Сходи. Вхідна група. Матеріали. Двері. Замки. Дизайн

Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)
Прес-служба

107016, Москва, вул. Неглинна, 12

Інформація

Про Інструкцію Банку Росії від 16 серпня 2017 року № 181-І «Про порядок подання резидентами та нерезидентами уповноваженим банкам підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій, про єдині форми обліку та звітності щодо валютних операцій, порядок та строки їх подання»

Міністерством юстиції РФ зареєстровано Інструкцію Банку Росії від 16 серпня 2017 року № 181-І «Про порядок подання резидентами та нерезидентами уповноваженим банкам підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій, про єдині форми обліку та звітності щодо валютних операцій, порядок та строки їх подання» (Далі - інструкція).

Ця інструкція спрямовано лібералізацію діючих вимог валютного контролю щодо зниження навантаження на резидентів під час здійснення ними валютних операцій.

Документ скасовує вимогу щодо оформлення резидентами в уповноваженому банку паспорта угоди. Замість вимоги щодо оформлення паспорта угоди запроваджується порядок постановки контрактів на облік у банках із присвоєнням їм унікальних номерів. Для резидентів-експортерів встановлюється спрощений порядок поставлення на облік контрактів. Постановка на облік контрактів банками провадиться протягом одного робочого дня. Новий порядок виключає підставу відмови банку у постановці договору на облік.

Збільшено значення суми зобов'язань, у якому необхідна постановка на облік по зовнішньоторговельних експортних контрактів до 6 млн рублів 1 .

Інструкція скасовує вимогу про подання резидентами уповноваженим банкам довідок про валютні операції, які є формами обліку, із збереженням вимоги про подання ними документів, що є підставою для проведення валютних операцій.

Документ вводить порядок, що виключає необхідність подання резидентами документів, пов'язаних із проведенням валютних операцій, за договорами (контрактами), укладеними з нерезидентами, сума зобов'язань яких в еквіваленті становить менше 200 тис. рублів.

Інструкція знижує навантаження на резидентів щодо оформлення документів валютного контролю, що сприятиме зменшенню підстав для притягнення резидентів до адміністративної відповідальності, спрощує механізм взаємодії резидентів та банків, підвищує оперативність роботи резидентів-експортерів, перерозподіляє навантаження щодо валютного контролю з резидентів на уповноважені банки.

1 В даний час відповідно до Інструкції Банку Росії від 04.06.2012 № 138-І «Про порядок подання резидентами та нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій, порядку оформлення паспортів угод, а також порядку обліку уповноваженими банками валютних операцій та контролю за їх проведенням» значення суми зобов'язань, за якого резиденту необхідно оформляти в уповноваженому банку паспорт угоди за зовнішньоторговельним контрактом, становить 50 тис. доларів США.

Паспорт угоди та довідку про валютні операції скасували. Натомість банки будуть ставити контракти (кредитні договори) на облік

З березня 2018 року почала діяти нова інструкція Банку Росії №181-І «Про порядок подання резидентами та нерезидентами уповноваженим банкам підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій, про єдині форми обліку та звітності щодо валютних операцій, порядок та строки їх подання». Вона скасовує обов'язок оформляти паспорт угоди, таким чином розробники планували полегшити життя експортерам та імпортерам. Про те, які послаблення та нововведення з'явилися у новому документі, розповіла начальник відділу валютного контролю та обліку валютних операцій управління з обслуговування корпоративних клієнтів ПАТ «АКІБАНК» Ольга Гумель.

Начальник відділу валютного контролю та обліку валютних операцій управління з обслуговування корпоративних клієнтів ПАТ «АКІБАНК» Ольга ГумельФото: Олег Спиридонов

НОВА ІНСТРУКЦІЯ – НОВІ ПРАВИЛА

– Ольга Геннадіївно, з 1 березня 2018 року набула чинності нова інструкція Центрального банку №181-І – що вона змінила?

– Вона змінила правила здійснення валютних операцій у Росії. Наразі запроваджуються нові вимоги до підтвердження валютних операцій. Інструкція ЦБ РФ №181-І скасувала Інструкцію ЦБ РФ №138-І, яка проіснувала понад 5 років.

