¿Quién es el beneficiario? Es posible que hayas escuchado esta palabra en las noticias de televisión o en las películas. Sin embargo, este término en sí no es lo suficientemente popular, incluso teniendo en cuenta las peculiaridades del desarrollo de la economía, los negocios y el espíritu empresarial, así como la era de Internet.
Intentaremos responder a la pregunta de quién es el beneficiario con el mayor detalle posible. Al mismo tiempo, vale la pena resaltar algunos detalles, ya que la palabra tiene varios significados, por lo que existen algunas dificultades con su definición, por ejemplo, en el campo de los negocios y el derecho.
La palabra misma beneficiario tiene raíces francesas (de beneficio - ingresos, ganancias) y se traduce como beneficiario. Es posible que también provenga del beneficio en inglés, que se traduce como poder. En cualquier caso, el contexto está relacionado con el ámbito monetario y de valores.
En el sentido más amplio, un beneficiario es una persona que posee cualquier propiedad valiosa y se beneficia de ella, por ejemplo, transfiriendo su propiedad para su uso. La naturaleza de los activos puede ser completamente diferente: bienes inmuebles, transporte, valores, instalaciones de producción y otros activos. El ejemplo más sencillo es el del propietario de un apartamento: muy a menudo a las personas que alquilan un inmueble se les llama rentistas. Esto también incluye el subarrendamiento, es decir, el alquiler de un inmueble para alquilarlo a un precio superior.
Sin embargo, el término beneficiario Existen otras áreas de aplicación ya que se utiliza en muchas áreas relacionadas con el derecho y la economía. En concreto, seguros, corretaje y negocios. Esto se discutirá con más detalle.
A pesar de cosas tan lógicas como la expansión de Internet, la aparición de muchos portales y sitios diferentes dedicados al derecho, la economía y los negocios, la palabra misma beneficiario usado muy raramente.
Las palabras más utilizadas son, por ejemplo, fundador de empresa, arrendador, propietario, propietario, pero el término descrito casi nunca se utiliza y es muy especializado. La razón radica en el hecho de que esta palabra extranjera es inusual y también tiene muchos sinónimos y expresiones similares en contexto, cuyos ejemplos puede ver arriba.
La palabra a la que está dedicado este artículo se generalizó con la llegada de la versión de la ley federal que entró en vigor el 21 de diciembre de 2016, que obliga a las personas jurídicas a revelar información sobre los beneficiarios. Esta innovación se discutirá más a fondo después de resaltar algunos hechos.
Los beneficiarios pueden ser tanto personas jurídicas como personas físicas. Los ejemplos incluyen propietarios de instalaciones de producción, transporte y locales alquilados y utilizados por empresas.
Sin embargo, esta terminología se utiliza en diferentes áreas: aunque el significado es similar, los significados pueden diferir ligeramente según el contexto, lo que puede dar lugar a malentendidos y dificultades. A continuación se muestran los ejemplos más comunes de diversos campos donde el término descrito aparece ampliamente.
En la industria de seguros, un beneficiario es una persona que puede reclamar el pago. Es importante señalar que este no es necesariamente el propietario del bien asegurado. Por ejemplo, el destinatario de los fondos puede ser un banco.
Si hablamos de seguros de vida, entonces el beneficiario puede ser no sólo el asegurado, sino también, por ejemplo, su cónyuge o heredero.
En el sector crediticio, el mecanismo anterior se denomina garantía bancaria. Implica un acuerdo tripartito en el que el banco será el beneficiario y recibirá el pago del asegurador (garante) cuando ocurra un evento correspondiente con el cliente. Esta práctica nos permite reducir diversos riesgos asociados al impago de la deuda por accidentes y otros factores negativos que puedan afectar al prestatario.
En general, esta área tiene muchos matices y características, por ejemplo, de acuerdo con el Código Civil, el garante puede negarse a satisfacer la solicitud de pago del beneficiario en los casos previstos por la ley. Por ejemplo, pueden ser violaciones evidentes de los términos de la garantía, problemas con determinados documentos, etc.
Este acto jurídico reglamentario y sus últimas ediciones contienen una cláusula cuyo significado es que las personas jurídicas deben proporcionar a las autoridades gubernamentales información sobre los beneficiarios reales. Incluso basándonos en el nombre de este documento normativo, podemos concluir que el propósito de los cambios es combatir diversos delitos y delitos.
Una lista aproximada de datos incluye:
La información sobre los beneficiarios puede ser solicitada no sólo por agencias gubernamentales, sino también por bancos y organizaciones de crédito. Existen formularios y formularios especiales para ello; además, algunos datos se pueden aclarar solicitando documentos e información adicionales.
Las responsabilidades de las personas jurídicas incluyen recopilar y almacenar información sobre los beneficiarios finales, así como documentar la información recibida. Además, las personas jurídicas deben actualizar la información recibida sobre los beneficiarios una vez cada 12 meses. La información se almacena durante 5 años después de su recepción.
La recogida de datos se realiza a través de solicitudes a los miembros de la empresa, a quienes se les exige que proporcionen la información de la que disponen. Los organismos gubernamentales autorizados y las organizaciones de crédito tienen derecho a recibir dicha información. El documento que contiene dicha información se llama “Certificado de Beneficiarios” y contiene información sobre los propietarios.
Los formularios correspondientes y formularios en los que se indican los propietarios se pueden encontrar en diversas fuentes. Además, suelen estar presentes en los sitios web oficiales de bancos e instituciones de crédito.
Este término tiene un significado más preciso, ya que aparece en la ley federal antes mencionada y se especifica más claramente. Estamos hablando de personas que tienen poder real en la toma de diversas decisiones en las empresas debido a la propiedad de acciones (más del 25%) del capital autorizado. Las acciones clave pueden llevarse a cabo directamente o a través de terceros interesados.
