மாஸ்கோ மாநில பல்கலைக்கழகம்
இடர் மேலாண்மை மற்றும் காப்பீட்டுத் துறை
தலைப்பில் ஆய்வறிக்கை:
காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மை
முடித்தவர்: முதுகலை மாணவர்
EFIOR, 2 g/o Akhmetzyanov I.R.,
மாஸ்கோ - 2010
நிதி ஸ்திரத்தன்மை காப்பீட்டு நிறுவனம்
1.1.2 காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மையில் சொந்த நிதிகளின் அளவு செல்வாக்கு
1.2.1 நிறைவேற்றப்படாத கடமைகளின் மதிப்பீடாக காப்பீட்டு இருப்புக்கள்
1.2.1 இருப்பு வகைகள் மற்றும் அவற்றின் உருவாக்கத்திற்கான வழிமுறைகள்
1.2.2 காப்பீட்டு இருப்புகளின் போதுமான அளவு
1.3 காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் முதலீட்டு கொள்கை.
1.3.1 காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் முதலீட்டு நடவடிக்கைகளை ஒழுங்கமைப்பதற்கான கோட்பாடுகள்
1.3.2 பல்வேறு வகையான காப்பீடுகளை மேற்கொள்ளும்போது முதலீட்டுக் கொள்கையின் அம்சங்கள்
1.3.4 காப்பீட்டு இருப்புக்களை மேம்படுத்துதல்
1.4 காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மையை உறுதி செய்வதில் மறுகாப்பீட்டின் பங்கு
அத்தியாயம் 2. காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மையை மதிப்பிடுவதற்கான குறிகாட்டிகளின் அமைப்பு
5.1 பணப்புழக்கம் குறிகாட்டிகள்
5.2 மறுகாப்பீட்டாளர்களை சார்ந்திருப்பதற்கான குறிகாட்டிகள்
5.3 முதலீட்டு செயல்திறன் குறிகாட்டிகள்
5.4 காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறன் குறிகாட்டிகள்
அத்தியாயம் 3. கடனளிப்பு குறையும் பட்சத்தில் காப்பீட்டாளரின் நிதி மீட்பு
முடிவுரை
ஆதாரங்கள் மற்றும் இலக்கியங்களின் பட்டியல்
இணைப்பு 1.
அறிமுகம்
நவீன ரஷ்ய சமுதாயத்தை பரவலாக வளர்ந்த காப்பீட்டு அமைப்பு இல்லாமல் கற்பனை செய்து பார்க்க முடியாது, ஏனெனில் காப்பீட்டு நிறுவனம் அதன் குடிமக்களின் வாழ்க்கை மற்றும் செயல்பாடுகளில் ஏற்படக்கூடிய பாதகமான நிகழ்வுகளிலிருந்து சமூகத்தின் கூட்டுப் பாதுகாப்பின் மிக முக்கியமான வடிவங்களில் ஒன்றாகும். இந்தக் கண்ணோட்டத்தில், காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் நிதி நம்பகத்தன்மையில் சமூகம் மிகவும் ஆர்வமாக உள்ளது, அவர்களின் கடமைகளை நிறைவேற்றத் தவறியது முழு சமூகத்திற்கும் கடுமையான பொருளாதார மற்றும் சமூக விளைவுகளுக்கு வழிவகுக்கும். இவை அனைத்தும் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதிப்படுத்தும் பணியை ஒரு பெரிய பொருளாதார அம்சத்தை வழங்குகிறது.
நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் சிக்கல் தற்போது ஒட்டுமொத்த ரஷ்ய சந்தைக்கும் பொருத்தமானதாக இருந்தாலும், ஆபத்து வகையை அடிப்படையாகக் கொண்ட காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதிகளின் புழக்கத்தின் தனித்தன்மைகள், நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கான உத்தரவாதங்களுக்கு ஒரு சிறப்பு அணுகுமுறை தேவைப்படுகிறது, மேலும் அதன் மதிப்பீட்டிற்கான வழிமுறை மற்றும் அளவுகோல்களுக்கு.
ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் சிக்கல் சந்தை உறவுகளுக்கு மாற்றம் மற்றும் ரஷ்யாவில் ஒரு நாகரிக காப்பீட்டு சந்தையை உருவாக்குவது தொடர்பாக எழுந்தது, எனவே இது உள்நாட்டு இலக்கியத்தில் போதுமான கவனத்தைப் பெறவில்லை. பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், சந்தையில் ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் வெற்றிகரமான செயல்பாட்டிற்கு பங்களிக்கும் தனிப்பட்ட காரணிகளின் பார்வையில் இருந்து இது கருதப்பட்டது. அதே நேரத்தில், நிபுணர்கள் ஆய்வு செய்யப்பட்ட பிரச்சினைகளில் ஒருமித்த கருத்து இல்லை. இத்தகைய நிலைமைகளில், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் பெரும்பாலும் இந்த சிக்கல்களை அனுபவ மட்டத்தில் தீர்க்கின்றன, இது இந்த நிறுவனங்களின் நிதி நிலையில் எதிர்மறையான தாக்கத்தை ஏற்படுத்தாது.
எனவே, நடைமுறையின் தேவைகளின் அடிப்படையில், இந்த வேலை அர்ப்பணிக்கப்பட்ட காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலைத்தன்மையின் சிக்கல்களின் பகுப்பாய்வு (இனி FUS என குறிப்பிடப்படுகிறது), இது மிகவும் பொருத்தமானதாகத் தெரிகிறது.
இருப்பினும், இந்த சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கு காப்பீட்டு வணிகத்தின் பொருளாதாரத்தில் பரந்த அளவிலான சிக்கல்களைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும், இது ஒரு வேலையின் கட்டமைப்பிற்குள் செய்ய முடியாது. இது சம்பந்தமாக, இந்த வேலையின் நோக்கம் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டத்தின் 25 வது பிரிவில் பொதிந்துள்ள அவற்றின் ஒன்றுக்கொன்று சார்பு மற்றும் நிரப்புத்தன்மையின் பார்வையில் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்வதற்கான காரணிகளைக் கருத்தில் கொண்டு ஆசிரியரால் வரையறுக்கப்படுகிறது. ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் காப்பீட்டு வணிகத்தின் அமைப்பு." "காப்பீட்டாளர்களின் நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கான அடிப்படையானது, அவர்களது செலுத்தப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம் மற்றும் காப்பீட்டு இருப்புக்கள் மற்றும் மறுகாப்பீட்டு முறையின் இருப்பு ஆகும்" என்று அது குறிப்பிடுகிறது. FUS ஐ வழங்கும் இந்த காரணிகளுக்கு மேலதிகமாக, மற்றொரு காரணியின் பங்கைப் படிப்பதற்காக அர்ப்பணிக்கப்பட்ட ஒரு துணை அத்தியாயத்தை உள்ளடக்கியது - காப்பீட்டாளரின் சொத்துக்களை வைப்பது.
பணியின் நோக்கம் காப்பீட்டு இருப்புக்களை உருவாக்குவது தொடர்பான சிக்கல்களின் பகுப்பாய்வு அடங்கும்; காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் பங்கு மூலதனத்தின் போதுமான அளவை தீர்மானித்தல்; காப்பீட்டாளரின் முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் அடிப்படைக் கொள்கைகளைப் படிப்பது; FUS ஐ வழங்குவதில் மறுகாப்பீட்டின் பங்கை நிறுவுதல்; காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிட அனுமதிக்கும் குறிகாட்டிகளின் அமைப்பைக் கருத்தில் கொள்ளுதல் மற்றும் இறுதியாக, கடனளிப்பு குறையும் பட்சத்தில் காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி மீட்புக்கான விருப்பங்களில் ஒன்றைத் தீர்மானித்தல்.
எனவே, இந்த வேலையின் நோக்கம் மற்றும் நோக்கங்கள் அதன் கட்டமைப்பை தீர்மானிக்கின்றன.
இது மூன்று அத்தியாயங்களைக் கொண்டுள்ளது, முதலாவதாக, காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலைத்தன்மையின் மீது தீர்க்கமான செல்வாக்கு செலுத்தும் காரணிகளைப் படிப்பது, முறையே: பங்கு மூலதனம், காப்பீட்டு இருப்புக்கள், முதலீட்டுக் கொள்கை மற்றும் மறுகாப்பீடு. இரண்டாவது அத்தியாயம் காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான குறிகாட்டிகளுக்கு அர்ப்பணிக்கப்பட்டுள்ளது, மற்றும் செலவினம் - கடன்தொகை குறையும் போது காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி மீட்பு செயல்முறை.
காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலைத்தன்மையின் காரணிகளைக் கருத்தில் கொள்வதற்கு முன், நிதி ஸ்திரத்தன்மை, கடனளிப்பு மற்றும் பணப்புழக்கம் ஆகியவற்றின் கருத்துகளை வரையறுப்பது நல்லது.
கரைசல்முதலாவதாக, மற்ற சந்தை நிறுவனங்களுக்கான நிதிக் கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான வணிக நிறுவனத்தின் திறன் என புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது, இரண்டாவதாக, இது சில நேரங்களில் பணப்புழக்கத்திற்கு ஒத்ததாக பயன்படுத்தப்படுகிறது. இருப்பினும், பணப்புழக்கம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் அவசரக் கடமைகளைச் செலுத்துவதற்கான திறனாக மிகவும் துல்லியமாக வரையறுக்கப்படுகிறது. Solvency என்பது ஏற்கனவே செய்யப்பட்ட உரிமைகோரல்கள் மற்றும் இன்னும் வராத கடமைகள் ஆகிய இரண்டையும் செலுத்தும் நிறுவனத்தின் திறன் ஆகும்.
பற்றி நிதி நிலைத்தன்மை,சாதகமற்ற காரணிகள் அல்லது பொருளாதார நிலைமைகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களின் போது காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்களின் கீழ் அதன் கடமைகளை நிறைவேற்றும் காப்பீட்டாளரின் திறன் என இது வரையறுக்கப்படுகிறது.
ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தற்போதைய ஃபெடரல் சட்டம் "திவால்நிலையில் (திவால்நிலை)" கடப்பாடு மற்றும் ஒரு நிறுவனத்தை செலுத்தும் திறன் என வரையறுக்கிறது என்றாலும், இதற்கு இணங்க, 3 மாதங்களுக்குள் அதன் கடமைகளை செலுத்தாவிட்டால், அது திவாலானதாக அறிவிக்கப்படுகிறது. எந்த நேரத்திலும் காப்பீட்டு வணிகத்தின் அனைத்து அம்சங்களையும் கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, கடனளிப்பது உறுதி செய்யப்பட வேண்டும் என்பது உண்மை.
பணப்புழக்கம் மற்றும் கடனுதவி ஆகிய இரண்டின் குறிகாட்டிகளையும் ஆய்வு செய்யும் போது, நிறுவனம் சில நிலையான சூழலில் இருப்பதாகவும், மற்ற எல்லா அளவுருக்களும் அறியப்பட்டு நிலையானவை என்றும் கருதப்படுகிறது. இருப்பினும், காப்பீட்டு நிறுவனம் கடந்த கால அனுபவத்தின் அடிப்படையில் எதிர்காலத்திற்கான கடமைகளை செய்கிறது. இங்கே மிகவும் துல்லியமான, நன்கு நிறுவப்பட்ட கணிப்பு 100% சரியாக இருக்க முடியாது. மேலும், காப்பீட்டாளர் கடமைகளை மேற்கொள்கிறார், அதன் நிறைவேற்றம் போதுமான பெரிய காலத்திற்குப் பிறகு நிகழ வேண்டும், அல்லது அதன் காலம் மற்றும் அளவு தெரியாத மற்றும் நிகழ்தகவு கோட்பாட்டைப் பயன்படுத்தி தீர்மானிக்கப்படுகிறது.
வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், வேறு எந்த நிறுவனமும் அதன் வணிக கூட்டாளர்களுக்கு எப்போது, எவ்வளவு செலுத்த வேண்டும், அல்லது எந்த அளவு மற்றும் எந்த காலக்கெடுவிற்குள் கடனை திருப்பி செலுத்த வேண்டும் மற்றும் அதற்கான வட்டியை செலுத்த வேண்டும் என்று தெரிந்தால், காப்பீட்டு நிறுவனம் அதன் நேரத்தையும் அளவையும் அறிந்திருக்கும். பாலிசிதாரர்களுக்கு மிக உயர்ந்த அளவு சகிப்புத்தன்மையின் கடமைகள்.
