Безакцептное списание – списание банком денежных средств со счета плательщика без его отдельного распоряжения, но при условии предварительного согласия плательщика на данную операцию, выраженного в договоре.
Списание денег без акцепта – это разновидность бесспорного списания, с той разницей, что безакцептное списание возможно только на основании договора, а также инкассового распоряжения, к тому же, этой процедуре свойственна возмездность. В то время как бесспорное списание обычно является безвозмездным и может производиться и на основании норм закона. Бесспорное списание регулируется нормами гражданского, налогового, административного законодательства и подразумевает принудительное взыскание средств со счетов только по судебному распоряжению. Например, если владелец банковского счёта является злостным неплательщиком налогов , штрафов, коммунальных платежей, в ходе исполнительного производства и в других установленных законодательством случаях.
Вывод: безакцептное списание практикуется в бизнес-среде в качестве дополнительных гарантий выполнения финансовых обязательств компаний .
1) Двухсторонний безакцепт . Компании, которые получили одобрение на банковский кредит , должны быть готовы к подобной дополнительной мере в случае просрочки платежей по кредиту. Об этом компанию-заемщика банк предупреждает, включив в кредитный договор условие о списании необходимой суммы с расчетного счета.
2) Трехсторонний безакцепт
. Подписывается для регулирования договорных отношений между компаниями по сделкам с отсрочками платежа . Например: между поставщиком и покупателем. Третьей стороной будет выступать банк, в котором покупатель имеет р/с. Трехстороннее соглашение предоставляет право компании кредитору (продавцу, поставщику) получить в банке оплату за предоставленные товары или услуги без согласия владельца счёта, если партнер задерживает расчеты по договору.
Для правомерного списания денежных средств допускается оформление двустороннего или трехстороннего соглашения.
В деловой практике считается, что возможность списания денег без акцепта – это дополнительная возможность для защиты интересов кредитора, стимулирование должника рассчитываться по обязательствам вовремя и в полном объеме. Подписывая подобное соглашение, контрагент-плательщик соглашается с тем, что его счёт в банке – это залог, гарантия выполнения обязательств.
На практике этот метод страхования от невыполнения финансовых обязательств – это скорее формальность, чем действенный инструмент влияния на недобросовестных плательщиков. Даже если подписано двухстороннее или трехстороннее соглашение о возможном принудительном списании, у владельца счёта всегда есть выбор: согласиться или снять деньги до того момента, как их взыщут.
Даже если все условия в договоре о возможности безакцептного списания будут грамотно составлены, это не отнимает права у контрагента на «залоговом» счёте по своему усмотрению: тратить их на другие потребности, обналичивать, переводить на другие банковские счёта в другом банковском учреждении, на которые условия договора не распространяются.
Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти
В связи с, быстрыми темпами развития современных финансовых и банковских систем возникла острая необходимость в создании и формировании специальных подтверждающих механизмов для контроля за монетарными сделками. Подобным инструментом является акцепт .
В основе процесса акцептирования лежит получение согласия от приобретателя внести оплату или же принять на себя обязательства о своевременной оплате за подобные документы.
Процедура акцептирования является процессом, в рамках которого происходит рассмотрение главных аспектов, касающихся финансовых, платежных, а также иных видов бумаг вместе с принятием решения об их оплате. Акцепт передается лицу, передавшему документ через электронную подпись, определенные надписи на самих документах и с помощью других средств коммуникации.
Действующее российское законодательство регламентирует то, что акцепт может быть лишь полным и безоговорочным. Это означает, что в рамках него нет возможности провести процедуру акцепта какой-то части полученных обязательств, а также, что он является безусловным.
Гражданский кодекс РФ определяет конкретные сроки, что определяют момент, когда различного рода ценные бумаги и документы приобретают статус акцептированных.
Применение процедуры акцептирования в банковской сфере чаще всего имеет прямую взаимосвязь
с репутацией банковской структуры внутри финансового сообщества. В том случае, если банковская структура обладает кристально чистой репутацией, большинство потенциальных кредиторов способны дать свое согласие на принятие его акцепта в качестве платы за какую-то продукцию или же услугу.
В связи с тем, что акцепт представляет собой оборотный краткосрочный документ, он, как любые иные финансовые инструменты, может быть переуступлен или перепродан третьим лицам .
Для получения возможности применения банковского акцепта покупатель продукции или услуги должен полностью отвечать всем параметрам , что формулируются самой банковской структурой. Определенные положения таких параметров напрямую руководствуются требованиями национального регулятора банковской системы. В иных случаях, параметры регламентируются требованиями, что разработаны внутри конкретного банковского учреждения.