Los ejemplos incluyen fundadores de organizaciones, titulares de grandes pactos de acciones (en el caso de sociedades anónimas), así como participantes con una gran participación en el capital de las empresas.
Además, la ley federal tiene una interpretación del término. beneficiario. Este último se refiere a la entidad que recibe ingresos de las actividades de la empresa.
Así, los beneficiarios de una entidad jurídica son entidades que tienen más del 25% de los activos de la empresa y la capacidad de tomar decisiones, y los beneficiarios son las personas físicas que reciben beneficios de las actividades de la empresa, por ejemplo, sobre la base de contratos diversos, comisiones, etc.
Este término se refiere únicamente a un individuo. Este es el verdadero dueño de cualquier empresa. Si no profundiza en estructuras complejas y términos legales, pero da una breve descripción, puede utilizar el ejemplo más sencillo. Por ejemplo, existe una sociedad de responsabilidad limitada que obtiene beneficios por ser fundadora de otra organización. A su vez, el propietario de la primera empresa será el beneficiario final, ya que puede beneficiarse de las actividades de varias empresas.
Por tanto, esta definición describe precisamente al individuo que tiene la mayor influencia y la mayor participación entre los participantes de la organización.
Si consideramos a los beneficiarios como fundadores, participantes y accionistas, entonces las posibilidades serán bastante estándar. Estas incluyen oportunidades tales como administrar sus activos, monitorear el trabajo de la dirección de la organización, participar en reuniones, tomar decisiones de acuerdo con sus acciones, recibir ganancias y dividendos. Es muy importante documentar actividades y celebrar contratos relacionados con la gestión de bienes o valores.
Así, hemos respondido a la pregunta de quién es el beneficiario. En sentido general, se trata de una persona que tiene alguna fuente de ingresos, que puede presentarse en formas completamente diferentes: valores, bienes inmuebles, diversas instalaciones de producción, etc.
En resumen, podemos concluir que los cambios recientes en la ley federal obligan a las personas jurídicas a revelar los beneficiarios. Estos últimos, a su vez, están obligados a facilitar la información necesaria. Además, los datos pueden ser recopilados por diversas instituciones bancarias y organizaciones de crédito.
Esta legislación puede contribuir no sólo a la prevención de delitos, sino también a la protección de los propios beneficiarios, ya que implica el registro de transacciones y operaciones sobre una base contractual, lo que puede convertirse en un apoyo en la protección de los derechos de los propietarios y fundadores.
Además, la ley federal mencionada anteriormente contiene la definición legal más precisa de quién es un beneficiario.
Es importante señalar que el artículo tiene únicamente fines educativos e informativos: la información anterior puede cambiar de acuerdo con la legislación vigente y futuras modificaciones.
Si el lector necesita más datos, es mejor que estudie en profundidad la ley federal especificada en el artículo por su cuenta o busque la ayuda de abogados calificados.
El trabajo del gobierno para desarrollar relaciones de mercado civilizadas conduce a la necesidad de regular cada vez más áreas nuevas, aquellas que antes podían llamarse "mercado salvaje". Constantemente surgen nuevas reglas para regular las relaciones de mercado y se legitiman nuevas entidades económicas. Estos incluyen aquellas personas que caen bajo la definición de beneficiarios.
La palabra beneficiario proviene de la palabra francesa “beneficio” (beneficio, beneficio, ingreso). Un beneficiario es una persona que recibe ingresos por la propiedad de su propiedad o fondos en virtud de cualquier acuerdo. Al mismo tiempo, los acuerdos que le aportan beneficios materiales pueden ser de diferente naturaleza.
Esta persona puede ser tanto una persona física como una persona jurídica; en cualquier caso, se trata de la persona a quien finalmente se destina el pago en efectivo, o el destinatario de beneficios, ingresos, beneficios, por ejemplo, de la posesión de acciones de una empresa que le permitan recibir ingresos de sus actividades.
Sin embargo, el significado del término "beneficiario" puede variar dependiendo de la situación en la que se utilice. Se consideran beneficiarios las siguientes personas:
Beneficiario final cuando se posee una empresa, éste es su verdadero propietario, a quien en última instancia fluyen los beneficios. Puede actuar directamente o quizás a través de la propiedad de otras empresas. Incluso si la empresa pertenece legalmente a una sola persona, los derechos reales del propietario pueden ser completamente diferentes.
Se pueden utilizar los siguientes mecanismos para establecer el beneficiario final:
En la mayoría de los casos, la información sobre el beneficiario final es confidencial y no se divulga ampliamente. Para ocultar al beneficiario final, se pueden utilizar empresas extraterritoriales o accionistas nominales.
Para entender esto, primero que nada, busquemos definiciones para estos conceptos. La Ley Federal No. 115-FZ del 07/08/2001 permite hacer esto.
Beneficiario Es la persona que se beneficia como resultado de las acciones de su cliente. Es posible recibir beneficios sobre la base de varios acuerdos:
Propietario beneficiario es una persona que en última instancia directa o indirectamente (a través de terceros) posee (tiene una participación dominante de más del 25% del capital) una empresa o tiene la capacidad de controlar las acciones de esta persona jurídica.
En pocas palabras, este individuo disfruta de todos los derechos del propietario de la empresa, obtiene ingresos de ella y, de hecho, es su propietario, aunque legalmente la propiedad está registrada a nombre de otra persona.
El beneficiario efectivo, sin revelar su identidad, tiene la oportunidad de:
Ambos conceptos son cercanos entre sí y tienen muchas características comunes. Por ejemplo, tanto el beneficiario como la beneficiaria reciben ingresos del trabajo de sus empresas y organizaciones.