Інструкція ЦБ РФ №181-І вносить низку глобальних винятків: по-перше, скасовується вимога оформлення паспорта угоди, по-друге, скасовується вимога подання довідки про валютні операції, по-третє, скасовується вимога надання договору, укладеного з нерезидентом, та підтверджуючих документів якщо сума зобов'язань дорівнює або не перевищує 200 тисяч рублів.

– А які з'явилися нововведення?

– Я б виділила чотири ключові:

Перше: запроваджується новий порядок постановки на облік контракту (кредитного договору) з присвоєнням йому унікального номера в момент прийняття на облік банком.

Друге: змінено вимогу до мінімальної суми контракту (кредитного договору) постановки на облік.

Третє: для резидента-експортера встановлюється спрощений порядок поставлення на облік контракту (кредитного договору).

Четверте: скорочено строки розгляду банком документів при прийнятті контракту (кредитного договору) на облік банком із 3 (трьох) робочих днів до 1 (одного) робочого дня.

Варто зазначити, що контроль за валютними операціями з боку банків зберігається. Уповноважений банк має право відмовити у проведенні валютної операції у разі ненадання підтверджуючих документів.

КОЖНИЙ ДОГОВІР МАЄ УНІКАЛЬНИЙ НОМЕР

- Які проосновні вимоги до поданих документів відповідно до Інструкції Центрального Банку Росії №181-І?

-Перша вимога - при проведенні операції в іноземній валюті до уповноваженого банку подаються документи не пізніше 15 робочих днів після зарахування іноземної валюти на транзитний рахунок клієнта, а при списанні іноземної валюти з рахунку - у день проведення операції. До подання зовнішньоекономічного договору клієнтом можливе списання з транзитного рахунку при поданні коду виду операції в уповноважений банк. Звертаємо увагу: якщо сума договору, укладеного з нерезидентом, дорівнює або менше 200 тисяч рублів, то подається до банку лише код виду валютної операції. Друге вимога – під час проведення операції у російських рублях в уповноважений банк представляються розрахунковий документ і документи. А якщо сума договору, укладеного з нерезидентом, дорівнює або менше 200 тисяч рублів, то клієнт представляє лише розрахунковий документ щодо валютної операції.

– За якої вимоги до мінімальної суми необхідно ставити контракт (кредитний договір) на облік?

– З 1 березня 2018 року збільшився вартісний поріг зобов'язань, за якого резидентам потрібно поставити контракт на облік. Раніше сума зобов'язань, за якої резиденту необхідно було оформляти в банку паспорт угоди за контрактом (кредитним договором), становила 50 000 доларів США та більше. Але з 1 березня 2018 року поставити контракт на облік в уповноваженому банку слід, якщо сума зобов'язань дорівнює або перевищує: за імпортним контрактом чи кредитним договором – 3 мільйони рублів; за експортним договором – 6 мільйонів рублів.

- У який термін потрібно поставити на облік контракт (кредитний договір)?

- При списанні іноземної валюти / валюти РФ на користь нерезидента - не пізніше Розпорядження про списання коштів.

- При зарахуванні іноземної валюти / валюти РФ від нерезидента - не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування коштів.

- При списанні або зарахування іноземної валюти / валюти РФ з рахунку / на рахунок резидента, відкритий у банку-нерезиденті, - не пізніше 30 робочих днів після місяця, в якому було здійснено операцію.

– При ввезенні/вивезенні товарів за наявності вимоги про декларування – не пізніше дати подання декларації на товари.

– При ввезенні/вивезенні товарів за відсутності вимоги про декларування, при виконанні робіт, наданні послуг, передачі інформації та результатів інтелектуальної діяльності, при виконанні зобов'язань іншим способом – не пізніше строку подання довідки про підтверджуючі документи.

Фото: «БІЗНЕС Online»

– Чи ще є додаткові вимоги до резидента, який поставив на облік контракт (кредитний договір), крім подання документів, пов'язаних із валютною операцією?

– Є. Наприклад, необхідно надати інформацію про унікальний номер контракту (кредитного договору):

– При зарахуванні іноземної валюти на транзитний рахунок – одночасно треба надати відомості про код виду операції або документи, пов'язані з проведенням операції.