По своей сути, приобретатель просит банковскую структуру о получении денежных средств, для чего сам банк формирует траты срочного порядка, которые будут иметь немного меньший размер номинальной стоимости акцептирования. Приобретатель имеет возможность купить продукцию, чья стоимость не должна превышать размер денежной суммы, указанной в тратах срочного порядка.
После этого, приобретатель обязан будет вернуть банковскому учреждению денежные средства на сумму, которая была прописана в договоре акцептирования. Вместе с этим, банковское учреждение берет на себя обязательства по выдаче акцепта при непосредственном обращении предъявителя.
Банковский акцепт предоставляет массу различных преимуществ . Такой вид финансовых рычагов не имеет рисков, связанных с тем, что плательщик потратит все финансы, размещенные на его счету в банке, до момента наступления конечной даты, прописанной в соглашении об акцептировании. Иначе говоря, акцептирование предоставляет гарантии кредитодателю относительно того, что он сможет указанную денежную сумму на конкретную дату.
Вместе с этим, банковские учреждения без наличия серьезных аргументов, которые могут выступать в качестве подтверждения исполнения покупателем собственных обязательств, не прибегают к процедуре выдачи акцепта . Основным преимуществом для приобретателя является возможность купить продукцию , затем ее с прибылью перепродать, после чего исполнить свои обязательства по договору акцептирования.
При процедуре продажи акцепта в качестве самостоятельного актива, он реализуется со скидкой по отношению к его номинальной цене. Это все дает возможность его приобретателю извлечь определенный доход из-за разности стоимости приобретения и денежным объемом, что будет выдан при предъявлении акцепта для уплаты. Банковские учреждения временами занимаются массовой реализацией собственных акцептов в целях быстрого возмещения финансовых средств, что были инвестированы в срочные траты.
Процедура акцептирования счета является согласием уплачивающей стороны
с размером суммы, конечной датой и приобретенными требованиями. Акцепт предполагает осуществление расчетов с помощью перечислений безналичного типа
с банковских счетов приобретателя на банковские счета продавца.
Одновременно с этим, процедура акцентирования счета ограничивает право продавца относительно возможности требования от плательщика погашения долговых обязательств ранее прописанной в договоре даты.
Банковская структура имеет право требовать основания при отказе плательщика оплачивать свои обязательства. При получении акцепта, банковская организация проводит процедуру перечисления средств в пользу получателя.
Подписание соглашения об акцептировании договора оферты предполагает получение согласия на условиях, прописанных в оферте .
Договор оферты является отражением существенных условий относительно подписанного договора, а также предопределяет сроки для получения ответа. Процесс простого ответа оферты, содержащий указания относительно пунктов договора, не может считаться процедурой акцептирования. Моментом совершения акцептирования можно считать получение акцепта оферты отправляющей стороной.
При получении отзыва акцепта, вместе с акцептом, процедура оферты приобретает статус «не прошла процесс акцептирования». Действующая законодательная база РФ регламентирует то, что процедура акцептирования оферты должна проводиться лишь той стороной, которой она отправлена.
Процедура акцепта векселя представляет собой указание согласия акцептанта на обратной стороне векселя осуществить оплату переводного векселя. На простых векселях акцепт не указывается. Все обязательства по уплате возникают и полностью принимаются оплачивающей стороной по умолчанию в момент проставления векселя .
Акцепты могут применяться лишь относительно тратт. Акцепт векселя обязателен к исполнению при указании такого условия векселедателем. Тратты оплачиваются в рамках сроков начиная с даты их предоставления. Все тратты погашаются плательщиком по векселям.
В рамках бухучета все счета, что подлежат уплате и акцептированы, должны учитываться в . Процедура акцептирования состоит из следующих шагов :
Счет для оплаты должен быть выставлен не позже 5 дней с даты совершения поставки . Вне зависимости от даты приобретения акцепта, все оплаты должны быть произведены в рамках соглашения, которое составляется поставщиком с приобретателем.
В некоторых ситуациях в различных операциях международного масштаба принято использовать банковский акцепт . Банк оформляет согласие об уплате, основываясь на итогах проведения процедуры изучения финансовых потоков своего потенциального клиента.
В случае когда на момент необходимости совершения оплаты на счету клиента нет достаточного количества средств, банковская структура, выступающая в качестве акцептанта, произведет оплату из личных средств. Банк проводит процедуру акцепта лишь после изучения уровня способности клиента исполнять обязательства .