La legislación permite trazar una línea entre ellos: el beneficiario efectivo debe ser propietario de más del 25% del capital y, por lo tanto, participar en la gestión de la empresa, de forma indirecta o personal.
Ésta es la principal diferencia entre un beneficiario y un beneficiario final: la propiedad de una parte importante de las ganancias.
Es esta oportunidad para que los beneficiarios reales participen en la gestión de la empresa y controlen sus acciones lo que despierta el interés entre los distintos órganos de inspección. Pueden recopilar información sobre los propietarios en determinadas circunstancias para excluir:
El beneficiario, que es el propietario de la empresa, tiene la obligación de proporcionar información sobre sí mismo en respuesta a las solicitudes de las autoridades reguladoras, al celebrar contratos y acuerdos con empresas estatales. La recopilación de dicha información se realiza para obtener la mayor transparencia de las acciones de la propia empresa e identificar a sus verdaderos propietarios.
Los bancos también requieren información sobre los beneficiarios. A partir de 2013, los propietarios de empresas deben proporcionar dicha información sobre sí mismos. Si los bancos permiten que se oculten dichos datos, esto implicará una multa de hasta 500 mil rublos, por lo que los beneficiarios deben proporcionar esta información a petición de las organizaciones gubernamentales y los bancos.
Si el beneficiario no proporciona dicha información a la institución de crédito, lo más probable es que a la empresa se le niegue la cooperación: la reputación y la garantía de transparencia de sus actividades costarán más.
Si resulta que el propietario sólo tiene derecho a firmar documentos, es decir, es sólo un beneficiario nominal, esto generará sospechas especiales. En este caso, no será difícil encontrar al verdadero propietario de la empresa; para ello, se estudia la cadena de titulares de cuentas, que conducirán al verdadero propietario.
Si una empresa firma contratos con el gobierno o con organizaciones de crédito, debe proporcionar información desde los propietarios hasta los beneficiarios finales:
Sin proporcionar esta información, el contrato no se celebrará. Trabajar con organizaciones gubernamentales obliga a las empresas privadas a actuar de forma totalmente transparente.
La legislación rusa ha otorgado al beneficiario el derecho de acudir a los tribunales para proteger sus intereses. Otros beneficiarios o la dirección de su propia empresa podrán vulnerar sus derechos:
El beneficiario también puede garantizar la protección contra las acciones de los administradores nominales mediante el uso de un acuerdo de gestión fiduciaria. Tal acuerdo permite poner fin a la cooperación con la dirección nominal de la empresa si se infringen sus derechos. Un contrato bien redactado puede obligar a los administradores negligentes a pagar los daños causados por sus acciones intencionales o poco profesionales.
Hoy en día, la extraña palabra "beneficiario" se puede utilizar para referirse a cualquier persona: el propietario de bienes inmuebles, el dinero invertido en activos y depósitos bancarios, incluso el propietario de una póliza de seguro. En los negocios, el Estado vigila de cerca a los propietarios finales de las empresas, especialmente las caras. A veces, estos propietarios resultan ser funcionarios de alto rango que brindan todo tipo de "ayuda" a las empresas que crearon. Por tanto, dicho control es, ante todo, de carácter protector y tiene como objetivo proteger los intereses de todos los ciudadanos.
También se aplica un control estricto de las empresas, destinado a identificar a sus propietarios finales, cuando cooperan con organizaciones gubernamentales. A veces los beneficiarios se muestran negativos ante tales medidas, citando su derecho a proteger la información confidencial. Pero en condiciones en las que el crecimiento de las grandes corporaciones y el aumento de sus ingresos requieren una conducta empresarial transparente, cada beneficiario toma una decisión de forma independiente: seguir desarrollando su negocio o mantener en secreto información sobre las empresas de su propiedad.
Beneficiario es el destinatario del beneficio; este término puede tener varios significados según el campo de actividad.
Si hablamos de un caso de seguro, entonces el beneficiario es el destinatario de la compensación especificada en la póliza de seguro. Si la persona especificada en el acuerdo no vive hasta el final de su período de validez, otra persona puede convertirse en beneficiario. En relación con el seguro de propiedad, cualquier propietario se convierte en propietario si la propiedad está asegurada a su favor por otra persona.
En el derecho de sucesiones, el beneficiario es el heredero según el testamento.
Un beneficiario también es una persona que recibe ingresos de su propiedad, por ejemplo, percibiendo el alquiler cuando alquila una propiedad.
El concepto de beneficiario también se aplica a los propietarios de acciones que las transfirieron a la gestión fiduciaria para obtener el máximo beneficio. Los accionistas beneficiarios tienen derecho a transferir derechos de propiedad, resolver cuestiones relacionadas con las actividades de la empresa, tener derecho a votar en una junta de accionistas, así como a participar en la selección de la dirección de la empresa.
En un fideicomiso, el beneficiario es la persona que recibe el beneficio financiero de la administración de la propiedad del fideicomiso.
El término beneficiario se utiliza ampliamente en negocios extraterritoriales. En este caso, este es el verdadero dueño del negocio, a quien también se le llama “beneficiario final”. Suele diferir del propietario nominal, que se indica en los documentos constitutivos. Es decir, de facto, el beneficiario es el propietario de la empresa con todos los derechos de gestión y recibe ingresos de las actividades de la empresa, pero de jure el derecho de propiedad se asigna a otras personas. La presencia de una dirección nominal se justifica por el mantenimiento de la confidencialidad en relación con el beneficiario final.
En banca, el concepto de beneficiario se utiliza en operaciones con cartas de crédito, cobros, garantías y certificados bancarios.
