο της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η μορφή του είναι OKUD 0406010. Εγκρίθηκε από το Παράρτημα 6 της Οδηγίας της Τράπεζας της Ρωσίας Αρ. 181-I με ημερομηνία 16 Αυγούστου 2017.
Το πιστοποιητικό συμπληρώνεται με παρόμοιο τρόπο με τα προηγούμενα χρόνια, αλλά όχι χωρίς τις ιδιαιτερότητές του. Η σειρά προδιαγράφεται στην υποδεικνυόμενη θέση.
Σημείωση!Από την 1η Μαρτίου 2018, το πεδίο «αριθμός διαβατηρίου συναλλαγής» άλλαξε σε μοναδικό αριθμό συμβολαίου.
Ένας μοναδικός αριθμός εκχωρείται από την τράπεζά σας κατά την εγγραφή μιας συναλλαγής νομίσματος. Δείτε παρακάτω για ένα δείγμα συμπλήρωσης του SOP το 2019.
Το πιστοποιητικό δεν εκδίδεται από κατοίκους που έχουν ολοκληρώσει μια συναλλαγή ύψους 200.000 ρούβλια ή λιγότερο. Η προθεσμία για την παροχή του πιστοποιητικού είναι 15 ημέρες από την ημερομηνία πίστωσης του νομίσματος
Το 2019, σύμφωνα με τους νέους κανόνες ελέγχου συναλλάγματος, δεν εκδίδεται διαβατήριο συναλλαγής. Τώρα οι τράπεζες θα εγγράφουν συμβάσεις με ξένες εταιρείες και τους εκπροσώπους τους. Τι να κάνετε εάν το διαβατήριο συναλλαγής έχει ήδη εκδοθεί.
Το 2019 επιβάλλονται αυστηρές κυρώσεις για νομικά πρόσωπα για παραβίαση των κανόνων συναλλαγών συναλλάγματος.
|
Λόγος για πρόστιμο |
Το ύψος των κυρώσεων |
|---|---|
|
Παράνομη συναλλαγή συναλλάγματος |
από ¾ έως μία φορά το ποσό της συναλλαγής |
|
Η εταιρεία δεν εξασφάλισε έγκαιρη είσπραξη χρημάτων στον τρεχούμενο λογαριασμό |
|
|
Η εταιρεία δεν εξασφάλισε την έγκαιρη παραλαβή των χρημάτων στον τρεχούμενο λογαριασμό, ενώ κατά τη μεταφορά χρειάστηκε διαβατήριο |
40.000 – 50.000 ρούβλια |
|
Εκπρόθεσμη επιστροφή προκαταβολής για αγαθά που δεν παραδόθηκαν ποτέ |
|
Ας δούμε τη διαδικασία βήμα προς βήμα υπέρβασης της νομισματικής ρύθμισης με όλες τις αλλαγές του 2019.
Οι αλλαγές του 2018 στον έλεγχο συναλλάγματος επηρέασαν όχι μόνο νομικά πρόσωπα, αλλά και φυσικά πρόσωπα. Ας αγγίξουμε αυτές τις αλλαγές.
|