– При списанні іноземної валюти з розрахункового рахунку в іноземній валюті – одночасно з розпорядженням про списання іноземної валюти.

- При зарахуванні валюти Російської Федерації на розрахунковий рахунок у валюті Російської Федерації - не пізніше п'ятнадцяти робочих днів після дати її зарахування на розрахунковий рахунок резидента.

- При списанні валюти Російської Федерації з розрахункового рахунку у валюті Російської Федерації - одночасно з розрахунковим документом щодо операції.

«БАНК НЕ ВІДМОВИТЬ, ЯКЩО БУДЕТЕ ДОБРАТИСЯ ВИМОГИ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАВСТВА»

– Чи треба якось підтверджувати проведення операцій з документами?

– Безперечно. До таких документів належать документи, що використовуються як декларація на товари, заява на умовний випуск (заява на випуск компонента товару, що вивозиться), та інші підтверджуючі документи (транспортні, комерційні, бухгалтерські).

– У який термін слід подати документи, що підтверджують?

– Не пізніше 15 робочих днів після місяця, в якому на документах, які використовуються як декларація на товари, посадовцем митних органів проставлено відмітку про дату їх випуску.

– Не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому були оформлені інші документи, що підтверджують.

Важлива вимога нової інструкції – Ви повинні надати інформацію про очікуваний термін репатріації іноземної валюти та (або) валюти Російської Федерації, що визначається на підставі умов договору, прийнятого на облік уповноваженим банком, під час здійснення резидентом авансових платежів на користь нерезидента.

Якщо дотримуватиметеся всіх вимог, встановлених валютним законодавством, Ви застрахуєте себе від ризику відмови банку у здійсненні валютної операції.

Ліцензія ЦБ РФ №2587. ПАТ «АКІБАНК»

Підписуючи контракт з нерезидентом, наприклад, для постачання товару, надання послуг рекламного характеру, агентський договір та інших., організація автоматично стає учасником зовнішньоекономічної угоди. У разі розрахунки за контрактом з нерезидентом готівкою неможливі.

У рамках російського валютного законодавства розрахунки із зовнішньоекономічних угод мають відбуватися лише через уповноважені банки у безготівковій формі. Саме цьому етапі організація має пройти валютний контроль юридичних осіб у банку, виконує функції агента валютного контролю.

У статті ми з вами розберемо: порядок та послідовність проведення валютного контролю банком, які потрібно надавати документи до банку для валютного контролю, розглянемо відповідальність за порушення термінів валютного контролю, а також які зміни валютного законодавства набули чинності у 2018 році.

1. Основна законодавча база валютного контролю для юридичних осіб

2. Валютний контроль для юридичних

3. Органи російського валютного контролю

4. Обов'язкові фактичні терміни та що робити при їх зриві

5. Зміни до закону про валютний контроль

6. Документи до банку для валютного контролю

7. Постановлення контракту на облік уповноваженим банком

8. Надання довідок про підтверджуючі документи

9. Відповідальність за порушення термінів валютного контролю

Отже, йдемо по порядку.

1. Основна законодавча база валютного контролю для юридичних осіб

Основними нормативними документами, що регулюють здійснення валютного контролю банками, є:

1. Федеральний закон №173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль». Цей закон зазнав змін 14.05.2018 р.
2. Інструкція Центрального банку №181-І від 16.08.2017 р., ухвалена відповідно до закону №173-ФЗ Ця інструкція регламентує процес надання документів та інформації до банку під час здійснення валютних операцій. І набула чинності 01.03.2018 р. натомість попередньої Інструкції Банку Росії від 04.06.2012 № 138-І.
3. Ще один важливий документ, що має безпосереднє відношення до валютного законодавства – стаття 15.25 КпАП РФ. У статті прописані всі види відповідальності порушення нормативних актів валютного законодавства.

Це три основні нормативні документи в галузі валютного законодавства, які зазнали суттєвих змін у 2018 році. Оскільки незнання закону не звільняє від відповідальності, давайте докладніше розберемо вищезгадані нормативні акти та відповідальність за їх порушення.