Al emitir una carta de crédito bancaria, el beneficiario es la persona a cuyo nombre se abre, el titular de la carta de crédito documentaria.
Como parte de una transacción bancaria de cobro, el beneficiario es el destinatario del dinero después de realizar transacciones bancarias que confirman la recepción de la propiedad por parte del comprador como parte de la transacción.
En relación con un certificado bancario, el beneficiario es el destinatario de los fondos correspondientes al vencimiento de su período de validez. Dado que los certificados no tienen nombre, esta no es necesariamente la persona que abrió el certificado bancario.
El beneficiario de la garantía bancaria es el acreedor, que debe recibir los fondos en virtud del acuerdo.
¡Hola! En este artículo hablaremos de los beneficiarios.
Hoy aprenderás:
Beneficiario es una palabra prestada, y para desentrañar su esencia es necesario recurrir a sus raíces francesas. Traducido del francés, esta palabra significa "beneficio" o "beneficio". Por tanto, la definición más sencilla de beneficiario es la persona que recibe el beneficio.
Hablando en lenguaje financiero, el beneficiario es la persona propietaria de los activos generadores de beneficios. Pero inmediatamente debemos hacer una reserva de que estos no son sólo aquellos individuos que realmente poseen todas las propiedades de una empresa en particular. De hecho, los beneficiarios son todos aquellos que pueden controlar (cambiar) las actividades de la organización.
Es decir, un beneficiario es una persona que tiene derecho a disponer de los bienes de la organización, independientemente de si le pertenecen directamente o no. Es decir, se trata de personas físicas o jurídicas propietarias de facto de los fondos y, por tanto, de la propia empresa.
La definición que la legislación atribuye al beneficiario final está recogida en la Ley Federal Nº 115-FZ "Sobre la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo". Establece que un beneficiario efectivo es una persona que directa o indirectamente tiene una participación en una entidad jurídica (25% o más) y puede controlar las actividades de esa entidad.
Eso es propietario beneficiario - la persona física que dirige directa o indirectamente las actividades de la empresa. Sobre sus hombros recaen casi todas las decisiones de gestión, así como aquellas que pueden afectar por completo a la actividad económica de la empresa. Básicamente, esta es la persona que tiene el poder real en la empresa y la controla.
La misma norma contiene una definición de beneficiario como una persona en cuyo beneficio se llevan a cabo las operaciones de la empresa. Incluso según contratos de agencia, fianza y otros.
Por tanto, los beneficiarios plenos podrán ser:
Algunas personas, para garantizar plenamente su propia seguridad y la falta de atención de las agencias gubernamentales, intentan ocultar información sobre los beneficios reales y los propietarios de las organizaciones. Muy a menudo, los propietarios reales de las entidades jurídicas ocultan toda la información sobre ellos mismos.
Para evitar confusiones, es necesario distinguir inmediatamente entre dos conceptos: beneficiario final y beneficiario. El primero tiene la oportunidad directa o indirecta de influir en las actividades de la organización, gestionarla y generar ingresos. El segundo, es el beneficiario habitual, recibe beneficios de las actividades de la organización o de cualquier otro activo. Las autoridades gubernamentales sólo están interesadas en información sobre los beneficiarios reales de una empresa, y no sobre sus beneficiarios.
Según la ley, el beneficiario tiene una serie de derechos que protegen sus actividades. Pero la protección estatal sólo funciona si una persona está registrada estatalmente como beneficiario de una determinada empresa, lo que ocurre muy raramente.
Sin embargo, la lista de derechos de los beneficiarios incluye:
El derecho más importante del beneficiario es el nombramiento y control sobre las actividades del director general de la empresa. El beneficiario tiene derecho a nombrar un propietario nominal que represente legalmente sus intereses dentro de la empresa y, en caso de conflicto de intereses, también destituirlo legalmente de su cargo de forma independiente.
Pero además de los derechos, el beneficiario también tiene una serie de responsabilidades:
Pero, como se puede adivinar, estos derechos y responsabilidades a menudo son ignorados por los beneficiarios reales de diversas empresas. Es más importante que permanezcan en la sombra para que las agencias gubernamentales no puedan reconocer quién recibe los fondos de la empresa y cómo los obtienen.
A través de los propietarios nominales - directores generales de las empresas, los beneficiarios desarrollan sus actividades dentro de la empresa, tomando todas las decisiones de gestión, pero en caso de conflicto de intereses, todos los desacuerdos se resuelven de conformidad con el acuerdo, gracias al cual, con la debida debida registro legal, puede obligar a una persona no solo a renunciar a su cargo, sino también a pagar una indemnización completa al beneficiario lesionado.
Según la legislación rusa, un beneficiario puede acudir a los tribunales si sus intereses han sido vulnerados por otros beneficiarios de la empresa o por su dirección.
El tribunal considerará la petición en los siguientes casos:
Al mismo tiempo, el beneficiario puede protegerse legalmente de las actividades de los administradores nominales mediante un acuerdo de administración de fideicomisos celebrado con estas personas.
La mayoría de los directivos nominales tienen mucho menos poder que el beneficiario efectivo, y éste puede rescindir el contrato con ellos en cualquier momento, lo que supondrá su despido o la privación de su cargo y, en consecuencia, de todo poder nominal dentro de la empresa.
Así, el beneficiario puede, antes del juicio, aprovechar el respaldo documental de su cargo y obligar a los gerentes nominales no solo a renunciar a su cargo, sino también a compensar todos los daños recibidos por el beneficiario. Pero conviene recordar que sólo un acuerdo bien redactado puede garantizar el respeto de los derechos del verdadero beneficiario y propietario de la empresa en disputas con el administrador nominal.