Отзыв акцепта после его получения возможен в течение трех дней . При истечении данного срока уплата со счетов приобретателя происходит без необходимости получения одобрения со стороны приобретателя. Проплата счетов при наличии акцепта проводится за один банковский день, за исключением того дня, когда поступили необходимые документы.
Процедура акцептирования является надежным методом получения гарантий для продавца об оплате за собственный товар или услуги. Акцепт дает возможность существенно уменьшить объем необходимых документов, а также минимизировать риски для каждой стороны соглашения.
Банковский акцепт - это письменное обещание, данное заемщиком банку, о воз-врате банку занятых средств. Банк-займодатель дает взаймы средства и в свою очередь акцептует безоговорочное обязательство вернуть займ держателю, отсюда и название - банковский акцепт. Акцепт является свободно обращаемым и может продаваться на вторичном рынке. Инвестор, покупающий акцепт, может вернуть средства по займу на дату срока оплаты. Если заемщик обанкротится, инвестор имеет юридическое основание предъявить претензии банку, акцептовавшему займ. Банковские акцепты также известны как переводные векселя, банковские векселя, торговые векселя, коммерческие векселя или тратты.
По своей сути банковские акцепты являются вспомогательными инструмента-ми в осуществлении торговых сделок. Использование банковских акцептов для фи-нансирования коммерческих операций известно как акцептное финансирование. Операции, кредитуемые акцептами, включают в себя импорт и экспорт товаров, хранение и транспортировку товаров между двумя зарубежными странами, где ни импортер, ни экспортер не являются местными компаниями, а также импорт и экспорт товаров между двумя компаниями в своей стране.
Банковские акцепты продаются на дисконтной основе точно так же, как казначейские векселя и коммерческие бумаги. Ставка, начисляемая банком клиенту за выпуск банковского акцепта, зависит от ставки, по которой банк рассчитывает продать акцепт на вторичном рынке. К этой ставке добавляется комиссия. Основными инвесторами в банковские акцепты являются взаимные фонды денежного рынка и муниципальные органы власти.
За последние годы банковские акцепты утратили свою популярность по срав-нению с другими формами финансирования. Это объясняется несколькими причи-нами. Первая причина: усиление финансовой дисинтермедиации привело к сни-жению зависимости корпораций от банковского финансирования в том смысле, что у них теперь есть более широкий выбор вариантов фондирования (например, коммерческие бумаги). Вторая причина - это порочный круг низкой ликвидности, приводящий к снижению объемов выпусков и т.д. Третья причина: в июле
1984 г. Федеральный резерв США прекратил прием банковских акцептов в обеспе-чение договоров РЕПО при проведении операций на открытом рынке.
Создание банковских акцептов
Объяснить процесс создания банковских акцептов лучше всего на примере. В на-шем примере участвуют следующие фиктивные стороны:
PCs For Less plc - фирма из Лондона, продающая различную компьютерную технику;
Kameto Ltd. - производитель персональных компьютеров в Японии;
ABC Bank plc - лондонский клиринговый банк;
Samurai Bank - японский банк;
Palmerston Bank plc - еще один банк из Лондона;
Adam Smith Investors plc - фонд денежного рынка из Эдинбурга.
PCs For Less и Kameto Ltd. хотят заключить сделку, согласно которой PCs For Less будет импортировать партию персональных компьютеров (ПК) стоимостью?1 млн. Однако Kameto Ltd. беспокоится, сможет ли PCs For Less оплатить стоимость ПК по факту поставки. Для устранения этой неопределенности стороны до-говорились о финансировании сделки при помощи банковского акцепта. Условием сделки является то, что PCs For Less должна произвести оплату в течение 60 дней после поставки ПК в Великобританию. Для принятия решения об акцептовании?1 млн, Kameto Ltd. должна вычислить текущую стоимость этой суммы, поскольку она не получит ее до тех пор, пока не пройдет 60 дней после поставки.
Таким образом, стороны договариваются о следующем.
Фирма PCs For Less plc договаривается со своим банком ABC Bank plc о выпуске аккредитива (или срочной тратты). Аккредитив подтверждает то, что банк ABC Bank plc гарантирует оплату в сумме?1 млн, которую PCs For Less plc должен произвести Kameto через 60 дней после поставки. Аккредитив отсылается банком ABC Bank plc банку Samurai Bank фирмы Kameto. После получения аккредитива Samurai Bank извещает об этом фирму Kameto, которая затем отгружает ПК. После отгрузки ПК фирма Kameto предъявляет банку Samurai отгрузочные документы и получает текущую стоимость?1 млн. На этом для Kameto Ltd. сделка заканчивается.