2. Валютний контроль для юридичних

Вичерпний перелік операцій, на які поширюється такий контроль, позначений у ч.9 ст.1 закону № 173-ФЗ. В тому числі:

• купівля чи продаж валюти компанією, і навіть розрахунки за контрактами з допомогою валюти;
• ввезення чи вивезення валюти;
• переміщення валюти, що належить компанії, на закордонні рахунки та повернення її назад з таких рахунків.

3. Органи російського валютного контролю

Перш ніж говорити про зміни та чинні зараз правила, позначимо сторони, які взаємодіють у ході валютного контролю.

Загалом, логіка валютного законодавства для юридичних така: якщо в Російську Федерацію щось прийшло (товари, послуги, кошти), а еквівалент, позначений у контракті (товари, послуги, кошти) з Російської Федерації не пішов, то до резидентові адміністративна відповідальність не застосовується.

Наприклад, резидент імпортував товар із європейської країни, але товар у встановлені контрактом терміни не сплатив. Адміністративну відповідальність до резидента застосовано не буде. Логіка простежується – країна нічого не втратила, чи не так? Крім ділової репутації, звичайно…

Якщо навпаки, з Російської Федерації щось пішло (товари, послуги, кошти), то у відповідь обов'язково має прийти еквівалент, зазначений у контракті (товари, послуги, кошти). Якщо у цьому випадку еквівалент не надходить, то резидент несе адміністративну відповідальність за ст. 15.25 КпАП. Тому що тут є прямі втрати для країни.

Накладають адміністративний штраф на резидентів-учасників зовнішньоекономічних операцій органи валютного контролю. Органи російського валютного контролю включають:

1. Центральний банк РФ– контролює лише кредитні установи (банки);
2. Митні органи- Контролює дотримання валютного законодавства, пов'язаного з переміщенням товарів і транспортних засобів через митний кордон РФ;
3. Податкові органи- Контролює дотримання валютного законодавства, пов'язаного виключно з виконанням робіт, наданням послуг за контрактами з нерезидентами;

Інформація про порушення термінів валютного контролю у митні та податкові органи надходить від банків. Відповідно, якщо організація-резидент порушила терміни репатріації щодо імпорту товарів, то адміністративний штраф варто чекати від митних органів. Якщо ж організація-резидент порушила терміни репатріації щодо «імпорту» послуг, то адміністративний штраф варто чекати від податкових органів.

4. Обов'язкові фактичні терміни та що робити при їх зриві

У федеральний закон №173-ФЗ з 14.05.2018 р. внесено важливу зміну:

• У договорі з нерезидентом обов'язково прописуються фактичні очікувані терміни надходження товару з імпорту чи коштів на експорт . Чи не умовний термін, а фактичний, тобто. або конкретну кількість днів, або конкретну дату! Формулювання «протягом двох місяців» чи «у міру готовності» не підійдуть.
• У контракті з нерезидентом обов'язково мають бути прописані терміни повернення авансуякщо товари не будуть поставлені або не будуть надані роботи, послуги.

Якщо організація розуміє, що терміни підходять, а постачальник-нерезидент не поспішає з поставкою товару, за яким організація здійснила передоплату (при імпорті) і затримує оплату (при експорті), то організації необхідно підписати додаткову угоду про перенесення строків поставки (при імпорті) або оплати товару (при експорті) більш пізній термін. Дата угоди має бути до дати поставки товару (при імпорті) та оплати товару (при експорті).

Коли послуги не надано або товари не поставлені та організація розуміє, що термін повернення авансу вже підходить, а постачальник-нерезидент не поспішає з поверненням коштів, то організації необхідно підписати додаткову угоду про відстрочення повернення авансу на пізніший термін. Дата цієї угоди має бути до дати строку повернення авансу, зазначеного у контракті.

У разі надання послуг за контрактом з нерезидентом може виникнути ситуація, коли нерезидент затримує підписання акта виконаних робіт або затримує оплату за наданими послугами. Тоді, при отриманні акта виконаних робіт від нерезидента, організація підписує його поточною датою.