Propietario real de una entidad legal – una persona o grupo de personas que tienen un impacto directo o indirecto en las actividades de la empresa.
El beneficiario final de una entidad jurídica es la persona cuya voz influye en las actividades de la organización. Puede participar en la junta de accionistas, influir directamente en las políticas de la persona jurídica, tomar decisiones sobre el cambio de la forma de propiedad de la persona jurídica y, en general, cualquier decisión de gestión.
En la mayoría de los casos, no se permite la divulgación de información sobre los beneficiarios finales de una entidad jurídica. Muy a menudo, en los documentos presentados para el registro, así como en los estatutos de las personas jurídicas, se minimizan deliberadamente las actividades reales de dichas personas en la organización. Quiénes son estas personas y qué puesto ocupan en la empresa sólo lo saben realmente los empleados del banco que gestionan sus cuentas, así como los agentes comerciales que realizan transacciones en su nombre.
La información sobre los beneficiarios reales de las personas jurídicas está oculta en los siguientes casos:
Para ocultar la identidad del beneficiario real y protegerlo de la atención innecesaria de las autoridades gubernamentales, fideicomisos y otros fondos que administran valores, directores ejecutivos ficticios, acciones al portador que permiten al beneficiario real participar en las actividades de la empresa, etc. se puede utilizar.
Ahora hemos llegado al final de la cadena de beneficiarios.
Beneficiario final – el individuo que recibe un beneficio real de las actividades de la empresa.
Y si una empresa puede tener innumerables beneficiarios ordinarios (beneficiarios, desde socios comerciales hasta accionistas ordinarios), entonces sólo hay un beneficiario final, y rara vez puede haber varios.
En esencia, el beneficiario final es la persona a través de quien la empresa realiza sus actividades. Y esta persona recibe la mayor parte de los beneficios de la empresa, mientras permanece en la sombra. Esto es beneficioso para quienes realizan actividades turbias, blanquean ingresos a través de empresas extraterritoriales, así como para las personas cuya atención a su persona por parte de las agencias gubernamentales es completamente desventajosa.
En relación con el efecto de la Ley Federal 115-FZ en el territorio de Rusia, los bancos están vigilando activamente a los beneficiarios finales, impidiéndoles blanquear dinero obtenido por medios delictivos. Pero a pesar de todas las medidas, la mayoría de los fondos recibidos por los beneficiarios finales, que no aparecen de ninguna manera en los documentos de la empresa, pasan por más de una etapa de “blanqueo” y terminan en la cuenta del beneficiario real.
¿Quién puede necesitar información sobre los beneficiarios finales?
En primer lugar, serán órganos gubernamentales que, en el marco del 115-FZ, combatirán el blanqueo de dinero, la financiación del terrorismo y la retirada ilegal de fondos del exterior.
Esta información también podrá ser requerida para entidades de crédito. Al identificar al beneficiario final, el banco puede evaluar los riesgos de trabajar con la empresa, su solvencia y reputación, y en base a todos los datos recibidos se toma la decisión de conceder un préstamo.
Todas las empresas que deseen recibir un préstamo o simplemente abrir una cuenta deben proporcionar toda la información sobre los beneficiarios finales a las entidades de crédito. En este caso, debe completar documentos de muestra estándar en la organización.
Las entidades de crédito también proporcionan información sobre los beneficiarios finales a Rosfinmonitoring. Si una institución de crédito no cumple con estos requisitos, estará sujeta a sanciones, incluida la revocación de su licencia.
Además, en casos excepcionales, las propias agencias gubernamentales pueden solicitar información sobre el beneficiario. Además de las acciones en el marco de 115-FZ, esta información sirve como garantía adicional de la honestidad del socio al celebrar contratos gubernamentales. Cuando se envía información sobre dichos contratos al organismo autorizado, se redacta un documento: "Información sobre la cadena de propietarios". Contiene todos los detalles de la empresa, así como una lista completa de todos los fundadores y beneficiarios de la empresa, hasta los definitivos.
Las empresas asociadas también pueden necesitar información sobre los beneficiarios finales. Para asegurarse contra la participación en esquemas financieros en la sombra y, en consecuencia, una mayor atención por parte de las agencias gubernamentales y la fiscalía, debe conocer los beneficiarios finales de sus socios antes de celebrar contratos con ellos.
En los préstamos, el término beneficiario se utiliza en el ámbito de la emisión de una garantía bancaria. Hay dos personas involucradas: el beneficiario y el principal. Son opuestos: el beneficiario es el acreedor, es decir, el beneficiario, y el principal es el prestatario. En caso de incumplimiento de las obligaciones por parte del mandante, las obligaciones son asumidas por un tercero: el banco garante del mandante.
Es decir, se concluye un contrato entre los principales y el beneficiario para otorgar un préstamo al principal. Se dirige a su banco para pedirle que le otorgue una garantía sobre el préstamo concedido. Y si la entidad de crédito decide satisfacer esta solicitud, entonces este banco asume la obligación de pagar la deuda y los intereses de su cliente si este no puede pagar esta cantidad.
Al mismo tiempo, también existe una forma de transacción cuatripartita, en la que el banco del mandante proporciona su garantía a la organización de crédito del beneficiario, que, a su vez, proporciona a su cliente una garantía en su propio nombre.
La presencia de un intermediario aumenta el coste de la garantía, pero al mismo tiempo aumenta la fiabilidad de toda la transacción, porque ahora hay dos bancos que tienen obligaciones directas o indirectas con el beneficiario. Gracias a ello, el riesgo de impago se reduce al mínimo.
La garantía bancaria es para:
Pero a pesar de que nominalmente la garantía es una garantía bancaria, en el territorio de la Federación de Rusia, a solicitud del mandante, tanto una persona jurídica como una compañía de seguros pueden actuar como garante. La persona jurídica se compromete a saldar las deudas del principal en caso de impago del principal y los intereses al beneficiario.