இதன் காரணமாக, காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளில் முக்கியமானது, நிறுவனம் தனது கடமைகளைச் செலுத்தும் திறன் மட்டுமல்ல, காப்பீட்டாளருக்கான மோசமான சூழ்நிலையில், சூழ்நிலையில் ஏதேனும் பாதகமான மாற்றம் ஏற்பட்டால் அவற்றை நிறைவேற்றும் திறன் ஆகும்.
"சாதாரண" நிலைமைகளின் கீழ் கடமைகளைச் செலுத்துவதற்கான அதன் திறனைப் பிரதிபலிக்கிறது என்பதால், கடனாளி என்பது நிதி நிலைத்தன்மையின் ஒரு குறிப்பிட்ட வெளிப்பாடாகும். இந்தக் கண்ணோட்டத்தில், காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் உண்மையான நிதி நிலைமையை பாதிக்கும் காரணிகளின் மதிப்பீட்டில் உள்ள வேறுபாட்டையும், இந்த நிபந்தனையின் ஒரு தரமான பண்பாக கடனளிப்பதையும் வலியுறுத்துவது முக்கியம். எடுத்துக்காட்டாக, காப்பீட்டு பிரீமியங்களின் அளவு அதிகரிப்பு என்பது காப்பீட்டுக் கடன்களின் அதிகரிப்பு ஆகும், ஆனால் காப்பீட்டாளரின் உண்மையான நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கு, இது முதலீட்டு நடவடிக்கைகளுக்கான ஆதாரங்களின் அதிகரிப்பு ஆகும், இது சாத்தியமான ஆதாரமாகும். லாபம், போர்ட்ஃபோலியோ வளர்ச்சி, அதனால் சேதத்தை விநியோகிக்கும் சாத்தியம் போன்றவை.
ஐரோப்பிய ஒன்றிய நாடுகளிலும் ரஷ்யாவிலும் அதன் ஏற்ற இறக்கத்தின் வரம்புகள் மாநில அளவில் நிர்ணயிக்கப்பட்டிருப்பதன் மூலம் கடனை உறுதி செய்வதில் உள்ள சிக்கலின் முக்கியத்துவம் உறுதிப்படுத்தப்படுகிறது. பகுப்பாய்வின் நோக்கங்களுக்காக, முதல் உத்தரவில் (அடுத்தடுத்த சேர்த்தல்கள் மற்றும் திருத்தங்களுடன் 07/24/73 தேதியிட்டது) வரையறுக்கப்பட்டுள்ளபடி, காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் கடனளிப்பு பற்றிய EU கருத்தை கருத்தில் கொள்வது முக்கியம்.
இந்த உத்தரவின்படி, ஒவ்வொரு காப்பீட்டு நிறுவனமும் இருக்க வேண்டும்:
1. ஒப்பந்தங்களின் கீழ் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட கடமைகளுடன் தொடர்புடைய தொழில்நுட்ப இருப்புக்கள்.
2. கூடுதல் நிதி உத்தரவாதமாக கடன் இருப்பு. இருப்பு எந்த கடமைகளும் இல்லாமல் இருக்க வேண்டும்.
3. கடனீட்டு கையிருப்பில் 1/3 வரையிலான கடப்பாடுகள் இல்லாத சொத்துக்களைக் கொண்ட உத்தரவாத நிதி. காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கு ஆபத்தை விளைவிக்கும் வரம்புக்குக் கீழே செயல்பாட்டின் செயல்பாட்டில் கடன்தொகை இருப்பு வீழ்ச்சியடையாமல் இருப்பதை உறுதிசெய்ய இந்த நிதி உருவாக்கப்பட்டது.
காப்பீட்டு நிறுவனம் பாலிசிதாரர்களுக்கு அதன் கடமைகளை நிறைவேற்றத் தவறியது, நிதி இழப்புகளிலிருந்து பாதுகாப்பதற்கான ஒரு வழியாக காப்பீடு என்ற கருத்தையே குறைமதிப்பிற்கு உட்படுத்துகிறது. இது சம்பந்தமாக, காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் கடனை உறுதி செய்வதே ஒழுங்குமுறையின் முக்கிய குறிக்கோளாகக் கருதப்பட வேண்டும். இந்த சூழ்நிலையே நிதி நிலைத்தன்மை மற்றும் கடனளிப்பு தொடர்பான சிக்கல்களைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய அவசியத்தை முன்னரே தீர்மானித்தது.
காப்பீட்டு அமைப்பின் நிதி நிலைத்தன்மை- அத்தகைய சொத்து மற்றும் நிதி நிலை, இதில் சொந்த மற்றும் சமமான நிதிகளின் அளவு மற்றும் கட்டமைப்பு, திரவ சொத்துக்கள், இது காப்பீட்டு அமைப்பின் முழுமையின் அளவு, அதன் புதிய வகைகளின் வளர்ச்சி மற்றும் வெகுஜன அளவு ஆகியவற்றின் விளைவாகும். பயனுள்ள காப்பீட்டு செயல்பாடுகள் மற்றும் பொருளாதார ஆட்சி, எந்த நேரத்திலும் ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான கடனளிப்பு உறுதி செய்யப்படுகிறது.
காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மை காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் செலுத்தப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு மூலம் உறுதி செய்யப்படுகிறது; காப்பீட்டு இருப்பு அளவு; காப்பீட்டு இருப்புக்களை வைப்பதற்கான உகந்த போர்ட்ஃபோலியோ; மறுகாப்பீட்டு முறை; காப்பீட்டு விகிதங்கள் மற்றும் பிற காரணிகளின் செல்லுபடியாகும்.
காப்பீட்டு கையிருப்பு அளவு, ஏற்கனவே உள்ள ஒப்பந்தங்களின் கீழ் வரவிருக்கும் கொடுப்பனவுகளின் தொகையை முழுமையாக ஈடுகட்ட வேண்டும். காப்பீட்டாளரின் செயல்பாடுகள் மற்றும் உழைப்பு-தீவிர கணிதக் கணக்கீடுகளின் முழுமையான பகுப்பாய்வு அடிப்படையில் வரவிருக்கும் கொடுப்பனவுகளின் அளவு தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இந்த கணக்கீடுகள் எவ்வளவு துல்லியமாக மேற்கொள்ளப்படுகிறதோ, அவ்வளவு சரியாக காப்பீட்டு இருப்புக்கள் காப்பீடு செய்யப்பட்ட நிகழ்வுகளுக்கான எதிர்கால கொடுப்பனவுகளுக்கு ஒத்திருக்கும்.
ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனம், சந்தை நிலைமைகளில் ஒரு பொருளாதார நிறுவனத்திற்கான பொதுவான தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்கிறது, அவற்றை ஈடுசெய்யும் நோக்கத்தில் கடமைகள் மற்றும் வளங்கள் இரண்டையும் உருவாக்குவதில் குறிப்பிடத்தக்க தனித்துவத்தைக் கொண்டுள்ளது. இந்த விவரக்குறிப்பு புறநிலையாக தீர்மானிக்கப்படுகிறது, முதலாவதாக, காப்பீட்டு உறவின் இயல்பால், இது ஆபத்து வகையை அடிப்படையாகக் கொண்டது. இரண்டாவதாக, பல வகையான நடவடிக்கைகளில் (காப்பீடு, நிதி, முதலீடு) ஒரு காப்பீட்டு அமைப்பின் பங்கேற்பு, ஒவ்வொன்றும் ஒரு சிறப்பு வகையான வளங்கள் மற்றும் கடமைகள் இரண்டையும் உருவாக்க வழிவகுக்கிறது (எடுத்துக்காட்டாக, பங்குதாரர்களுக்கான கடமைகள் உள்ளடக்கம், அளவு ஆகியவற்றில் போதுமானதாக இல்லை. , முதலியன பாலிசிதாரர்களுக்கான கடமைகள்). ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் கடனளிப்பு என்ற கருத்தின் தனித்தன்மையானது, கடமைகள் மற்றும் வளங்களை உருவாக்குவதற்கான தனித்தன்மையில் துல்லியமாக வெளிப்படுத்தப்படுகிறது, அத்துடன் கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான கூடுதல் நிதி உத்தரவாதங்களின் தேவை செயல்பாட்டின் ஆபத்தான தன்மை.
ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் கடனுதவி என்ற கருத்தின் தனித்தன்மை, அவற்றின் நிறைவேற்றத்திற்கான கடமைகள் மற்றும் வளங்களை உருவாக்குவதற்கான தனித்தன்மையிலும், அபாயகரமான தன்மைக்கு பதிலளிக்கும் விதமாக கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான கூடுதல் நிதி உத்தரவாதங்களின் தேவையிலும் வெளிப்படுகிறது. செயற்பாடு.
கரைசல்ஒரு குறிப்பிட்ட அறிக்கையிடல் தேதியின்படி அனைத்து கடமைகளையும் நிறைவேற்ற ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் திறனை வகைப்படுத்துகிறது. இது ஏற்கனவே உள்ள காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்களின் கீழ் வரவிருக்கும் காப்பீட்டு இழப்பீட்டுத் தொகைகளின் கடமைகளுக்குக் கட்டுப்பட்ட, உருவாக்கப்பட்ட காப்பீட்டு இருப்புக்களின் போதுமான அளவைப் பொறுத்தது. காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் நீண்ட கால நடைமுறையானது, காப்பீட்டாளரின் கடனளிப்புக்கான உத்தரவாதங்களை உறுதி செய்வதற்கான அதன் சொந்த பொறிமுறையை உருவாக்கியுள்ளது - போதுமான இலவச இருப்பு, அதாவது. கடமையற்ற நிதி. இந்த நிதிகள் இரண்டு மூலங்களிலிருந்து உருவாகின்றன: செலுத்தப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம் மற்றும் லாபம். கடனை உறுதிப்படுத்த, நிறுவனத்தின் கிடைக்கும் நிதியின் அளவு காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்களின் கீழ் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட கடமைகளின் அளவிற்கு ஒத்திருக்க வேண்டும்.
கீழ் காப்பீட்டு அமைப்பின் பணப்புழக்கம்பாலிசிதாரர்களால் செய்யப்படும் கோரிக்கைகளை அவை எழும் போது திருப்திப்படுத்தும் திறனைக் குறிக்கிறது.
பகுப்பாய்வு பணப்புழக்கம் காப்பீட்டு நிறுவனம் தனது கடமைகளுக்கான தேவைகளை மிகக் குறுகிய காலத்தில் நிறைவேற்ற முடியுமா என்ற கேள்விக்கு பதிலளிக்க வேண்டும்.கடனளிப்பு என்பது கொள்கையளவில் கடமைகளை நிறைவேற்றும் திறனை வகைப்படுத்தினால், பணப்புழக்கம் என்பது உடனடியாக பணம் செலுத்தும் திறன் ஆகும். இந்த திறன் பல காரணிகளால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது: காப்பீட்டு நிறுவனத்தில் இலவச பணம் கிடைப்பது, சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகளுக்கு இடையிலான விகிதம், சொத்துகளின் வகைகள், அத்துடன் இழப்பீடு செலுத்த இந்த சொத்துக்களை பணமாக மாற்றுவதற்கான நேரம் .
க்கு நிதி ஸ்திரத்தன்மை மதிப்பீடுகள்காப்பீட்டு நிறுவனமானது காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் குறிகாட்டிகள் மற்றும் வெளியிடப்பட்ட மதிப்பீடுகளின் முழு அமைப்பையும் கொண்டுள்ளது. காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் மதிப்பீடுகள் மற்றும் அவற்றின் செயல்பாடுகளின் பகுப்பாய்வு மதிப்பாய்வுகளைத் தொடர்ந்து வெளியிடும் சிறப்பு மதிப்பீட்டு நிறுவனங்கள் நீண்ட காலமாக வெளிநாட்டில் உள்ளன. யுஎஸ்ஏவில் உள்ள உலகப் புகழ்பெற்ற ரேட்டிங் ஏஜென்சிகள் ஸ்டாண்டர்ட் அண்ட் புவர்ஸ், மூடிஸ் இன்வெஸ்டர்ஸ், ஃபிட்ச் இன்வெஸ்டர்ஸ், டஃப் & ஃபெல்ப்ஸ், பல பாலிசிதாரர்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்கள் காப்பீட்டாளர் அல்லது மறுகாப்பீட்டாளரின் செயல்பாடுகள் பற்றிய தகுதிவாய்ந்த தகவலைப் பெறத் திரும்புகின்றனர்.