Наприклад, організація отримала акт виконаних робіт за березень 2018 року від організації-нерезидента лише 22.05.2018 р.: організація підписує акт виконаних робіт та ставить дату підписання 22.05.2018 р. та надає до банку Довідку про підтверджуючі документи не пізніше 25.06.2012. (Не пізніше 15 робочих днів після місяця, в якому надано послуги).

За виконання цих правил організацію не притягнуть до адміністративної відповідальності за ст. 15.25 КпАП ч. 4,5.

5. Зміни до закону про валютний контроль

Отже, перша зміна ви вже знаєте, це обов'язкова вказівка ​​фактичних очікуваних термінів у контакті. Давайте поговоримо докладніше, які зміни зазнав валютний контроль для юридичних осіб згідно з Інструкцією ЦБ РФ №181-І в порядку взаємодії з банками при здійсненні валютних операцій.

Довідку про валютні операції з 01.03.2018 р. скасовано, тепер її немає «в природі». Але ці зміни не торкнулися Довідки про документи, що підтверджують. Терміни її надання залишилися ті самі. Зверніть увагу, що Довідка про підтверджуючі документи в «новій» Інструкції №181-І так само, як і в «старій», названа формою обліку та звітності щодо валютних операцій.

Довідка про підтверджуючі документи надається до банку лише в тому випадку, якщо контракт з нерезидентом підлягає обліку в банку та йому присвоєно унікальний номер, що аналогічно до «старої» Інструкції у разі оформлення Паспорта угоди до 01.03.2018 р.

Таблиця: Зміни до закону про валютний контроль

6. Документи до банку для валютного контролю

Як уже сказано вище, паспорт угоди наразі не складається. Замість нього з'явився інший обов'язок – поставити контракт на облік, після чого банк надасть йому унікальний номер. Це робиться у таких випадках:

• з експорту- Якщо сума контракту дорівнює або більше 6 млн. рублів в еквіваленті;
• з імпорту товарів, робіт, послуг, кредитних договорів- Якщо сума контракту дорівнює або більше 3 млн. рублів в еквіваленті;

Також з 01.03.2018 року, якщо в рамках одного контракту надходять кошти не більше ніж 200 000,00 руб. в еквіваленті - в банк нічого надавати не потрібно, крім коду валютної операції.

Рублевий еквівалент валютної вартості контракту розраховується за офіційним курсом на дату його укладання.

Якщо в рамках одного контракту надходять кошти:

• з експорту - понад 200 тис. руб. в еквіваленті, але до 6000000,00 руб. в еквіваленті
• з імпорту - понад 200 тис. руб. в еквіваленті – до 3 млн. руб. в еквіваленті

то надаються документи за погодженням з банком, які пояснюють угоду, що вчинилася.

Для резидентів-експортерів встановлюється спрощений порядок постановки на облік контрактівна підставі відомостей про експортний контракт. У разі, якщо для постановки експортного контракту на облік резидент-експортер подав лише відомості, експортний контракт має бути поданий до Банку не пізніше ніж за 15 робочих днів після дати постановки експортного контракту на облік Банком.

Щоб поставити контракт на облік у банку, потрібно направити на його адресу контакт або загальну інформацію щодо контракту.

7. Постановлення контракту на облік уповноваженим банком

Резидент зобов'язаний поставити контракт на облік у банку у такі терміни:

Після надання організацією-резидентом документів для встановлення контракту на облік уповноважений банк відкриває на цей контракт Відомість банківського контролюта надає контракту унікальний номер.

Термін постановки договору на облік банком – 1 робочого дня. Термін надання унікального номера банком резиденту – 1 робочий день. Разом: протягом двох робочих днів після надання всіх документів контракт ставиться на облік в уповноваженому банку і йому надається унікальний номер, про що банк повідомляє організацію у спосіб, узгоджений з банком. Найчастіше це відбувається із засобам обміну повідомленнями через банк-клиент.

При переведенні контракту на обслуговування до іншого банку відомості контролю резиденти «на руки» не отримують. Вона тепер ведеться в електронному вигляді. Якщо з якихось причин у новому уповноваженому банку не буде Відомості банківського контролю, то контракт не буде поставлений на облік. І тут необхідно звертатися до Центрального банку РФ.