Según la legislación rusa, la emisión de garantías está incluida en la lista de operaciones bancarias. Pero la práctica mundial sugiere que reducir la gama de entidades legales que brindan servicios de garantía puede reducir la popularidad de este instrumento como medio para garantizar el pago de préstamos.
Debido a esto, las transacciones para las que se utilizará esta herramienta como forma de diversificar los riesgos disminuirán significativamente, lo que puede conducir a un aumento del fraude tanto por parte de los bancos como de las personas jurídicas-principales.
Pero al mismo tiempo, si una compañía de seguros presta un servicio de la lista de servicios bancarios, por ley está sujeta a sanciones o a la revocación total de su licencia. Y esto a pesar de que toda la esencia de las compañías de seguros pasa por realizar este tipo de operaciones. Al fin y al cabo, son las aseguradoras quienes deben reducir los riesgos de impago emitiendo garantías (seguros) y pagos posteriores si el principal no paga el dinero (se produce un evento asegurado).
En tales condiciones, los bancos actúan como una especie de monopolio en la prestación de servicios de garantía bancaria. El beneficio del banco garante puede oscilar entre el 2 y el 10% del monto que deberá pagar si el cliente no cumple con sus obligaciones. En este caso, todos los gastos recaen sobre el principal, porque necesita seguridad adicional para recibir un préstamo o garantizar sus obligaciones con el beneficiario.
Es decir, el beneficiario en el sentido habitual de la palabra, en una garantía bancaria, es el propio garante, porque es él quien recibe el beneficio de la celebración del contrato de garantía. El beneficiario también puede denominarse acreedor y recibe una garantía adicional de devolución de los fondos, es decir, un beneficio adicional.
Hay organizaciones que por su naturaleza no pueden tener beneficiarios. Se trata de organizaciones benéficas y sin fines de lucro cuyo propósito no es obtener ganancias. Es posible que no tengan beneficiarios, porque en su estatuto no hay recibo de ganancias y, en consecuencia, tampoco puede haber personas que las reciban.
Pero cualquier organización comercial se fija como tarea principal obtener beneficios. Y cuando hay ganancias, entonces están las personas que las reciben, es decir, los beneficiarios. Pero a pesar de una base legislativa tan amplia, así como de los poderes de las organizaciones gubernamentales y las instituciones bancarias, muy a menudo no es posible determinar de forma fiable el verdadero beneficiario final de algunas empresas.
Los esquemas encubiertos permiten mantener en secreto la identidad de los beneficiarios finales, ocultándolos de la atención innecesaria de las autoridades fiscales y permitiéndoles retirar dinero obtenido del crimen en el extranjero y lavarlo allí.
Un dato estadístico que confirma esta información es que Chipre concedió en 2014 alrededor de 60 mil millones de dólares en forma de préstamos casi sin intereses a empresas rusas, lo que representa casi tres veces el nivel de su PIB. Esto sólo significa que los volúmenes de fondos exportados desde el país y los recursos blanqueados en el extranjero siguen siendo enormes.
En el marco de la ley, un beneficiario es una persona física o jurídica que directa o indirectamente recibe beneficios de las actividades de la empresa. El beneficiario de una entidad jurídica (beneficiario final) es una persona física que gestiona el 25 por ciento o más de la empresa y tiene la capacidad de influir en las actividades de la organización.
Las autoridades estatales y bancarias están interesadas en identificar a los beneficiarios finales para combatir la legalización del producto del delito o la financiación del terrorismo en el marco del 115-FZ. Los bancos se interesan por los beneficiarios finales para evaluar la fiabilidad de la empresa y predecir la probabilidad de que cumpla con sus obligaciones.
En el lenguaje de una garantía bancaria, el beneficiario es el acreedor que emite fondos del principal y recibe una garantía del cumplimiento de sus obligaciones del banco garante. Al mismo tiempo, el verdadero beneficiario, en el sentido oficial fuera del lenguaje de las garantías bancarias, es el banco garante, porque es él quien recibe el principal beneficio de la transacción, actuando como garante en estas relaciones.
Evgeniy Malyar
bsadsensedinamick
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Diccionario de negocios
Beneficiario (del beneficio francés “beneficio, beneficio”): una persona física o jurídica a la que se destina un pago en efectivo; destinatario del dinero.
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Cada contador que realizó un pago en el extranjero completó los datos del banco del beneficiario. Esta palabra se utiliza a veces en la vida cotidiana, cuando se quiere nombrar a alguien a quien un determinado evento afectará más favorablemente. En este artículo podrás conocer los diferentes significados del término “beneficiario” en relación con los negocios.
¿O quién es este? Es útil una aclaración, ya que este endeudamiento externo se refiere tanto a personas jurídicas como a personas físicas. La morfología del término es francesa, relacionada en origen con la palabra “beneficio”, agradable para los artistas. Traducido, la raíz beneficio significa ganancia o beneficio.
En un sentido empresarial, es imposible formular claramente en palabras simples qué significa la palabra "beneficiario"; el significado del concepto depende del contexto. Aquí hay posibles definiciones:
Sin embargo, estas definiciones aún no explican completamente qué es un beneficiario. Se requieren adiciones y aclaraciones.
Es mejor considerar cualquier situación incomprensible desde una perspectiva legal; así parece más sencillo. El sistema jurídico del Estado lucha contra la circulación ilegal de dinero. El objetivo de la Ley Federal de la Federación de Rusia 115 FZ es prevenir el blanqueo de dinero y proporcionar total claridad sobre quién es el propietario de los activos.