எடுத்துக்காட்டாக, ஸ்டாண்டர்ட் & புவர்ஸ் (S&P) நிதி நிலைத்தன்மை குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் பின்வரும் மதிப்பீடுகளை வழங்குகிறது:
| ஏஏஏ | மிக உயர்ந்த (அதிக அளவு நம்பகத்தன்மை); |
| AA+, AA, AA- | உயர் (நம்பகத்தன்மையின் சிறந்த அளவு); |
| A+, A, A- | நல்லது (நம்பகத்தன்மையின் நல்ல அளவு); |
| ВВВ+, ВВВ, ВВВ- | போதுமான அளவு (நம்பகத்தன்மையின் போதுமான அளவு, ஆனால் நிதி திறன்கள் மிகவும் பாதிக்கப்படக்கூடியவை); |
| BB+, BB, BB- | குறைவாக போதுமானது (நீண்ட கால கொள்கைகளின் கீழ் கடமைகளை நிறைவேற்ற நிதி திறன்கள் போதுமானதாக இருக்காது); |
| பி+, பி, பி- | போதுமானதாக இல்லை (காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலை மிகவும் நிலையற்றது); |
| SSS+, SSS, SSS- | பாதிக்கப்படக்கூடியது (காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலை மிகவும் பாதிக்கப்படக்கூடியது); |
| எஸ்.எஸ்., எஸ் | இந்த மதிப்பீட்டைப் பெறும் காப்பீட்டாளர்கள் பாலிசிதாரருக்கான தங்கள் கடமைகளை நிறைவேற்ற முடியாமல் போகலாம்; |
| டி | கலைப்பு (இந்த மதிப்பீட்டைப் பெற்ற காப்பீட்டாளர்கள் கலைப்பு செயல்பாட்டில் உள்ளனர்). |
ஒரு நிறுவனத்திற்கு மதிப்பீட்டை வழங்க, ஏராளமான நிதி குறிகாட்டிகள் பகுப்பாய்வு செய்யப்படுகின்றன. மேலாண்மையின் நிர்வாக அனுபவம், சந்தைப்படுத்தல் உத்தி, பாலிசிகளை விற்பனை செய்வதற்கான நிறுவனத்தின் கொள்கை, அபாயங்கள் மற்றும் மறுகாப்பீட்டை ஏற்றுக்கொள்வதற்கான நிறுவனத்தின் கொள்கை, பெற்றோர் மற்றும் துணை நிறுவனங்களின் பகுப்பாய்வு, நிறுவன முதலீட்டுக் கொள்கை மற்றும் பலவற்றை உள்ளடக்கிய நிறுவன மற்றும் மேலாண்மை அமைப்பு ஆகியவையும் ஆய்வு செய்யப்படுகின்றன. பொருத்தமான மதிப்பீட்டை வழங்க, 20 க்கும் மேற்பட்ட வெவ்வேறு குறிகாட்டிகள் கணக்கிடப்படுகின்றன.
காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் ஒட்டுமொத்த செயல்திறனைக் குறிக்கும் சில குறிகாட்டிகள் பின்வருமாறு:
Ø சொந்த நிதிக்கு நிகர பிரீமியத்தின் விகிதம்:
Ø நடப்பு மற்றும் முந்தைய ஆண்டுகளுக்கான நிகர பிரீமியம் சேகரிப்பு மற்றும் முந்தைய ஆண்டுக்கான நிகர பிரீமியத்தின் வித்தியாசத்தின் விகிதம். இந்த விகிதம் -33% மற்றும் +33% இடையே இருக்க வேண்டும்:
Ø மறுகாப்பீட்டிற்கு கொடுக்கப்பட்ட பெறப்படாத பிரீமியத்தின் உற்பத்தியின் விகிதம் மற்றும் மாற்றப்பட்ட வணிகத்திற்கான மறுகாப்பீட்டு கமிஷனின் விகிதம் மறுகாப்பீட்டிற்கு கொடுக்கப்பட்ட மொத்த பிரீமியத்திற்கும் சொந்த நிதிக்கும். இந்த விகிதம் 25% க்கும் குறைவாக இருக்க வேண்டும்.
கடனின் அளவைக் குறிக்கும் பிற குறிகாட்டிகளும் கணக்கிடப்படுகின்றன.
சட்டம் "ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் காப்பீட்டு வணிகத்தின் அமைப்பு" அத்தியாயம் III. பாதுகாப்பு
காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் நிதி நிலைத்தன்மை என்பது பாலிசிதாரர்களால் செலுத்தப்படும் காப்பீட்டு பங்களிப்புகள் (பிரீமியங்கள்) மூலம் உருவாக்கப்பட்ட காப்பீட்டு பண நிதியில் செலவினங்களை விட நிலையான சமநிலை அல்லது அதிகப்படியான வருமானம் என புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது.
காப்பீட்டாளர்களின் நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கு அடிப்படையானது அவர்களின் செலுத்தப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம், காப்பீட்டு இருப்புக்கள் மற்றும் மறுகாப்பீட்டு முறை ஆகியவையாகும்.
நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்வதில் உள்ள சிக்கல் இரண்டு வழிகளில் கருதப்படுகிறது: எந்த வருடத்திலும் நிதி பற்றாக்குறையின் நிகழ்தகவு அளவை தீர்மானித்தல் மற்றும் கடந்த கட்டண காலத்திற்கான செலவுகளுக்கு வருமானத்தின் விகிதம்.
1) நிதி பற்றாக்குறையின் நிகழ்தகவு அளவை தீர்மானிக்க, பேராசிரியர் எஃப்.வி.யின் குணகம் பயன்படுத்தப்படுகிறது (கே) =
எங்கே டி -காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவுக்கான சராசரி கட்டண விகிதம்;
பி -காப்பீடு செய்யப்பட்ட பொருட்களின் எண்ணிக்கை.
குறைந்த குணகம் TO,காப்பீட்டாளரின் அதிக நிதி நிலைத்தன்மை.
எடுத்துக்காட்டு 2. பேராசிரியர் கான்ஷின் குணகத்தைப் பயன்படுத்தி நிதி பற்றாக்குறையை மதிப்பிடுதல்
ஆரம்ப தரவு:
a) காப்பீட்டு நிறுவனம் A க்கு 550 முடிக்கப்பட்ட ஒப்பந்தங்கள் அடங்கிய காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோ உள்ளது (n = 550), காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு B - 450 இல் (n = 450);
1
தீர்வு. பேராசிரியர் கான்ஷினின் குணகத்தை நாங்கள் தீர்மானிக்கிறோம்:
1) காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு ஏ
KA = 
= 0,050;
காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு பி
KB = 
= 0,053.
முடிவு: காப்பீட்டு நிறுவனம் A இன் நிதி பற்றாக்குறையின் அடிப்படையில் நிதி ஸ்திரத்தன்மை காப்பீட்டு நிறுவனமான B (KA) ஐ விட அதிகமாக உள்ளது.< КБ).
2) நிதி ஸ்திரத்தன்மையை கட்டணக் காலத்திற்கான செலவினங்களுக்கான வருமான விகிதமாக மதிப்பிடுவதற்கு, Ksf காப்பீட்டு நிதியின் நிதி நிலைத்தன்மை குணகம் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
Ksf = 
;
எங்கே டி- கட்டண காலத்திற்கான வருமானத்தின் அளவு;
3F -கட்டணக் காலத்தின் முடிவில் இருப்பு நிதிகளில் உள்ள நிதிகளின் அளவு;
ஆர்- கட்டண காலத்திற்கான செலவுகளின் அளவு.
காப்பீட்டு நிதி ஸ்திரத்தன்மை குணகத்தின் மதிப்பு அதிகமாக இருந்தால், காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் நிதி நிலைத்தன்மை அதிகமாகும்.
எடுத்துக்காட்டு 3.
1. காப்பீட்டு நிறுவனம் A 200 மில்லியன் ரூபிள் வருமானம். கட்டணக் காலத்தின் முடிவில் இருப்பு நிதிகளின் அளவு 50 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும். செலவுகளின் அளவு 120 மில்லியன் ரூபிள், வழக்கை நடத்துவதற்கான செலவுகள் 5 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும்.
2. காப்பீட்டு நிறுவனம் B 250 மில்லியன் ரூபிள் வருமானம். இருப்பு நிதிகளில் உள்ள நிதிகளின் இருப்பு 90 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும். செலவுகளின் அளவு 280 மில்லியன் ரூபிள், வழக்கை நடத்துவதற்கான செலவுகள் 10 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும்.
தீர்வு. காப்பீட்டு நிதியின் நிதி நிலைத்தன்மையின் குணகத்தை நாங்கள் தீர்மானிக்கிறோம்:
முடிவு: காப்பீட்டு நிறுவனம் B ஐ விட காப்பீட்டு நிறுவனம் நிதி ரீதியாக மிகவும் நிலையானது.
காப்பீட்டாளரின் கடனுதவி மற்றும் அது கருதப்படும் சொத்துக்கள் மற்றும் காப்பீட்டு பொறுப்புகளின் நிலையான விகிதத்தை தீர்மானித்தல்
காப்பீட்டாளர்களின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் முக்கிய அடையாளம் அவர்களின் கடனாகும்.
கடனளிப்பு -பாலிசிதாரர்களுக்கு சட்டம் அல்லது ஒப்பந்தத்தால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட பணக் கடமைகளை சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்றுவதற்கான காப்பீட்டாளரின் திறன் இதுவாகும்.
கடனீட்டு உத்தரவாதங்கள்:
1) சொத்துக்கள் மற்றும் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட காப்பீட்டு பொறுப்புகளுக்கு இடையிலான ஒழுங்குமுறை உறவுகளுக்கு இணங்குதல்;
2) அதன் சொந்த நிதி மற்றும் காப்பீட்டு இருப்புக்களின் இழப்பில் காப்பீட்டாளரால் அவற்றை நிறைவேற்றுவதற்கான சாத்தியக்கூறுகளை மீறி, தொடர்புடைய கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான அபாயங்களின் மறுகாப்பீடு;
3) பல்வகைப்படுத்தல், திருப்பிச் செலுத்துதல், லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கம் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் காப்பீட்டாளர்களால் காப்பீட்டு இருப்புக்களை வைப்பது;
4) சொந்த மூலதனம் கிடைப்பது.
நவம்பர் 2, 2001 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் உத்தரவுக்கு இணங்க எண். 90N "காப்பீட்டாளர்களால் சொத்துக்களின் நிலையான விகிதம் மற்றும் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட காப்பீட்டு பொறுப்புகளை கணக்கிடுவதற்கான நடைமுறை மீதான ஒழுங்குமுறையின் ஒப்புதலின் பேரில்," காப்பீட்டாளர்கள் தேவை சொத்துக்கள் மற்றும் கருதப்படும் பொறுப்புகளின் நிலையான விகிதத்துடன் இணங்குதல், அதாவது இலவச சொத்துகளின் காப்பீட்டு அமைப்பின் உண்மையான அளவு (உண்மையான கடனளிப்பு விளிம்பு) ஒழுங்குமுறை விளிம்பை விட குறைவாக இருக்கக்கூடாது. காப்பீட்டாளர்கள் காலாண்டுக்கு ஒருமுறை கடனளிப்பு வரம்பை கணக்கிட வேண்டும். உண்மையான கடனளிப்பு வரம்பு அங்கீகரிக்கப்பட்ட (பங்கு), கூடுதல் மற்றும் இருப்பு மூலதனம், முந்தைய ஆண்டுகளின் தக்க வருவாய் மற்றும் அறிக்கையிடல் ஆண்டு ஆகியவற்றின் தொகையாக கணக்கிடப்படுகிறது:
அறிக்கையிடல் ஆண்டு மற்றும் முந்தைய ஆண்டுகளின் வெளிப்படுத்தப்படாத இழப்புகள்;
அங்கீகரிக்கப்பட்ட (பங்கு) மூலதனத்திற்கான பங்களிப்புகளுக்கான பங்குதாரர்களின் (பங்கேற்பாளர்கள்) கடன்கள்;
பங்குதாரர்களிடமிருந்து வாங்கிய சொந்த பங்குகள்;
தொட்டுணர முடியாத சொத்துகளை;
காலாவதியான வரவுகள்.