Банк Samurai предъявляет аккредитив и отгрузочные документы банку ABC Bank plc. Последний ставит на аккредитиве штамп «Акцептовано», создавая тем самым банковский акцепт. Это значит, что банк ABC Bank plc обязуется заплатить держателю банковского акцепта сумму в?1 млн на дату погашения акцепта. PCs For Less plc получит отгрузочные документы, после чего сможет принять груз ПК после подписания ноты или другого финансового договора с банком ABC Bank plc.
На этом этапе держателем банковского акцепта становится Samurai Bank, ко-торый далее может поступить одним из двух следующих способов: 1) хранить бан-ковский акцепт в своем портфеле займов или 2) запросить у ABC Bank plc оплату текущей стоимости в?1 млн. Предположим, что Samurai Bank решает затребовать оплату текущей стоимости в?1 млн. Теперь держателем банковского акцепта ста-новится ABC Bank plc. У него также есть два варианта действий: 1) хранить у себя банковский акцепт как инвестиционный инструмент или 2) продать его другому инвестору. Опять же, предположим, что он выберет последнее, и один из его кли-ентов - фирма Adam Smith Investors, заинтересована в высоко котируемых ценных бумагах с таким же сроком погашения, как у банковского акцепта. В соответствии с этим банк ABC Bank plc продает акцепт фирме Adam Smith Investors по текущей стоимости в?1 млн, исходя из дисконтной ставки, действующей для бумаг с таким сроком погашения и такого кредитного качества. Или же эта фирма может продать акцепт другому банку, например, Palmerston Bank plc, который также выдает банковские акцепты. В любом случае к сроку погашения банковского акцепта его держатель предъявляет этот акцепт банку ABC Bank plc и получает от него стоимость погашения в сумме?1 млн, которую банк, в свою очередь, получает от PCs For Less plc.
Держатель банковского акцепта подвергается кредитному риску с двух сторон: риску того, что первый заемщик не сможет оплатить номинальную стоимость акцепта, и риску того, что акцептующий банк не сможет погасить ценную бумагу. Ввиду этого ставка, выплачиваемая по банковскому акцепту, продается с более высоким спредом, чем другие безрисковые эталонные ценные бумаги с сопоставимым сроком погашения (например, казначейские векселя). Инвесторам, вкладывающим деньги в акцепты, необходимо знать личность и кредитный риск первого заемщика, а также акцептующего банка.
Приемлемые банковские акцепты
Акцептующий банк, решивший хранить банковский акцепт в своем портфеле, по-лучает возможность использовать его в качестве обеспечения займов в централь-ном банке при операциях на открытом рынке, например, в Федеральном резерве США или в Банке Англии на территории Великобритании. В обеспечение таких операций принимают не все акцепты, поскольку центральные банки предъявляют к ним некоторые требования. Главные требования к банковскому акцепту: срок его погашения не должен превышать установленные границы (максимум шесть месяцев в США и три месяца в Великобритании) и он должен быть создан для финансирования самопогашаемой коммерческой операции. В США годность для залога также имеет большое значение, поскольку Федеральный резерв предъявляет требования формирования резерва для фондов, финансируемых через не подходящие для залога банковские акцепты. Банковские акцепты, продаваемые акцептующим банком, являются его потенциальными обязательствами, однако требования резерва накладывают ограничение на объем приемлемых банковских акцептов, выпускаемых банком. Акцепты, приемлемые для осуществления депозита в центральном банке, предлагаются по более низкой дисконтной ставке, чем неприемлемые, а также выступают в роли эталона для цен на вторичном рынке.
Банковский акцепт
БАНКОВСКИЙ АКЦЕПТ
(bank bill) Переводной вексель, выпущенный или гарантированный (акцептованный) банком. Он предпочтительнее торгового векселя, так как риск неплатежа по нему ниже, поэтому он может быть учтен по более благоприятной ставке, хотя это в некоторой степени зависит от кредитного рейтинга банка.
(banker’s acceptance) Срочная тратта (time draft), по которой должна состояться выплата определенной суммы денег и которая акцептована банком. Это – форма простого векселя/долгового обязательства, широко используемая в международной торговле; будучи однажды подписанной и фиксированной по дате платежа, она может обращаться до наступления срока платежа. Cм. также: акцептованный в третьей стране вексель (third-country acceptance).
Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. - М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. . 2000 .