No es ningún secreto que a veces una persona es considerada propietaria de una empresa (o de una cuenta bancaria), pero en realidad esta propiedad pertenece a otra persona, quien por alguna razón oculta su riqueza.
115 de la Ley Federal especifica cómo determinar el propietario real. El acto legislativo establece claramente las razones para clasificar a una persona física como beneficiario final:
Los mismos criterios que distinguen a un beneficiario se especifican en el derecho civil.
El término "beneficiario" se refiere a la persona que recibe ingresos de un activo. El beneficiario, de hecho, tiene el mismo objetivo. Al ser propietario de una empresa o de una parte de ella, se esfuerza por obtener beneficios. ¿Cuál es la diferencia? Existe y es significativo. Toda persona que se beneficia de la actividad comercial es un beneficiario. La diferencia con el beneficiario es que este último tiene la capacidad real de gestionar el proceso de obtención de beneficios, intervenir en él, controlar y ejercer acciones de control.
Cómo saber los beneficiarios
En la vida real, la información sobre los beneficiarios puede, por diversas razones, constituir un secreto comercial, pero el Estado, al recibir esta información de los propietarios, la mantiene en secreto.
Las empresas extranjeras y sus sucursales están obligadas a mantener un registro de beneficiarios. Si se cumplen los requisitos legales, las agencias gubernamentales no deberían tener problemas para determinar el propietario de la empresa.
El Código Civil contiene artículos sobre la responsabilidad por tergiversación de la información proporcionada, que prevé sanciones estrictas y tipos de sanciones penales que se aplican en relación con fondos de origen delictivo. Los organismos de control tienen suficientes medios y oportunidades para determinar si el director general es el beneficiario efectivo o si otra persona dirige la empresa.
A continuación en el artículo se muestra una muestra de cómo completar una tabla en la que los empresarios se comprometen a indicar anualmente a los beneficiarios y, en caso de cambios, reflejarlos.
El adjetivo parece redundante (al fin y al cabo, ya está claro que éste es el verdadero propietario), pero sólo a primera vista.
En primer lugar, el beneficiario final es siempre sólo un individuo, es decir, una persona específica que recibe ingresos de un negocio.
En segundo lugar, puede que no exista en absoluto, ya que una persona común, a diferencia de una persona jurídica que actúa como beneficiario, no necesariamente posee una cuarta parte del capital de toda la empresa.
Ejemplo: la empresa “A” posee el 30% de la empresa “B”. Además, cada uno de los fundadores de LLC "A" tiene el diez por ciento de las acciones, respectivamente, hay 10 de ellas. En este caso no existe un beneficiario final, ya que ninguno de los propietarios de "A" cumple con la definición de quién es tal. un beneficiario es (se requiere una participación del 25 por ciento).
La necesidad de la Ley Federal 115 existe objetivamente. El Estado está obligado a luchar contra los esquemas de negocios en la sombra, exponer la corrupción y cortar los flujos financieros que alimentan el terrorismo.
Las instituciones financieras también deben proporcionar información sobre los verdaderos propietarios de empresas, cuentas bancarias y otros activos: compañías de leasing y seguros, casas de empeño y operadores del mercado de valores. Sucede que la empresa está dirigida por el famoso "presidente", cuyas funciones sólo incluyen la firma de documentos.
La información sobre los propietarios de la contraparte, incluidos los beneficiarios finales, puede ser solicitada no sólo por agencias gubernamentales, sino también por otras organizaciones si se presenta una solicitud justificada. En particular, la divulgación de los beneficiarios es especialmente importante en la contratación pública.
La cadena final e inicial de beneficiarios, de conformidad con el artículo 105, párrafo 2 del Código Fiscal de la Federación de Rusia y el Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia No. 913 del 31 de julio de 2017, se divulga a solicitud del Impuesto Federal. Servicio o Rosfinmonitoring, incluidos sus departamentos interregionales.
El certificado de beneficiarios finales es una lista que contiene la siguiente información (Ley Federal 115, Artículo 1, Cláusula 1):
En la práctica, también se controlan todos los afiliados.
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El ejemplo dado de cómo completar la tabla puede contener información sobre un beneficiario (si es el único) o varios.
La divulgación de los beneficiarios no es obligatoria para las autoridades públicas, así como para las instituciones con una participación del capital estatal (incluidas las estructuras regionales y municipales) superior al 50%.
De hecho, hasta ahora se ha discutido en el artículo quién es el beneficiario efectivo de una entidad jurídica. Se trata de una persona que tiene la oportunidad, debido a una parte importante de su participación en el capital de una empresa registrada, de participar en su gestión.
¿Podría haber algún otro beneficiario? La respuesta a esta pregunta es sí.
Un beneficiario de un individuo es el que recibe un beneficio de otro individuo como resultado de una herencia, un acuerdo de donación u otra acción legal que establece su propiedad de bienes o fondos.
La diferencia en este caso es la misma que entre un hombre de negocios y una persona rica. El primero aumenta su riqueza y tiene los medios de producción para ello, mientras que el segundo sólo puede gastar su dinero.
Principal y beneficiario
Una garantía bancaria es una de las herramientas más importantes para garantizar la seguridad de una transacción importante. En relación a tal situación, el concepto de beneficiario adquiere un significado especial, pero además de él, en el proceso intervienen dos personas más: el mandante y el garante.
El principal es la parte que solicita una garantía al banco y se compromete a cumplir los términos del acuerdo.
El beneficiario de una garantía bancaria es la segunda parte del contrato. El garante es un banco (u otra institución financiera) y proporciona un seguro para el cumplimiento de las obligaciones mutuas.