8. Надання довідок про підтверджуючі документи

Якщо контракт із нерезидентом підлягає обліку в банку, то також необхідно скласти довідку про підтверджуючі документи. Довідка про підтверджуючі документи - це вид єдиної форми обліку та звіту валютних розрахунків, яку складає резидент РФ. Її форма ЗКУД 0406010. Затверджено її додатком 6 до Інструкції Банку Росії від 16.08.2017 №181-І.

Довідку не оформлюютьрезиденти, які уклали контракт у сумі, яка перевищує експорту 6 000 000,00 крб., з імпорту 3 000 000 крб.Також надання довідок про документи, що підтверджують, не потрібне при періодичних фіксованих платежах.

Разом із довідкою до банку передаються та самі підтверджуючі документи. Перелік документів, що підтверджують факт виконання зобов'язань резидента за угодою, міститься у пунктах 9.1.1–9.1.4 Інструкції та визначається з урахуванням змісту та особливостей проведення конкретної комерційної операції.

Так, при ввезенні (вивезенні) товарів підтверджуючими документами ємитна декларація (або заява на умовний випуск), і навіть комерційні, товаросупровідні, перевізні чи інші аналогічні документи. При виконанні робіт або наданні послуг як підтвердження будуть акти приймання-передачі, рахунки-фактури, бухгалтерські та інші папери. Якщо вас цікавить роздільний облік.

Довідка та документи мають бути надані у строк не пізніше 15 робочих днівпісля закінчення місяця, в якому:

• на документації, що використовується як декларація на товари, уповноваженою особою митного органу поставлено штамп з позначкою про дату їх випуску;
• були оформлені інші документи, що підтверджують.

Пункт 9.4 Інструкції дозволяє організації укласти угоду, згідно з якою обов'язок щодо оформлення СПД буде покладено на обслуговуючий банк. Тоді організація подає підтверджуючі документи та заяву про оформлення довідки.

Зазвичай довідка заповнюється та подається через інтернет-банк або клієнт-банк в електронному вигляді. Банк перевірить її упродовж 3 робочих днів після її подання (якщо довідка оформлена на декларацію на товари, то протягом 10 робочих днів). Прийнята довідка надсилається організації не пізніше 2 робочих днів після дати її прийняття (дата прийняття зазначається у довідці).

Якщо до документів, що підтверджують, внесено зміни, то довідка заповнюється заново і направляється до банку протягом 15 робочих днів після внесення змін.

9. Відповідальність за порушення термінів валютного контролю

За порушення термінів валютного контролю та інше недотримання законодавства передбачено відповідальність за КпАП.

1. За ст. 15.25 КпАП РФ ч.4,5 у випадках:

• резидент не забезпечив у контракті умови репатріації
• кошти прийшли, але із запізненням
• кошти прийшли неповністю

передбачено штраф у розмірі:

• для ІП та юридичних осіб у розмірі 1/150 ключової ставки ЦБ РФ за кожен день прострочення та (або) від ¾ до повної суми неповернених коштів;
• для посадових осіб – від 20 000 тисяч до 30 000 тисяч рублів.

1. За ст. 15.25 КпАП РФ ч.6 у разі порушення термінів:

• постановки договору на облік;
• строків надання Довідки про документи, що підтверджують;
• внесення змін до контракту, у тому числі й у разі зміни даних резидента (юридична адреса, найменування);

передбачено штраф у розмірі:

• порушення не більше ніж на 10 днів: посадова особа на 500-1000 р., юридична 5 000-15 000 р.;
• порушення на 10-30 днів: посадова особа на 2 000-3 000 грн., юридична 20 000-30 000 грн.;
• порушення більш як на 30 днів: посадова особа на 4 000-5 000 грн., юридична 40 000-50 000 грн.

Загалом зміни до закону про валютний контроль покликані, на думку Центрального банку РФ:

- Лібералізувати діючі вимоги валютного контролю;

- знизити навантаження на резидентів щодо оформлення документів валютного контролю;

- Зменшити підстави для притягнення резидентів до адміністративної відповідальності;

- Спрощення механізму взаємодії резидентів та банків;

А як ви вважаєте? Чи справді "нова" Інструкція ЦБ РФ спростила валютний контроль для юридичних осіб?