ஆயுள் காப்பீட்டாளரின் கடனளிப்பு விளிம்பின் நிலையான அளவு, ஆயுள் காப்பீட்டு கையிருப்பின் 5% மற்றும் சரிசெய்தல் காரணி ஆகியவற்றின் தயாரிப்புக்கு சமம்.
சரிசெய்தல் காரணி என்பது ஆயுள் காப்பீட்டு கையிருப்பின் விகிதமாக வரையறுக்கப்படுகிறது, ஆயுள் காப்பீட்டு இருப்பில் உள்ள மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கை குறிப்பிட்ட கையிருப்பின் மதிப்புடன் கழித்தல்.
திருத்தம் காரணி 0.85 க்கும் குறைவாக இருந்தால், கணக்கீட்டிற்கு அது 0.85 க்கு சமமாக எடுக்கப்படுகிறது.
ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற காப்பீட்டுக்கான கடனளிப்பு வரம்பின் நிலையான அளவு, சரிசெய்தல் காரணியால் பெருக்கப்படும் பின்வரும் இரண்டு குறிகாட்டிகளில் மிகப்பெரியது.
முதல் காட்டி உள்ளது 16 காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் பெறப்பட்ட காப்பீட்டு பிரீமியங்களின் (பங்கீடுகள்) தொகையின் %, பில்லிங் காலத்திற்கு, தொகையால் குறைக்கப்பட்டது:
காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் பில்லிங் காலத்திற்கான மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் முடிவு (நிபந்தனைகளை மாற்றுதல்) தொடர்பாக பாலிசிதாரர்களுக்கு (மறுகாப்பீட்டாளர்களுக்கு) காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் (பங்கீடுகள்) திருப்பி அளிக்கப்பட்டன;
காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்களின் கீழ் காப்பீட்டு பிரீமியங்களிலிருந்து (பங்களிப்புகள்) விலக்குகள், பில்லிங் காலத்திற்கான தடுப்பு நடவடிக்கைகளின் இருப்புக்கான காப்பீடு;
காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்களின் கீழ் காப்பீட்டு பிரீமியங்களிலிருந்து (பங்களிப்புகள்) பிற விலக்குகள், பில்லிங் காலத்திற்கான தற்போதைய சட்டத்தால் வழங்கப்பட்ட வழக்குகளில் இணை காப்பீடு.
இந்த குறிகாட்டியைக் கணக்கிடுவதற்கான கணக்கீட்டு காலம், அறிக்கையிடல் தேதிக்கு முந்தைய ஆண்டு (12 மாதங்கள்) ஆகும்.
இரண்டாவது காட்டி உள்ளது 23% தொகையில் மூன்றில் ஒரு பங்கிலிருந்து:
உண்மையில் காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் செய்யப்பட்ட காப்பீட்டு கொடுப்பனவுகள், காப்பீட்டாளருக்கு மாற்றப்பட்ட உரிமைகோரல் உரிமையை செயல்படுத்துவதோடு தொடர்புடைய வருமானத்தின் தொகையை கழித்து, இழப்பீடு செய்யப்பட்ட நபருக்கு எதிராக காப்பீடு செய்தவர் காப்பீட்டின் விளைவாக, மதிப்பிடப்பட்ட காலத்திற்கு;
அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளின் இருப்பு மாற்றங்கள் மற்றும் காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் ஏற்பட்ட ஆனால் அறிவிக்கப்படாத இழப்புகளின் இருப்பு, பில்லிங் காலத்திற்கு.
இந்த குறிகாட்டியைக் கணக்கிடுவதற்கான கணக்கீட்டு காலம் அறிக்கையிடல் தேதிக்கு முந்தைய 3 ஆண்டுகள் (36 மாதங்கள்) ஆகும்.
திருத்தக் காரணி தொகையின் விகிதமாக வரையறுக்கப்படுகிறது:
காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் உண்மையில் செய்யப்பட்ட காப்பீட்டு கொடுப்பனவுகள், பில்லிங் காலத்திற்கான காப்பீட்டு கொடுப்பனவுகளில் மறுகாப்பீட்டாளர்களின் திரட்டப்பட்ட பங்கைக் கழித்தல்;
காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளின் இருப்பு மாற்றங்கள், பில்லிங் காலத்திற்கான குறிப்பிட்ட இருப்புக்களில் மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கில் ஏற்படும் மாற்றங்கள் (மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கைத் தவிர்த்து):
காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் பில்லிங் காலத்திற்கான மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் உண்மையில் செய்யப்பட்ட காப்பீட்டு கொடுப்பனவுகள்;
அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளின் இருப்பில் மாற்றங்கள் மற்றும் காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்கள், இணை காப்பீடு மற்றும் பில்லிங் காலத்திற்கான மறுகாப்பீட்டிற்காக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் கீழ் ஏற்பட்ட ஆனால் அறிவிக்கப்படாத இழப்புகளின் இருப்பு.
கணக்கீடு காலம் என்பது அறிக்கையிடல் தேதிக்கு முந்தைய ஆண்டு (12 மாதங்கள்) ஆகும்.
திருத்தம் காரணி 0.5 க்கும் குறைவாக இருந்தால், கணக்கீட்டு நோக்கங்களுக்காக அது 0.5 க்கு சமமாக எடுக்கப்படுகிறது, 1 க்கு மேல் இருந்தால் - 1 க்கு சமம்.
ஆயுள் காப்பீடு மற்றும் ஆயுள் அல்லாத காப்பீட்டை வழங்கும் காப்பீட்டாளரின் கடனளிப்பு விளிம்பின் நிலையான அளவு, ஆயுள் காப்பீடு மற்றும் ஆயுள் அல்லாத காப்பீட்டுக்கான கடனளிப்பு விளிம்பின் நிலையான அளவைச் சேர்ப்பதன் மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.
அறிக்கையிடல் ஆண்டின் இறுதியில், காப்பீட்டாளரின் கடனளிப்பு விளிம்பின் உண்மையான அளவு நெறிமுறையை விட 30% க்கும் குறைவாக இருந்தால், வருடாந்திர நிதிநிலை அறிக்கையின் ஒரு பகுதியாக காப்பீட்டாளர் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்திடம் ஒப்புதலுக்காக சமர்ப்பிக்கிறார். நிதி நிலையை மேம்படுத்துதல்.
எடுத்துக்காட்டு 4. இன்சூரன்ஸ் நிறுவனமான K க்கான கடன் வரம்பின் உண்மையான மற்றும் நிலையான அளவுகளுக்கு இடையிலான விகிதத்தைக் கணக்கிடுங்கள்.
உண்மையான கடனளிப்பு வரம்பைக் கணக்கிட, காப்பீட்டாளரின் இருப்புநிலைக் குறிப்பிலிருந்து தரவைப் பயன்படுத்துகிறோம் கடைசி அறிக்கை தேதி (மில்லியன் ரூபிள்):
அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்…………………………………………………… 30
இருப்பு மூலதனம்................................................ ................................2.5
அறிக்கையிடப்பட்ட ஆண்டு மற்றும் முந்தைய ஆண்டுகளின் வெளிப்படுத்தப்படாத இழப்புகள்......................0.5
பங்குதாரர்களிடமிருந்து வாங்கப்பட்ட நிறுவனத்தின் பங்குகள்..................................1.5
தொட்டுணர முடியாத சொத்துகளை................................................ ................................0.3
காலாவதியான வரவுகள் 0.7
தீர்வு.
1. உண்மையான கடனளிப்பு விளிம்பைத் தீர்மானிக்கவும்:
30 + 2 + 2.5 - 0.5 - 1.5 -0.3 -0.7 = 31.5 மில்லியன் ரூபிள்.
ஆயுள் காப்பீட்டிற்கான நிலையான கடன் வரம்பைக் கணக்கிட, பின்வரும் இருப்புநிலைத் தரவைப் பயன்படுத்துகிறோம் (மில்லியன் ரூபிள்):
கணக்கீடு தேதியின்படி ஆயுள் காப்பீட்டு இருப்புத் தொகை 206 ஆயுள் காப்பீட்டு இருப்பில் மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கு 23
2. திருத்தும் காரணியைக் கணக்கிடுங்கள்: 
= 0,888
3. ஆயுள் காப்பீட்டுக்கான கடன் வரம்பின் நிலையான அளவை நாங்கள் தீர்மானிக்கிறோம்:
0.05 206 0.888 = 9.146 மில்லியன் ரூபிள்.
ஆயுள் காப்பீட்டைத் தவிர மற்ற காப்பீட்டுக்கான கடனளிப்பு விளிம்பின் நிலையான அளவைக் கணக்கிடுவோம்.
முதல் குறிகாட்டியைக் கணக்கிடும்போது, பின்வரும் இருப்புநிலைத் தரவைப் பயன்படுத்துகிறோம் (மில்லியன் ரூபிள்):
ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற காப்பீட்டுக்கான காப்பீட்டு பிரீமியங்களின் அளவு..................................... 110
நிறுத்தப்பட்டதன் காரணமாக காப்பீட்டு பிரீமியங்களைத் திரும்பப் பெறுதல் (நிபந்தனைகளில் மாற்றம்)
தீர்வு தேதிக்கு முந்தைய ஆண்டிற்கான ஒப்பந்தங்கள். .................................................. ...... ............5
காப்பீட்டு பிரீமியங்களில் இருந்து இருப்புக்கான விலக்குகள் | தடுப்பு நடவடிக்கைகள்
கணக்கீட்டு தேதிக்கு முந்தைய ஆண்டிற்கு. .................................................. ................................................. 4
கணக்கீட்டு தேதிக்கு முந்தைய ஆண்டிற்கான காப்பீட்டு பிரீமியங்களிலிருந்து பிற விலக்குகள்……1
4. கடனளிப்பு விளிம்பைக் கணக்கிடுவதற்கான முதல் குறிகாட்டியை நாங்கள் தீர்மானிக்கிறோம்:
0.16 (110 - 5 -4 -1) = 16 மில்லியன் ரூபிள்.
இரண்டாவது குறிகாட்டியைக் கணக்கிட, பின்வரும் இருப்புநிலைத் தரவைப் பயன்படுத்துகிறோம் (மில்லியன் ரூபிள்):
கணக்கிடப்பட்ட தேதிக்கு முந்தைய மூன்று ஆண்டுகளுக்கான காப்பீட்டுத் தொகைகள் வகையின்படி
ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற காப்பீடு …………………………………………..252
மூன்றாண்டுகளுக்கு காப்புறுதியாளரின் உரிமையைப் பயன்படுத்துவது தொடர்பான ரசீதுகள்,
அறிக்கையிடும் தேதிக்கு முந்திய .............................................. ...................... .................................. ................. ..50
அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளுக்கான இருப்பு:
மூன்று வருட பில்லிங் காலத்தின் தொடக்கத்தில் …………………………………… 20
தீர்வு தேதியின்படி............................................. ...................................................... ............ .......................32
மூன்று வருட பில்லிங் காலத்தின் தொடக்கத்தில்........................................... ............................................14
தீர்வு தேதியின்படி............................................. ...................................................... ............ .......................13
5. கடனளிப்பு விளிம்பைக் கணக்கிடுவதற்கான இரண்டாவது குறிகாட்டியை நாங்கள் தீர்மானிக்கிறோம்:
252 – 50 – 20 + 32 – 14 + 13
0.23 ------------- = 16.33 மில்லியன் ரூபிள்.