Банковский акцепт
Банковский акцепт - письменное требование, в отношении которого банк принимает на себя обязательство выплатить указанную сумму в определенный срок. Обычно банковский акцепт представляет собой акцептованный банком вексель, выставленный на банк импортером. Как правило в банковском акцепте пишется: "Акцептовано, подлежит оплате в. Подпись".
Банковский акцепт - высоколиквидный инструмент денежного рынка.
По-английски: Banker\"s acceptance
Синонимы английские: BA
Финансовый словарь Финам .
- (bank bill) Вексель, выпущенный или гарантированный (акцептованный) банком. Он предпочтительнее торгового векселя, так как риск неплатежа по нему ниже, поэтому он может быть учтен по более благоприятной ставке. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА … Словарь бизнес-терминов
См. АКЦЕПТОВАНИЕ БАНКОВСКОЕ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 … Экономический словарь
Банковский акцепт - (Bank acceptance) = согласие банка на оплату платежных документов … Экономико-математический словарь
банковский акцепт - Согласие банка на оплату платежных документов. [ОАО РАО "ЕЭС России" СТО 17330282.27.010.001 2008] Тематики экономика EN bank acceptance … Справочник технического переводчика
БАНКОВСКИЙ АКЦЕПТ - 1) согласие банка на оплату платежных документов и определенная форма гарантии их оплаты. Оформляется в виде соответствующей надписи на документах банка акцептанта. Должник обычно переводит сумму долга при наступлении срока оплаты в банк, который … Юридическая энциклопедия
Банковский акцепт - см. Акцепт банковский … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике
1) согласие банка на оплату платежных документов и определенная форма гарантии их оплаты. Оформляется в виде соответствующей надписи на документах банка акцептанта Должник обычно переводит сумму долга при наступлении срока оплаты в банк, который… … Энциклопедический словарь экономики и права
банковский акцепт - 1) согласие банка на оплату платежных документов, форма гарантии их оплаты; оформляется в виде соответствующей надписи банка акцептанта; 2) векселя, гарантированные (акцептованные) банком или небанковской кредитной организацией со сроком оплаты… … Большой юридический словарь
Банковский акцепт - Краткосрочное кредитное капиталовложение нефинансовой организации, гарантированное банком к оплате. Акцепты торгуются с дисконтом от номинальной стоимости на вторичном рынке. Акцепты всегда были довольно популярным инструментом среди фондов… … Инвестиционный словарь
Банковский акцепт - (BANK ACCEPTANCE) банковская ссуда, которая обычно используется фирмой для финансирования транспортировки или хранения товаров и может быть продана банком кредитором другим банкам … Современные деньги и банковское дело: глоссарий
Понятие «акцепт» часто встречается в юриспруденции, бухгалтерии и финансовой среде в целом. Вне зависимости от сферы применения его суть остается неизменной. Если попытаться объяснить простыми словами, что такое акцепт, то это – соглашение одной из сторон договора о принятии предложенных другой стороной условий. В финансовой сфере акцептом признается банковская гарантия при проведении торговых сделок, продаже векселей и иных операциях с ценными бумагами.
Определение и применение акцепта, его формы и условия регламентируются гл. 28 ст. 438 ГК РФ. Там же указано, что он должен быть полным, то есть, недопустимо акцептовать часть предложенных условий.
На практике распространены следующие виды акцепта:
Другая сторона может принимать акцепт или нет. В первом случае позиция закрепляется подписью уполномоченного лица с пометкой «акцептовано». С этого момента договор считается заключенным, и сторона обязуется осуществить платеж в указанные сроки. Если сторона не намерена принимать условия, то отказ от него должен быть направлен в банк в течение 3-х дней, с указанием причин.
В бизнесе получение акцепта служит своеобразным «зеленым светом», обозначающим старт к реализации условий договора. Практическая польза заключается в экономии времени на проведение переговоров и бюрократических процессов в больших компаниях.
На практике можно условно выделить следующие формы акцепта:
Еще один яркий пример – нажатие кнопки согласия пользователем при установке компьютерных программ. К нему также относят приобретение авиабилетов и заполнение карты клиента.
Акцепт может быть не только платежным. В общем смысле он выражает выполнение любых обязательств по договору.
Время, отведенное на выполнение обязательств, не всегда можно конкретно обозначить в договоре. Если срок определен в оферте, то акцепт должен доставляться в разумный период, который определяется индивидуально, в зависимости от специфики экономических взаимоотношений.
Если срок не определен, то требуется немедленно акцептовать договор в устной форме, затем направить письменный вариант. Даже, если он приходит с опозданием по внешним причинам, договор считается заключенным.