Валютний контроль для юридичних осіб: проходження та документи

2019 року діють нові правила валютного контролю. Це дуже важливо для фірм, які займаються імпортом чи експортом продукції. Адже нововведень дуже багато, починаючи від змін у документальному оформленні валютного контролю до штрафів за його порушення. Тому давайте розбиратися у всьому разом.

Ще у 2018 році набула чинності нова законодавча база валютного контролю юридичних осіб. Що на що змінилося:

• До Закону №173-ФЗ від 10.12.2003 внесено поправки до Закону №325-ФЗ від 14.11.2017, які набули чинності з 14 травня 2018 року.
• Інструкцію ЦП від 04.06.2012 №138-І, яка регулює порядок надання компаніями пакету документів для валютного контролю, скасовано. З 1 березня 2018 року діє інструкція ЦП №181-І від 16.08.2017.

Нова інструкція ЦБ скасовує низку документів, запроваджує дещо інший порядок валютного контролю, змінює штрафи. А тепер про все докладніше.

Що нового у валютному контролі у 2019 році

Цього року діють ті самі зміни щодо валютного контролю для юридичних осіб, що й з 1 березня 2018 року. Ми склали таблицю, в якій за кожним пунктом наочно продемонстрували: що було до реформи, і що тепер стало.

Довідка про підтверджуючі документи валютний контроль 2019

Довідка про підтверджуючі документи – це вид єдиної форми обліку та звіту валютних розрахунків, яку складає резидент РФ. Її форма ЗКУД 0406010. Затверджено її додатком 6 до Інструкції Банку Росії від 16.08.2017 №181-І.

Заповнюється довідка за аналогією до попередніх років, але не без особливостей. Порядок прописаний у зазначеному положенні.

Зверніть увагу!З 1 березня 2018 року поле «номер паспорта угоди» змінилося на унікальний номер контракту.

Унікальний номер надається вашим банком при постановці валютної угоди на облік. Зразок заповнення СПД у 2019 році дивіться нижче.

Довідку не оформлюють резиденти, які здійснили угоду у сумі 200 000 і менше рублів. Термін подання довідки – 15 днів з моменту зарахування валюти

Оформлення паспорта угоди за валютного контролю

2019 року згідно з новими правилами валютного контролю паспорт угоди не оформляється. Тепер банки ставитиму контракти з іноземними фірмами та їх представниками до себе на облік. Що робити, якщо паспорт угоди вже оформлено.

Нові штрафи з валютного контролю 2019

2019 року діють жорсткі санкції для юридичних осіб за порушення правил проведення валютних операцій.

1. Юрособи набули статусу резидентів, а отже, повинні повідомляти банки про терміни виконання контрактів;
2. Підвищено штрафи у зв'язку із змінами КоАП РФ.

Як тепер проходить валютний контроль

Розглянемо покроковий процес подолання валютного регулювання із усіма змінами 2019 року.

1. Щоб поставити на облік валютний контракт, передайте фінансовій установі загальну інформацію про ваш договір. Включіть туди дані про вид валюти та суму, обов'язково день початку та виконання контракту, його вид, реквізити іноземного контрагента;
2. Отримавши дані, банківський службовець поставить на облік ваш контракт протягом 1 робочого дня, надавши йому унікальний номер і відкривши на нього відомість валютного контролю;
3. Прокрутивши угоду, ви повинні відзвітувати за нею, надіславши документи, що підтверджують, і довідку про підтверджуючі документи.

• Повідомляйте банку про всі зміни контракту, надсилаючи відповідну документацію. Якщо контрагента змінилися реквізити досить просто заяви.

1. Якщо ви хочете зняти контракт з обліку, пишіть заяву, супроводжуючи її документами, які пояснюють цей крок;
2. За бажання ви можете поміняти фінансову установу, що обслуговує вас, передавши новому банку контракт і його унікальний номер.

Валютний контроль: зміни 2019 року для фізичних осіб

Зміни 2018 року у валютному контролі торкнулися не лише юридичних осіб, а й фізичних. Давайте торкнемося цих змін.