பின்வரும் தரவுகளின் (மில்லியன் ரூபிள்) அடிப்படையில் திருத்தம் காரணியைக் கணக்கிடுவோம்:
ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற வகை காப்பீடுகளுக்கான காப்பீட்டு கொடுப்பனவுகள்,
கணக்கிடப்பட்ட தேதிக்கு முந்தைய ஆண்டிற்கு ………………………………. 60
அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளுக்கான இருப்பு:
கணக்கியல் ஆண்டின் தொடக்கத்தில்........................................... .............. ..........26
தீர்வு தேதியின்படி………………………………………….30
ஏற்பட்ட ஆனால் அறிவிக்கப்படாத இழப்புகளுக்கான இருப்பு:
கணக்கியல் ஆண்டின் தொடக்கத்தில்...........................................15
பில்லிங் காலத்தின் முடிவில்................................................13
கூட்டுத்தொகை:
60 - 26 + 30 - 15 + 13 = 62 மில்லியன் ரூபிள். -
காப்பீட்டுக் கொடுப்பனவுகளில் மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கு……………………..25 அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளின் இருப்பில் மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கு:
பில்லிங் காலத்தின் தொடக்கத்தில்……………………………….7
பில்லிங் காலத்தின் முடிவில்………………………………13
கையிருப்பில் உள்ள மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கு, நிகழ்ந்த ஆனால் அறிவிக்கப்படாத இழப்புகள்:
பில்லிங் காலத்தின் தொடக்கத்தில்………………………………4
பில்லிங் காலத்தின் முடிவில்……………………………… 3 துணைத் தொகை:
25 - 7 +13 - 4 + 3 = 30.0 மில்லியன் ரூபிள்.
6. திருத்தம் காரணி: 
= 0,516
ஆயுள் காப்பீட்டைத் தவிர மற்ற காப்பீட்டுக்கான ஒழுங்குமுறை கடனளிப்பு வரம்பின் இறுதிக் கணக்கீட்டைச் செய்வோம்:
அ) கடனளிப்பு விளிம்பைக் கணக்கிடுவதற்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட காட்டி (முதல் மற்றும் இரண்டாவது குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிடும்போது பெறப்பட்ட மதிப்புகளில் மிகப்பெரியது) - 16 மில்லியன் ரூபிள்;
b) திருத்தம் காரணி - 0.516.
7. ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற காப்பீட்டுக்கான நிலையான தீர்வை வரம்பு இருக்கும்
16 0.516 = 8.256 மில்லியன் ரூபிள்.
பெறப்பட்ட குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில், ஒட்டுமொத்த ஒழுங்குமுறை கடனளிப்பு விளிம்பைக் கணக்கிடுவோம்:
8. மொத்த ஒழுங்குமுறை கடனளிப்பு விளிம்பு 9.146 + 8.256 = 17.402 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும்.
9. நெறிமுறையில் இருந்து உண்மையான கரைப்பான் விளிம்பின் விலகல் இருக்கும்
31.5 - 17.402 = 14.098 மில்லியன் ரூபிள்.
10. உண்மையான கடனளிப்பு விளிம்பின் அதிகப்படியான சதவீதத்தை தீர்மானிக்கவும்:
100
= 81,02%
முடிவு: காப்பீட்டாளர் உண்மையான மற்றும் நிலையான கடனளிப்பு விளிம்பிற்கு இடையேயான உறவை பராமரிக்கிறார், இது அதன் நிதி நிலைத்தன்மையைக் குறிக்கிறது.
சுயாதீனமாக தீர்க்க வேண்டிய சிக்கல்கள்
பணி 1.ஆயுள் காப்பீட்டைத் தவிர வேறு காப்பீட்டை வழங்குவதில் இருந்து காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கான நிதி முடிவைத் தீர்மானிக்கவும்.
ஆண்டிற்கான நிதி முடிவுகள் அறிக்கையின் ஆரம்ப தரவு (ஆயிரம் ரூபிள்):
காப்பீட்டு பிரீமியங்கள்…………………………………………4913
ஈட்டப்படாத போனஸின் கையிருப்பில் அதிகரிப்பு.............821
செலுத்தப்பட்ட சேதங்கள்…………………………………………1023
இழப்பு இருப்புக்களைக் குறைத்தல்……………………………….45
தடுப்பு நடவடிக்கைகளுக்கான இருப்புக்கான பங்களிப்புகள்.....96
தீ பாதுகாப்பு நிதிக்கான பங்களிப்புகள்……………….38
காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளை நடத்துவதற்கான செலவுகள்……………………1377
பணி 2.ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் முடிவு, அத்துடன் காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் லாபம் மற்றும் காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் அறிக்கை ஆண்டுக்கான (ஆயிரம் ரூபிள்) நிதி முடிவு அறிக்கையின் படி பணம் செலுத்துதல் விகிதம் ஆகியவற்றை தீர்மானிக்கவும்:
இன்சூரன்ஸ் பிரீமியங்கள் - மொத்தம்................................139,992
இவற்றில் மறுகாப்பீட்டாளர்களுக்கு மாற்றப்பட்டது……………………………..105135
பெறப்படாத பிரீமியம் இருப்பு அதிகரிப்பு:
மொத்தம்……………………………………………………………….40583
கையிருப்பில் மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கை அதிகரிப்பது…………………….25333
திரட்டப்பட்ட இழப்புகள் - மொத்தம்…………………………………….10362
மறுகாப்பீட்டாளர்களின் பங்கு…………………………………………7286
தடுப்பு நடவடிக்கைகளுக்கான இருப்புக்கான பங்களிப்புகள்……………………3710
தீ பாதுகாப்பு நிதிக்கான பங்களிப்புகள் ………………………..949
காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்வதற்கான செலவுகள்……………………………….2561
பணி 3.
அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்................................................................24
கூடுதல் மூலதனம்................................................ ....................................2
அறிக்கையிடல் ஆண்டு மற்றும் முந்தைய ஆண்டுகளின் வெளிப்படுத்தப்படாத இழப்புகள்.................0.9
பங்குதாரர்களிடமிருந்து வாங்கப்பட்ட நிறுவனத்தின் பங்குகள்..................................1.7
தொட்டுணர முடியாத சொத்துகளை................................................ ...................2.4
காலாவதியான வரவுகள் 0.8
பணி 4.ஆயுள் காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் முடிவையும், காப்பீட்டு அமைப்பின் அறிக்கையிடல் ஆண்டிற்கான (ஆயிரம் ரூபிள்) நிதி முடிவு அறிக்கையின் படி பணம் செலுத்தும் அளவையும் தீர்மானிக்கவும்.
காப்பீட்டு பிரீமியங்கள்…………………………………………………….1,848,658
முதலீட்டு வருமானம்………………………………………… 71,842
உட்பட:
வட்டி பெறத்தக்கது…………………………………….71,842
செலுத்தப்பட்ட சேதங்கள்………………………………………….1 538571
ஆயுள் காப்பீட்டு இருப்பு அதிகரிப்பு……………….509,588
காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்வதற்கான செலவுகள்................................3470
பணி 5. ஸ்வைப் செய்யவும் பேராசிரியர் F.V இன் குணகத்தைப் பயன்படுத்தி நிதி பற்றாக்குறையின் மதிப்பீடு. கொன்ஷினா
ஆரம்ப தரவு:
a) காப்பீட்டு நிறுவனம் A க்கு 500 முடிக்கப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோ உள்ளது, காப்பீட்டு நிறுவனம் B 400 கொண்டுள்ளது;
b) காப்பீட்டு நிறுவனம் A சராசரி கட்டண விகிதம் 3.5 ரூபிள் ஆகும். 100 ரூபிள் இருந்து. காப்பீட்டு தொகை, காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு பி - 4.0 ரூபிள். 100 ரூபிள் இருந்து. காப்பீட்டு தொகை. 1
பணி 6.பேராசிரியர் F.V இன் குணகத்தைப் பயன்படுத்தி நிதி பற்றாக்குறையின் நிகழ்தகவின் அளவைத் தீர்மானிக்கவும். கொன்ஷின், மற்றும் உங்கள் சொந்த முடிவுகளை வரையவும்.
ஆரம்ப தரவு:
a) காப்பீட்டு நிறுவனம் A 850 முடிக்கப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவைக் கொண்டுள்ளது, காப்பீட்டு நிறுவனம் B 650;
b) காப்பீட்டு நிறுவனம் A சராசரியாக 3 ரூபிள் கட்டண விகிதத்தைக் கொண்டுள்ளது. 100 ரூபிள் இருந்து. காப்பீட்டு தொகை, காப்பீட்டு நிறுவனம் பி - 3.5 ரூபிள். 100 ரூபிள் இருந்து. காப்பீட்டு தொகை. 1
ஆரம்ப தரவு(மில்லியன் ரூபிள்):
பணி 8.பின்வரும் தரவைப் பயன்படுத்தி காப்பீட்டு நிதியின் ஸ்திரத்தன்மையின் அடிப்படையில் காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை மதிப்பிடவும்:
1. காப்பீட்டு நிறுவனம் ஏ 110.5 மில்லியன் ரூபிள் வருமானம். கட்டணக் காலத்தின் முடிவில் இருப்பு நிதிகளின் அளவு 85.0 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும். செலவுகளின் அளவு 86.4 மில்லியன் ரூபிள், வழக்கை நடத்துவதற்கான செலவுகள் 15 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும்.
2. காப்பீட்டு நிறுவனம் B இன் வருமானம் 18.7 மில்லியன் ரூபிள். இருப்பு நிதிகளில் இருப்பு 16 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும். செலவுகளின் அளவு 11.4 மில்லியன் ரூபிள், வழக்கை நடத்துவதற்கான செலவுகள் 1372 ஆயிரம் ரூபிள் ஆகும்.
பணி 9.பின்வரும் தரவைப் பயன்படுத்தி காப்பீட்டு நிதியின் ஸ்திரத்தன்மையின் அடிப்படையில் காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை மதிப்பிடவும்:
1. காப்பீட்டு நிறுவனம் ஏ 112 மில்லியன் ரூபிள் வருமானம். கட்டணக் காலத்தின் முடிவில் இருப்பு நிதிகளின் அளவு 85.0 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும். செலவுகளின் அளவு 84 மில்லியன் ரூபிள், வழக்கை நடத்துவதற்கான செலவுகள் 13 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும்.
2. காப்பீட்டு நிறுவனம் B 28 மில்லியன் ரூபிள் வருமானம். இருப்பு நிதிகளில் உள்ள நிதிகளின் இருப்பு 26 மில்லியன் ரூபிள் ஆகும். செலவுகளின் அளவு 9.5 மில்லியன் ரூபிள், வழக்கை நடத்துவதற்கான செலவுகள் 1155 ஆயிரம் ரூபிள் ஆகும்.
பிரச்சனை 10.இன்சூரன்ஸ் நிறுவனமான Cக்கான கடனளிப்பு வரம்பின் உண்மையான மற்றும் நிலையான அளவுகளுக்கு இடையிலான விகிதத்தைக் கணக்கிடவும்.
உண்மையான கடனளிப்பு வரம்பைக் கணக்கிட, கடைசி அறிக்கை தேதியின் (RUB மில்லியன்) இன்சூரன்ஸ் இருப்புநிலைக் குறிப்பிலிருந்து தரவைப் பயன்படுத்தவும்:
அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்................................................................22
கூடுதல் மூலதனம்................................................ ....................................2
இருப்பு மூலதனம்................................................ ................................3
அறிக்கையிடல் ஆண்டு மற்றும் முந்தைய ஆண்டுகளின் வெளிப்படுத்தப்படாத இழப்புகள்...................1,2
பங்குதாரர்களிடமிருந்து வாங்கப்பட்ட நிறுவனத்தின் பங்குகள்.....................................1.5
தொட்டுணர முடியாத சொத்துகளை................................................ ...................1.4
காலாவதியான வரவுகள் 0.6
பிரச்சனை 11.
1. ஆயுள் காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளால் ஏற்படும் இழப்பு…………………….127,659
2. ஆயுள் காப்பீடு அல்லாத செயல்பாடுகளின் லாபம்....136,723
முதலீட்டு வருமானம்………………………………………… 1,092
நிர்வாகச் செலவுகள்…………………………………………………… 8,971
இதர வருமானம் ……………………………………………………………………………….16
வருமான வரி …………………………………………………………… 288
அசாதாரண செலவுகள் ……………………………………………………………….88
வரையறு:
3) நிகர லாபம்.
பிரச்சனை 12.அறிக்கையிடல் ஆண்டிற்கான (ஆயிரம் ரூபிள்) காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறன் அறிக்கையிலிருந்து பின்வரும் தரவு கிடைக்கிறது:
1. ஆயுள் காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளால் ஏற்படும் இழப்பு…………………….157,666
2. ஆயுள் காப்பீடு அல்லாத செயல்பாடுகளின் லாபம்....126,777
3. பிரிவுகள் 1.2 இல் சேர்க்கப்படாத பிற வருமானம் மற்றும் செலவுகள்:
முதலீட்டு வருமானம்………………………………………… 1,022
நிர்வாகச் செலவுகள்…………………………………………………………………..6,991
இதர வருமானம் ……………………………………………………………………………… 26
வருமான வரி ……………………………………………………………….385
அசாதாரண செலவுகள் ……………………………………………………………….6
வரையறு:
1) வரிக்கு முந்தைய லாபம்;
2) சாதாரண நடவடிக்கைகளிலிருந்து லாபம்;
3) நிகர லாபம்.