La base de la obligación del garante hacia el beneficiario es el incumplimiento por parte del principal de los términos del contrato celebrado. En este caso, los costes y pérdidas se reembolsan íntegramente con fondos bancarios.
Por supuesto, no todas las personas pueden recibir una garantía; ésta debe cumplir con una serie de requisitos establecidos por la institución que es un garante potencial. En particular, son importantes la solvencia y el tamaño del capital social.
La obligación del garante en virtud de la garantía con el beneficiario finaliza si resulta que el principal ha proporcionado información falsa sobre su situación financiera.
No sólo el beneficiario tiene derechos, sino también las demás partes del acuerdo (principal y garante). El cliente, si hace exigencias irrazonables (el hecho debe estar documentado) o proporciona información falsa sobre el incumplimiento de las obligaciones contractuales por parte de la otra parte, se ve privado del derecho a la obligación del garante prevista por la garantía bancaria.
Además, la legislación (Código Civil de la Federación de Rusia, artículo 378 y capítulo 26) prevé otros casos de rescisión de la garantía:
Esta última situación se debe, por regla general, a circunstancias que obligan al beneficiario a retirar sus créditos y a la conciencia de la debilidad de su situación jurídica en caso de litigio. Sin embargo, esta posibilidad está prevista en el artículo 378 del Código Civil de la Federación de Rusia. Para ello, deberá redactar una carta con el contenido adecuado dirigida al garante.
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El banco del beneficiario es el garante de la transacción. Esta institución financiera tiene la autoridad para realizar una solicitud para determinar el verdadero beneficiario efectivo del cliente del banco. ¿Quién es: un empresario honesto que, por motivos comerciales, oculta que es el propietario de la empresa, o un representante del crimen organizado?
Los datos personales de los beneficiarios se proporcionan al banco en forma de certificado (el artículo 7 de la Ley Federal No. 115 permite un formato simplificado), correspondiente al modelo ya mencionado anteriormente.
El artículo 105 del Código Fiscal de la Federación de Rusia establece la divulgación obligatoria de información sobre el beneficiario en los estados financieros. También hay una lista completa de personas interdependientes y empresas “intermedias” (incluidas filiales y controladas por empresas extranjeras).
En respuesta a una solicitud formal de información sobre los beneficiarios de una entidad jurídica, la organización debe enviar una carta. Una muestra aproximada de llenado se proporciona anteriormente en el texto del artículo y contiene información que puede usarse para identificar al propietario de la empresa.
El consentimiento del beneficiario para el procesamiento de datos personales no está previsto por la ley.
Como ya se mencionó, este certificado puede ser necesario no solo para las autoridades reguladoras estatales, sino también para los bancos al emitir garantías.
A solicitud de la contraparte, desde 2012, sobre la base de la Instrucción No. VP-P13-9308 del Gobierno de la Federación de Rusia, las organizaciones se comprometen a proporcionar información sobre la cadena de beneficiarios (incluido el final) y propietarios. El formulario adjunto contiene los campos obligatorios. No se requiere explicación adicional sobre cómo completar la información. Solo debe recordar que los empresarios individuales y los individuos duplican la información en los lados izquierdo y derecho de la tabla. Ya se ha proporcionado una muestra de cómo completar datos personales.
La tabla es una lista de entidades legales que pertenecen a cada contraparte.
La información sobre el beneficiario se proporciona de forma voluntaria, junto con el consentimiento para el procesamiento de la información, y se emite en forma de cuestionario. Este documento es necesario para abrir una cuenta bancaria, así como en caso de cambios en la composición de los fundadores o en los datos del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado. Formulario para una persona jurídica:
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Formulario para un particular:
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No se requiere ninguna explicación especial: la propiedad se aporta íntegramente de acuerdo con los documentos constitutivos.
Dado que los beneficiarios finales sólo pueden ser personas físicas, los requisitos de exactitud de la información que proporcionan al cumplimentar el cuestionario son los más estrictos.
Si una empresa no proporciona a las autoridades gubernamentales información sobre los beneficiarios finales, puede estar sujeta a sanciones, de conformidad con el Artículo 14.25.1 del Código de Infracciones Administrativas:
Entonces, en conclusión, queda por detenerse en cómo determinar el beneficiario por apariencia y cargo. Puede ser el fundador o el director ejecutivo y, a veces, es la misma persona. O son personas diferentes y están lejos unas de otras (a veces en diferentes extremos del planeta).
Un lector que haya leído atentamente el texto presentado podrá comprender en qué se diferencia un beneficiario de un fundador:
En primer lugar, la persona que creó la empresa puede vender posteriormente parte o la totalidad de su participación a otras personas.
En segundo lugar, existe un criterio legislativo muy claro sobre si una persona concreta es el beneficiario efectivo. Se trata de la propiedad de una cuarta parte (o más) del capital autorizado en valores de la empresa.
Ejemplo:
El señor Petrov posee el 60% de las acciones de la empresa Alpha, que a su vez posee el 83% de Beta LLC. El director general de Beta LLC y fundador de esta empresa, Sidorov, tiene una cartera del 23% de las acciones de la empresa que dirige. ¿Cuál de estas dos personas puede considerarse el beneficiario efectivo?
A primera vista, parece que Sidorov parece más respetable. En primer lugar, es un líder y, en segundo lugar, está ligeramente por debajo de la cuota del 25% establecida por la Ley Federal 115. Además, es muy posible que conduzca un coche más caro y lleve un traje prestigioso, que Petrov no tiene.
Sin embargo, un simple cálculo muestra que el modesto Petrov, a través de su empresa Alpha, de la que posee un 60%, controla Beta casi a la mitad (0,6 x 0,83 = 0,4980, es decir, 49,8%). Esto significa que él es el verdadero beneficiario efectivo.
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