நிதி நிலைத்தன்மையின் கருத்து மற்றும் அதன் கூறுகளின் காரணிகள்
நிதி ஸ்திரத்தன்மை என்பது ஒரு பரந்த கருத்தாகும், அதன் காரணிகளில் ஒன்று தீர்வு. நிதி நிலைமையை நிர்ணயிக்கும் காரணிகளில் ஒன்றான கடனளிப்புக்கு கூடுதலாக, பிந்தையவற்றின் தரம் பல காரணிகளால் பாதிக்கப்படுகிறது.
காப்பீட்டாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மை தீர்மானிக்கப்படுகிறது, முதலில், அதன் கடனளிப்பு இருப்பு, அதாவது. சொந்த நிதிகளின் அளவு, இரண்டாவதாக, பேரழிவு விபத்துக்களில் இருந்து பாதுகாப்பு அளவு, அதாவது. காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவின் தரம்.
பணவீக்கத்தின் அளவு காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது. பணவீக்க செயல்முறைகள் பொருளாதார வளர்ச்சிக்கான ஊக்கங்களை குறைமதிப்பிற்கு உட்படுத்துகின்றன மற்றும் அறிவியல் மற்றும் தொழில்நுட்ப முன்னேற்றத்தின் அடிப்படையில் உற்பத்தி திறனை அதிகரிக்கின்றன.
முதலாவதாக, காப்பீட்டாளரால் கருதப்படும் கடமைகளுடன் காப்பீட்டு இருப்புக்களின் இணக்கத்தின் மீது தாக்கம் உள்ளது.
இரண்டாவதாக, காப்பீட்டாளரின் கடமைகளின் காலத்தைப் பொறுத்து பணவீக்கத்தின் தாக்கம் மாறுபடும்.
மூன்றாவதாக, பணவீக்கம் காப்பீட்டு இருப்பு ஒதுக்கீட்டில் பெரும் தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது. பொதுவாக, இந்த செயல்பாட்டில், பணவீக்கம் மற்ற நிதி நிறுவனங்களைப் போலவே காப்பீட்டாளருக்கும் அதே சிக்கல்களை ஏற்படுத்துகிறது.
நான்காவதாக, பணவீக்கம் ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் முதலீட்டு வருவாயைப் பாதிக்கிறது.
இறுதியாக, ஐந்தாவது, பணவீக்கம் காப்பீட்டாளரின் இருப்புக்களின் கலவையை பாதிக்கிறது. பணவீக்கத்தின் போது பாலிசிதாரர்களின் வெளியேற்றத்தை எதிர்த்துப் போராடுவதற்கான பொதுவான முறைகளில் ஒன்று காப்பீட்டாளரின் லாபத்தில் அவர்கள் பங்கேற்பதாகும்.
செலுத்தப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்; நியாயமான காப்பீட்டு விகிதங்கள்; காப்பீட்டாளரின் செயல்கள் மற்றும் கடமைகளுக்கு இடையிலான ஒழுங்குமுறை உறவுக்கு இணங்குதல்; காப்பீட்டு இருப்புக்கள் மற்றும் அவற்றின் ஒதுக்கீடு ஆகியவை காப்பீட்டாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் கூறுகளாகும்
சட்டத்தின் புதிய பதிப்பில், "ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் காப்பீட்டு வணிக அமைப்பில்", பிரிவு 25 "காப்பீட்டாளர்கள் முழுமையாக செலுத்தப்பட்ட அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தை வைத்திருக்க வேண்டும், அதன் அளவு அங்கீகரிக்கப்பட்ட குறைந்தபட்ச தொகையை விட குறைவாக இருக்கக்கூடாது. மூலதனம்." தனிநபர் காப்பீடு (திரட்டப்பட்ட காப்பீட்டு வகைகளைத் தவிர) மற்றும் சொத்துக் காப்பீட்டில் ஈடுபட்டுள்ள காப்பீட்டு நிறுவனங்களுக்கு, குறைந்தபட்ச அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம் குறைந்தது 30 மில்லியன் ரூபிள் இருக்க வேண்டும். தனிநபர் காப்பீட்டில் ஈடுபட்டுள்ள காப்பீட்டு நிறுவனங்கள், காப்புறுதிகளின் குவிப்பு வகைகள் மற்றும் சொத்து காப்பீடு உட்பட, குறைந்தபட்சம் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம் 60 மில்லியன் ரூபிள் இருக்க வேண்டும்.
சமபங்கு என்பது நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மை மற்றும் அளவு பற்றிய பொதுவான விளக்கத்தை வழங்கும் குறிகாட்டியாகும் மற்றும் நடப்பு அல்லாத சொத்துக்களை கையகப்படுத்துவதற்கான முக்கிய ஆதாரமாக செயல்படுகிறது என்று பாரம்பரியமாக நம்பப்படுகிறது. ஒரு நிறுவனத்தின் வளர்ச்சிக்கு நீண்ட கால நிதியுதவி முக்கியமானது. தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட மூலோபாயத்தைப் பொறுத்து, பங்கு மூலதனத்தின் ஒன்று அல்லது மற்றொரு பகுதி நிறுவனம் அதன் சட்டப்பூர்வ நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ள தேவையான தற்போதைய சொத்துக்களை உள்ளடக்கும் ஆதாரமாக கருதலாம். நிதி பகுப்பாய்வு கோட்பாட்டில், இந்த பகுதி சொந்த (நிகர) செயல்பாட்டு மூலதனம் என்று அழைக்கப்படுகிறது.
தற்போதைய சட்டத்தின்படி, காப்பீட்டாளர்கள் சொத்துக்கள் மற்றும் காப்பீட்டு பொறுப்புகளுக்கு இடையே உள்ள ஒழுங்குமுறை உறவுகளுக்கு இணங்க வேண்டும். இந்த விகிதங்கள் மற்றும் அவற்றின் நிலையான அளவுகளை கணக்கிடுவதற்கான முறையானது காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளை மேற்பார்வையிடுவதற்காக கூட்டாட்சி நிர்வாக அமைப்பால் நிறுவப்பட்டுள்ளது. ரஷியன் கூட்டமைப்பு சட்டம் "ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் காப்பீட்டு வணிக அமைப்பில்" இந்த தேவையை மேம்படுத்தும் வகையில், நவம்பர் 2, 2001 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் ஆணை எண். 90n "நடைமுறைக்கான ஒழுங்குமுறைகளுக்கு ஒப்புதல் அளித்தது. காப்பீட்டாளர்கள் அவர்களால் கருதப்படும் சொத்துக்கள் மற்றும் காப்பீட்டு பொறுப்புகளின் நிலையான விகிதத்தை கணக்கிட வேண்டும்.
Rosstrakhnadzor இன் உத்தரவால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட அறிவுறுத்தல்கள், கடனை உறுதி செய்வதற்காக, காப்பீட்டாளரின் இலவச சொத்துக்களின் அளவு, மொத்த சொத்துக்களின் அளவு மற்றும் அதன் கடன்களின் அளவு ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வித்தியாசமாக கணக்கிடப்படுகிறது, இது நிலையான தொகைக்கு ஒத்திருக்க வேண்டும், அதாவது. கவனிக்கப்பட வேண்டும்:
இதில் A என்பது காப்பீட்டாளரின் சொத்துக்களின் உண்மையான அளவு;
O - காப்பீட்டாளரின் கடமைகளின் உண்மையான அளவு;
N - நெறிமுறை (அதாவது.
காப்பீட்டாளரின் சொத்துக்களில் அதன் பொறுப்புகளை விட அதிகமாக அனுமதிக்கப்பட்ட குறைந்தபட்ச அளவு.
அதே சமயம், காப்பீட்டாளரின் சொத்துக்களுக்கும் அது கருதப்படும் காப்பீட்டுப் பொறுப்புகளுக்கும் இடையிலான நெறிமுறை விகிதம் (தீர்வு வரம்பின் நெறிமுறை அளவு) முடிக்கப்பட்ட ஒப்பந்தங்களின் பிரத்தியேகங்களின் அடிப்படையில் காப்பீட்டாளரின் மதிப்பாகப் புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது. ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட காப்பீட்டுப் பொறுப்புகளின் அளவு, அதன் சொந்த மூலதனத்தைக் கொண்டிருக்க வேண்டும், எந்த எதிர்காலக் கடமைகளிலிருந்தும் விடுபட வேண்டும், நிறுவனர்களின் உரிமைகோரல் உரிமைகளைத் தவிர, திரும்பச் செலுத்தும் விதிமுறைகள் காலாவதியான அருவமான சொத்துக்கள் மற்றும் பெறத்தக்கவைகளின் அளவு குறைக்கப்பட்டது.
ஜூன் 11, 2002 எண் 51n தேதியிட்ட ஜூன் 23, 2003 தேதியிட்ட சமீபத்திய திருத்தங்களுடன் ரஷியன் கூட்டமைப்பு நிதி அமைச்சகத்தின் உத்தரவின் மூலம் அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஆயுள் காப்பீடு தவிர மற்ற காப்பீட்டு இருப்புக்களை உருவாக்குவதற்கான விதிகளின்படி. இந்த விதிகளின்படி, அபாயகரமான வகை காப்பீடுகளுக்கான காப்பீட்டு இருப்புக்கள் பின்வருமாறு:
பெறப்படாத பிரீமியம் இருப்பு;
இழப்பு இருப்புக்கள்: அறிவிக்கப்பட்ட ஆனால் தீர்க்கப்படாத இழப்புகளுக்கான இருப்பு மற்றும் ஏற்பட்ட ஆனால் அறிவிக்கப்படாத இழப்புகளுக்கான இருப்பு;
உறுதிப்படுத்தல் இருப்பு;
வாகன உரிமையாளர்களின் கட்டாய சிவில் பொறுப்புக் காப்பீட்டிற்கான இழப்புகளை சமப்படுத்துவதற்கான இருப்பு;
அடுத்தடுத்த ஆண்டுகளில் வாகன உரிமையாளர்களின் கட்டாய சிவில் பொறுப்புக் காப்பீட்டிற்கான காப்பீட்டுத் தொகைகளுக்கான செலவினங்களுக்கான இழப்பீடுக்கான இருப்பு;
பிற காப்பீட்டு இருப்புக்கள் (பேரழிவு இருப்பு, இழப்பு ஏற்ற இறக்க இருப்பு).
நிதி நிலைத்தன்மையை அடைய உங்களை அனுமதிக்கும் நிதி நடவடிக்கையாக மறுகாப்பீடு
மறுகாப்பீடு இந்த தற்செயல்கள் அனைத்தையும் வழங்குவதை சாத்தியமாக்குகிறது, எனவே மறுகாப்பீட்டின் தேவையை பின்வருமாறு உருவாக்கலாம்:
ஒரு அபாயத்தின் அடிப்படையில் சேதத்திற்கான இழப்பீடு;
ஒரு மிகப்பெரிய ஆபத்துக்கான சேதங்களுக்கான இழப்பீடு;
ஒரு பேரழிவு நிகழ்வின் நிகழ்வுடன் தொடர்புடைய சேதத்திற்கான இழப்பீடு.
இதன் காரணமாக பெரிய சேதம் ஏற்படலாம்:
ஒரு காப்பீடு செய்யப்பட்ட நிகழ்வுக்கான இழப்புகளைச் சேர்த்தல்;
காப்பீட்டு கோரிக்கைகளின் சராசரி எண்ணிக்கையை விட அதிகமானது;
தற்போதைய போக்குக்கு மாறாக ஒரு வருடத்தில் அதிக இழப்புகள்.
காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலைத்தன்மையை உறுதி செய்வதில் மறுகாப்பீடு ஒரு தீர்க்கமான செல்வாக்கைக் கொண்டுள்ளது. முதலாவதாக, ஒவ்வொரு தனிப்பட்ட வகை காப்பீட்டிலும் ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனம் தன்னை முழுவதுமாக எடுத்துக்கொள்ள முடியாத மிகப் பெரிய அல்லது குறிப்பாக பெரிய அபாயங்கள் தவிர்க்க முடியாமல் உள்ளன. குறிப்பாக பெரிய இடர்களைப் பொறுத்தவரை, அது அவர்களின் ஏற்றுக்கொள்ளலைக் கட்டுப்படுத்தலாம், அதன் நிதித் திறன்களைக் கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளலாம் மற்றும் அதே சந்தையில் அல்லது வெவ்வேறு சந்தைகளில் செயல்படும் மற்ற காப்பீட்டு நிறுவனங்களுடன் இணைந்து காப்பீடு செய்யலாம் அல்லது அபாயத்தின் பெரும் பங்கை ஏற்கலாம். மற்றொரு காப்பீட்டு நிறுவனம் அல்லது மறுகாப்பீட்டு நிறுவனத்தின் பகுதியாக மாற்றும் எதிர்பார்ப்புடன். காப்பீட்டு நிறுவனம் தேர்ந்தெடுக்கும் காப்பீட்டு வகையைப் பொறுத்தது, ஆனால் மிக முக்கியமாக, இது குறிப்பாக பெரிய அபாயங்கள் ஏற்பட்டால் காப்பீட்டு நிறுவனத்தை சிறப்பாகப் பாதுகாத்துக்கொள்ள அனுமதிக்கும். வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், அதன் போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள "பெரிய அபாயங்கள்" காப்பீட்டு நிறுவனத்தை பாதுகாப்பாக ஏற்றுக்கொள்ள அனுமதிக்கும் அளவிற்கு குறைக்கப்படுகின்றன.
இரண்டாவதாக, மறுகாப்பீட்டின் உதவியுடன், பல ஆண்டுகளாக காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் செயல்திறனில் ஏற்படும் ஏற்ற இறக்கங்களை சீராக்க முடியும், ஏனெனில் காப்பீட்டில் உள்ள அதே இடர் விநியோக கொள்கை மறுகாப்பீட்டிலும் பொருந்தும். ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் செயல்திறனில் ஒரு வருடத்தில் அதன் முழு காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோ முழுவதும் ஒரு க்ளெய்ம் அல்லது மிக மோசமான செயல்திறனால் ஏற்படும் அதிக எண்ணிக்கையிலான க்ளைம்களில் இருந்து குறிப்பிடத்தக்க இழப்புகளால் பாதிக்கப்படலாம். மறுகாப்பீடு அத்தகைய ஏற்ற இறக்கங்களை சீராக்குகிறது, இதன் மூலம் பல ஆண்டுகளாக காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் செயல்திறனில் ஸ்திரத்தன்மையை அடைகிறது, மேலும் காப்பீட்டாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்வதற்கு இது மிகவும் முக்கியமானது.
ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு நிறுவனத்தின் சொந்த செயல்பாடுகளை ஆதரிப்பதற்கான நிதிகளை வழங்குதல், அதே நேரத்தில் கடன்கள் மற்றும் கடன்கள் மற்றும் தயாரிப்புகளின் உற்பத்தி ஆகியவற்றை உறுதிப்படுத்துகிறது.
காப்பீட்டு நிறுவனங்களைப் பொறுத்தவரை, காப்பீட்டாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மைபொருளாதார நிலைமைகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களைப் பொருட்படுத்தாமல், கையொப்பமிடப்பட்ட காப்பீட்டு ஒப்பந்தங்களின் கீழ் அதன் கடமைகளை நிறைவேற்றும் திறன் இதுவாகும்.
அதாவது, போதுமான அளவிலான நிதி ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்யும் அடிப்படையானது காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு மற்றும் திரட்டப்பட்ட காப்பீட்டு இருப்புக்கள் மற்றும் மறுகாப்பீட்டு அமைப்பு ஆகும்.
காப்பீட்டாளர் பல வகையான காப்பீட்டை வழங்கினால், ஒவ்வொரு வகைக்கும் தனித்தனியாக இருப்புக்கள் உருவாக்கப்படுகின்றன என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
நவம்பர் 27, 1992 ஆம் ஆண்டின் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டத்தில் 4015-1 "ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் காப்பீட்டு வணிகத்தின் அமைப்பில்", ஒரு தனி அத்தியாயம் சட்டமன்ற உறுப்பினரின் அத்தகைய கவனத்திற்கான காரணத்திற்காக நிதி ஸ்திரத்தன்மைக்கு அர்ப்பணிக்கப்பட்டுள்ளது இந்த பிரச்சினைக்கு, சந்தேகத்திற்கு இடமின்றி, அது காப்பீட்டு அமைப்பின் நிதி ஸ்திரத்தன்மைஇன்றைய நிலையற்ற சந்தை நிலைமைகளில், திவாலானது காப்பீட்டாளரின் பொருளாதார மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகளின் விளைவாக செயல்படலாம் என்பதால், அதன் உயிர்வாழ்வதற்கான ஒரு விஷயம்.
மற்ற ஆய்வுப் பொருளைப் போலவே, காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மை உள் மற்றும் வெளிப்புற காரணிகளால் பாதிக்கப்படுகிறது.
வெளிப்புற காரணிகள் அடங்கும்:
காப்பீட்டாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை பாதிக்கும் உள் காரணிகள்:
TO நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் மிக முக்கியமான காரணிகள்நாங்கள் பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்குகிறோம்: விலைக் கொள்கை, காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவின் இருப்பு, செலவு மேலாண்மைக் கொள்கை, மறுகாப்பீடு, காப்பீட்டுப் பொறுப்புகளின் துல்லியமான மதிப்பீடு (இருப்புகள்), பணப்புழக்கம் மேலாண்மை, முதலீட்டுக் கொள்கை, சமபங்கு மூலதனப் போதுமானது.
கீழ் விலை கொள்கைகாப்பீட்டு விகிதங்களைக் கணக்கிட (கட்டமைக்க) பயன்படுத்தப்படும் கொள்கைகள் மற்றும் முறைகளைக் குறிக்கிறது, மேலும் இந்த விகிதங்களின் பயன்பாடு மற்றும் காப்பீட்டு சேவைகளுக்கான விலைகளை நிர்ணயிப்பது, அத்துடன் விகிதங்கள் மற்றும் பங்களிப்புகளின் (பிரீமியங்கள்) போதுமான அளவு மீதான கட்டுப்பாடு.
தேவை காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவின் இருப்புபெரிய எண்களின் சட்டத்தின் பொருந்தக்கூடிய நிபந்தனைகளுடன் அதன் (போர்ட்ஃபோலியோ) இணக்கத்தின் தேவையால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.
செலவு மேலாண்மைஅவர்களின் திட்டமிட்ட அளவை நிறுவுதல் மற்றும் செலவு வரவு செலவுத் திட்டத்துடன் இணங்குவதைக் கண்காணித்தல், அத்துடன் செலவுக் கூறுகளைக் குறைப்பதற்காக காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் வணிக செயல்முறைகளை மேம்படுத்துதல் என வரையறுக்கப்படுகிறது.
போன்ற காரணிகள் மறுகாப்பீடு, காப்பீட்டு பொறுப்புகளின் மதிப்பீடு(இருப்புக்கள்) மற்றும் பணப்புழக்க மேலாண்மை, எங்கள் கருத்துப்படி, கருத்துகள் எதுவும் தேவையில்லை.
போதுமானதைப் பற்றி பேசுகிறது காப்பீட்டாளரின் மூலதனம், இந்த கருத்தினை வைத்து ஒரு பரந்த பொருளில் நாம் புரிந்துகொள்கிறோம்:
இது ஒரு பரந்த புரிதலுக்கு வழிவகுக்கிறது முதலீட்டு கொள்கைகாப்பீட்டாளர், இதில் அடங்கும்: காப்பீட்டு இருப்புக்களை வைப்பது, இடர் மூலதனத்தை வைப்பது, நிறுவனத்தின் வளர்ச்சியில்.
காப்பீட்டு அமைப்பின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை வகைப்படுத்தும் முதல் குறிகாட்டிகளில், குறிப்பிட வேண்டியது அவசியம்: அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு ஒழுங்குமுறை மதிப்புடன் இணக்கம் (நவம்பர் 27, 1992 எண் 4015 இன் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டத்தின் பிரிவு 25- 1) ஜூலை 2, 2012 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் ஆணையால் நிறுவப்பட்ட தரநிலைகளுக்கு ஏற்ப காப்பீட்டு இருப்புக்களை வைப்பது. எண் 100n.
ஈக்விட்டி விகிதம் அல்லது உரிமை விகிதம்:
K = (Ks*100)/(O+Ks)
இதில், Ks என்பது காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் பங்கு மூலதனம்; O - காப்பீட்டாளரின் பொறுப்புகளின் மொத்தத் தொகை.
இந்த காட்டி இருப்புநிலை நாணயத்தில் மொத்த மூலதனத்தில் பங்குகளின் சதவீதத்தை தீர்மானிக்கிறது. ஒரு உயர் நிலை காட்டி காப்பீட்டாளரின் நிதி சுதந்திரம் மற்றும் ஸ்திரத்தன்மையை வகைப்படுத்துகிறது, மேலும் பாலிசிதாரர்கள் மற்றும் பிற கடனாளிகளுக்கு அதன் கடமைகளை நிறைவேற்ற உத்தரவாதம் அளிக்கிறது. ஈக்விட்டி விகிதத்தின் சாதாரண மதிப்பு 60-70% ஆகக் கருதப்படுகிறது.
கியரிங் விகிதம்:
K = (Z*100)/(Z+Ks)
எங்கே, Z என்பது கடன் வாங்கிய மூலதனம்.
இருப்புநிலைக் குறிப்பில் பயன்படுத்தப்படும் மொத்த மூலதனத்தில் கடன் வாங்கப்பட்ட (உயர்த்தப்பட்ட) நிதிகளின் பங்கை ஒரு சதவீதமாக விகிதம் வெளிப்படுத்துகிறது மற்றும் உரிமை விகிதத்தின் தலைகீழ் குறிகாட்டியாகும். சாதாரண விகிதம் 30-40%.
நிதி நிலைத்தன்மையின் அளவு மீது காப்பீட்டாளரின் நிதிகளின் பற்றாக்குறையின் தாக்கத்தை தீர்மானிக்க, F.V ஆல் உருவாக்கப்பட்ட குணகம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. ஒரே மாதிரியான போர்ட்ஃபோலியோவுக்கும், தன்னிச்சையான போர்ட்ஃபோலியோவுக்கும் ஒரே மாதிரியான துணைப் போர்ட்ஃபோலியோக்களாகப் பிரிக்கப்பட்ட கான்ஷின்:
T என்பது காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவுக்கான சராசரி கட்டண விகிதம்; n என்பது காப்பீடு செய்யப்பட்ட பொருட்களின் எண்ணிக்கை.
சூத்திரத்தில் இருந்து பார்க்க முடிந்தால், இந்த காட்டி நேரடியாக கட்டண விகிதத்தின் அளவு மற்றும் காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவின் அளவு (காப்பீடு செய்யப்பட்ட பொருட்களின் எண்ணிக்கை) மற்றும் காப்பீடு செய்யப்பட்ட தொகையை சார்ந்தது அல்ல. குறைந்த குணகம், காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மை அதிகமாகும்.
முன்மொழியப்பட்ட குணகத்தின் குறைபாடுகள், காப்பீட்டு போர்ட்ஃபோலியோ மதிப்பில் தோராயமாக சமமான அபாயங்களைக் கொண்ட பொருட்களைக் கொண்டிருக்கும் போது மிகவும் துல்லியமான முடிவுகள் (அதாவது, பேரழிவுகள், பூகம்பங்கள், விண்கலங்கள் இழப்பு, விமானம் போன்றவை இல்லாமல்) அடங்கும்.
காப்பீட்டாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மை மறுகாப்பீட்டின் அளவைப் பொறுத்தது என்பதால், நிதி ஸ்திரத்தன்மையை மதிப்பிடுவதற்கு இது பயன்படுத்தப்படலாம். காப்பீட்டு நிதி நிதி ஸ்திரத்தன்மை குணகம்:
ΣD என்பது கட்டணக் காலத்திற்கான வருமானத்தின் அளவு; ΣЗФ - இருப்பு நிதிகளில் உள்ள நிதிகளின் அளவு; ΣР - கட்டண காலத்திற்கான செலவுகளின் அளவு.
காப்பீட்டு நிதி ஸ்திரத்தன்மை குணகம் அதிகமாக இருந்தால், காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் நிதி நிலைத்தன்மை அதிகமாகும்.
காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை வகைப்படுத்தும் ஒரு முக்கியமான காரணி காப்பீட்டு செயல்பாடுகள் ஆகும், இது வருவாய் பக்கத்திற்கு இருப்புநிலை (மொத்த) லாபத்தின் விகிதத்தால் வெளிப்படுத்தப்படுகிறது:
இருப்பினும், காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளின் உற்பத்தியற்ற தன்மை காரணமாக, அவற்றில் வருமானம் உருவாக்கப்படவில்லை, மேலும் பாலிசிதாரர்களின் நிதிகளை மறுபகிர்வு செய்வதன் மூலம் லாபம் உருவாக்கப்படுகிறது, அதாவது. பிற உற்பத்திப் பகுதிகளில் உருவாக்கப்பட்ட தேவையான மற்றும் உபரி தயாரிப்பு. எனவே, காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் லாபத்தை லாபத்தின் (D) அளவின் குறிகாட்டியாக வரையறுப்பது மிகவும் சரியானதாக இருக்கும், அதாவது, ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கான மொத்த லாபத்தின் விகிதத்தில் அதற்கான மொத்த தொகைக்கு காலம்:
ΣBP என்பது ஆண்டிற்கான இருப்புநிலை லாபத்தின் அளவு; ΣСВ - ஆண்டுக்கான காப்பீட்டு பிரீமியங்களின் மொத்த தொகை.
மேலே விவாதிக்கப்பட்டவை தவிர, பின்வருபவை வேறுபடுகின்றன: காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைத்தன்மையின் குணகங்கள்:
காப்பீட்டு கையிருப்பு நிலை நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் மிக முக்கியமான குணகங்களில் ஒன்றாகும், இது காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் மூலதனத்தில் காப்பீட்டு இருப்புக்களின் பங்கைக் காட்டுகிறது:
ISR = காப்பீட்டு இருப்புக்கள் / மொத்த சொத்துக்கள்
குணகத்தின் அதிக எண் மதிப்பு மற்றும் இயக்கவியலில் அதன் வளர்ச்சி, காப்பீட்டு பாதுகாப்பை வழங்குவதில் காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலைத்தன்மை அதிகமாகும். குணக மதிப்புகள் 0.7 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட அளவில் போதுமானதாகக் கருதப்படுகிறது.
ஈக்விட்டி மூலதனத்திற்கும் பொறுப்புகளுக்கும் உள்ள விகிதம் ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் பங்கு மூலதனம் கடன் வாங்கிய மூலதனத்தின் அளவை விட எவ்வளவு அதிகமாக உள்ளது என்பதைக் காட்டுகிறது:
Ksk = பங்கு / பொறுப்புகள்
இந்த குணகத்தின் எண் மதிப்பு 1.0 ஐ விட அதிகமாக இருப்பது அடிப்படையில் முக்கியமானது. குறிகாட்டியின் மதிப்பு அதிகமாக இருந்தால், வாடிக்கையாளர்களின் காப்பீட்டுப் பாதுகாப்போடு தொடர்பில்லாத அதன் கடமைகளைத் திருப்பிச் செலுத்துவதில் காப்பீட்டாளரின் கடனளிப்பு அளவு அதிகமாகும்.
காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் மற்றும் காப்பீட்டு இருப்புக்களின் விகிதம், காப்பீட்டு நடவடிக்கையில் (காப்பீட்டு பிரீமியங்களின் அளவு) நேரடியாக காப்பீட்டு நிதியின் மதிப்பின் வளர்ச்சி அல்லது குறைவின் சார்புநிலையைக் காட்டுகிறது, இந்த காட்டி கணக்கிடப்படுகிறது:
Kspsr = அனைத்து வகையான காப்பீடு / காப்பீட்டு இருப்புக்களுக்கான காப்பீட்டு பிரீமியங்கள்
காப்பீட்டு இருப்புக்களின் அளவு அதிகரிப்புடன் குணகத்தின் எண் மதிப்பின் அதிகரிப்பு, காப்பீட்டாளர் மீது பாலிசிதாரர்களின் நம்பிக்கையை அதிகரிக்கும் போக்கைப் பிரதிபலிக்கிறது. வளர்ச்சி விகிதங்களின் மதிப்புகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களையும் ஒட்டுமொத்த குணகத்தின் அதிகரிப்பையும் எண் மற்றும் வகுப்பின் மதிப்புகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களுடன் ஒப்பிடுவது பகுப்பாய்விற்கு சந்தேகத்திற்கு இடமின்றி ஆர்வமாக உள்ளது.
பணிபுரியும் மற்றும் செயல்படாத மூலதனத்தின் விகிதம் காப்பீட்டாளரின் இரண்டு முக்கிய குழுக்களின் பின்னணியில் மூலதன கட்டமைப்பில் ஏற்படும் மாற்றத்தைக் காட்டுகிறது. இந்த குறிகாட்டியின் மதிப்புகள் காப்பீட்டு சந்தையில் காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் செயல்பாட்டின் காலம் மற்றும் நாட்டிலும் பிராந்தியத்திலும் உள்ள பொருளாதார நிலைமையைப் பொறுத்தது. பொதுவாக, சீராக வளரும் காப்பீட்டு நிறுவனங்களுக்கு பொருளாதார நிலைமை மேம்படுவதால், குணகத்தின் எண் மதிப்பு குறைய வேண்டும்:
CSR = பணி மூலதனம் / வேலை செய்யாத மூலதனம்
விகிதத்தின் மதிப்பில் குறிப்பிடத்தக்க ஏற்ற இறக்கங்கள் இந்த மாற்றங்களை ஏற்படுத்திய நிதி நிலைமை பற்றிய விரிவான ஆய்வு தேவைப்படுகிறது.
முதலீடு செய்யப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு நீண்ட கால மற்றும் குறுகிய கால முதலீடுகளுக்கு ஒதுக்கப்பட்ட காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் சொத்துக்களின் பங்கைக் காட்டுகிறது. குணகத்தின் எண் மதிப்புகளின் இயக்கவியலில் ஏற்ற இறக்கங்கள் மூலம், பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் முதலீட்டு கொள்கையில் மாற்றங்களை ஒருவர் தீர்மானிக்க முடியும்:
கிக் = (நீண்ட கால + குறுகிய கால நிதி முதலீடுகள்) / மொத்த சொத்துக்கள்
நிதி ஸ்திரத்தன்மை மற்றும் சொத்துக்களின் பணப்புழக்கத்தை அதிகரிப்பதை நோக்கமாகக் கொண்ட காப்பீட்டாளரின் நீண்டகால பொருளாதார மூலோபாயத்தைப் பொறுத்து, விகித மதிப்புகள் அதிகரிக்கலாம் அல்லது குறைக்கலாம், ஆனால் காப்பீட்டு நடவடிக்கைகளின் விரிவாக்கத்துடன், இது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும். விகித மதிப்புகள் எப்போதும் அதிகரிக்கும்.
நிரந்தர மூலதனத்தின் நிலை காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் சொத்துக்களில் அனைத்து நீண்ட கால மூலதனத்தின் பங்கையும் பிரதிபலிக்கிறது:
Kpk = (ஈக்விட்டி + காப்பீட்டு இருப்புக்கள் + நீண்ட கால பொறுப்புகள்) / மொத்த சொத்துக்கள்
கொடுக்கப்பட்ட விகிதம் நீண்ட காலத்திற்கு காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதித் திறன்களையும் நம்பகத்தன்மையையும் காட்டுகிறது. குணக மதிப்புகள் 90% அளவில் போதுமானதாகக் கருதப்படுகிறது.
இந்த மாதிரியானது, திருப்பிச் செலுத்தும் விதிமுறைகள், கடன் வாங்கிய நிதியின் அளவு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் ஒரே மாதிரியான இருப்புநிலை உருப்படிகளை மீண்டும் ஒருங்கிணைக்க முன்மொழிகிறது.
இவ்வாறு, பொருள் செயல்பாட்டு மூலதனத்தின் விலையின் விகிதம் மற்றும் அவற்றின் உருவாக்கத்தின் சொந்த மற்றும் கடன் பெற்ற ஆதாரங்களின் மதிப்புகள் காப்பீட்டாளரின் நிதி நிலையின் ஸ்திரத்தன்மையை தீர்மானிக்கிறது. உருவாக்கத்தின் ஆதாரங்களுடன் இருப்புக்கள் மற்றும் செலவுகளை வழங்குவது நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் சாராம்சமாகும், அதே நேரத்தில் கடனளிப்பு அதன் வெளிப்புற வெளிப்பாடாக மட்டுமே செயல்படுகிறது. அதே நேரத்தில், பொருட்கள் மற்றும் செலவுகளின் வழங்கல் அளவு ஒன்று அல்லது மற்றொரு அளவு கடனளிப்புக்கு காரணமாகும், இது பாதுகாப்பின் விளைவாக செயல்படுகிறது.
மிகவும் பொதுவான குறிகாட்டியானது இருப்புக்கள் மற்றும் செலவுகளை உருவாக்குவதற்கான நிதி ஆதாரங்களின் உபரி அல்லது பற்றாக்குறை ஆகும், இது நிதி ஆதாரங்களின் மதிப்பு மற்றும் இருப்புக்கள் மற்றும் செலவுகளின் மதிப்பு ஆகியவற்றில் உள்ள வேறுபாட்டின் வடிவத்தில் பெறப்படுகிறது. இது சில வகையான ஆதாரங்களை (சொந்த, கடன் மற்றும் பிற கடன் வாங்கப்பட்டவை) வழங்குவதைக் குறிக்கிறது, ஏனெனில் சாத்தியமான அனைத்து வகையான ஆதாரங்களின் (செலுத்த வேண்டிய குறுகிய கால கணக்குகள் மற்றும் பிற பொறுப்புகள் உட்பட) மொத்த தொகையின் போதுமான அளவு மொத்த அடையாளத்தால் உத்தரவாதம் அளிக்கப்படுகிறது. இருப்புநிலைக் குறிப்பின் சொத்து மற்றும் பொறுப்பு.
காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை மதிப்பிடுவதற்கு, காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் குறிகாட்டிகள் மற்றும் வெளியிடப்பட்ட மதிப்பீடுகளின் முழு அமைப்பும் உள்ளது.
காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் மதிப்பீடுகள் மற்றும் அவற்றின் செயல்பாடுகளின் பகுப்பாய்வு மதிப்பாய்வுகளைத் தொடர்ந்து வெளியிடும் சிறப்பு மதிப்பீட்டு நிறுவனங்கள் நீண்ட காலமாக வெளிநாட்டில் உள்ளன. ஸ்டாண்டர்ட் & புவர்ஸ், மூடிஸ் இன்வெஸ்டர்ஸ், ஃபிட்ச் இன்வெஸ்டர்ஸ், டஃப் & ஃபெல்ப்ஸ் ஆகிய உலகப் புகழ்பெற்ற ரேட்டிங் ஏஜென்சிகள், பல பாலிசிதாரர்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்கள் காப்பீட்டாளர் அல்லது மறுகாப்பீட்டாளரின் செயல்பாடுகள் பற்றிய தகுதிவாய்ந்த தகவலைப் பெறத் திரும்புகின்றனர்.
ஒரு நிறுவனத்திற்கு மதிப்பீட்டை வழங்க, அதிக எண்ணிக்கையிலான தரவு பகுப்பாய்வு செய்யப்படுகிறது. மேலாண்மையின் நிர்வாக அனுபவம், சந்தைப்படுத்தல் உத்தி, பாலிசிகளை விற்பனை செய்வதற்கான நிறுவனத்தின் கொள்கை, அபாயங்கள் மற்றும் மறுகாப்பீட்டை ஏற்றுக்கொள்வதற்கான நிறுவனத்தின் கொள்கை, பெற்றோர் மற்றும் துணை நிறுவனங்களின் பகுப்பாய்வு, நிறுவன முதலீட்டுக் கொள்கை மற்றும் பலவற்றை உள்ளடக்கிய நிறுவன மற்றும் மேலாண்மை அமைப்பு ஆகியவையும் ஆய்வு செய்யப்படுகின்றன.
இலக்கியம்:
