Всі без винятку громадяни Росії мають право на компенсацію витрачених на лікування коштів відповідно до статті № 219 Податкового Кодексу РФ. Держава відшкодовує вам витрачені на лікування та лікарські препарати гроші, шляхом скорочення, сплачуваного вами податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) або прямим перерахуванням грошей на ваш розрахунковий рахунок у банку, у розмірі до 120 000 руб на рік, за умови оплаченого вами ПДФО в відповідним компенсації в розмірі. Тобто, ваша офіційна, декларована заробітна плата на місяць повинна становити не менше 77 000 руб., Для можливості отримати максимально можливе повернення ПДФО за лікування - 120 000 руб на рік. Щоб отримати компенсацію необхідно надати до податкової інспекції медичну довідку спеціальної форми, заяву встановленого зразка, квитанцію (чеки) про оплату медичних послуг, довідку 2-ПДФО, довідку 3-ПДФО, договір з лікувальним закладом на надання медичних послуг та копію ліцензії лікувального закладу . Довідку вам видає медична установа, де ви витратили гроші на лікування. Форму довідки затверджено Наказом МОЗ України та МНС Росії від 25 липня 2001 р. N 289/БГ-3-04/256.
Документи для відшкодування ндфл за лікування:
Нижче представлена конфігурація 1С 7.7 для медичних організацій будь-якої форми власності: приватних лікарень та поліклінік, медичних лабораторій, а також державних медичних установ для обліку медичних послуг. Наша технологія дозволяє вести реєстр довідок про оплату медичних послуг для надання до податкових органів РФ. Ця довідка є документом суворої звітності та має зберігатися у клініці 3 роки. Відповідно до наказу N 289/БГ-3-04/256. від 25 липня 2001 р. форма довідки про оплату медичних послуг має формат паперу А5.
Конфігурація 1С, що дозволяє вести реєстр довідок про оплату медичних послуг , виписувати медичні довідки та роздруковувати.
Сумісно з постачанням 1С - оперативний облік чи бухгалтерський облік версії 7.7
Поширюється абсолютно безкоштовно (безоплатно), без будь-яких ліцензій чи обмежень, як є. Без зобов'язань оновлень, модернізації тощо. Ви маєте право робити з файлами все, що вам завгодно. Ми не несемо відповідальності за будь-які види можливої шкоди чи невдоволення при використанні наших розробок. Якщо Ви завантажили файл(и) - значить Ви погодилися з умовами розповсюдження.
Теги: медична довідка, довідка для податкової, довідка про вартість медичних послуг, реєстр довідок про вартість, бланк довідки про вартість медичних послуг, зразок довідки про податкову, зразок довідки для податкової, ведення реєстру довідок, облік довідок для податкової, документ суворої звітності, бланк суворої звітності, відшкодування ПДВ за лікування
1. Особи, які скористалися платними медичними послугами в КДБУЗ «Міська поліклініка № 9» (далі – Мед. Установа) мають право за письмовою заявою на ім'я головного лікаря Мед. Установи звернутися з проханням про видачу довідки про оплату медичних послуг для надання до податкових органів Російської Федерації.
2. Довідки Мед. Установою видаються безкоштовно.
3. Прийом заяв та видача довідок про оплату медичних послуг для податкових органів Російської Федерації здійснюється бухгалтерією Мед. Установи відповідно до режиму її роботи.
4. У заяві необхідно обов'язково вказати свої Прізвище, Ім'я, По-батькові, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН), за бажанням заявника – контактний телефон.
5. До заяви, особа звертається за довідкою про оплату медичних послуг для надання до податкових органів Російської Федерації в обов'язковому порядку має додати копію квитанції про надання платних медичних послуг у Мед. Установі.
6. Мед. Установа розглядає заяви з вичерпними вимогами передбаченими п. 4 та п. 5 цього Положення протягом 10 календарних днів з моменту подання заяви.
7. Мед. Установа не розглядає заяви, в яких заявником не дотримано вимог п. 4 та п. 5 цього Положення.
8. Мед. Установа у виняткових випадках має право виготовити довідку, що запитується, до закінчення 10-ти денного терміну, і повідомити про це заявника за вказаним ним контактним телефоном.
Довідка про оплату медичних послуг для податкових органів за зразком 2019 року є невід'ємною частиною, яка вимагається з платника податків для нарахування соціального відрахування. За видачу даної довідки несе відповідальність та медична установа, послугами якої вирішила скористатися фізична особа, яка має скарги на здоров'я.
Завантажити зразок довідки про оплату медичних послугПеред тим як приступити до обговорення процесу оформлення подібного роду документа, пропонуємо розібратися з тим, якою юридичною силою він наділений і для чого призначений. Довідка про оплату медичних послуг – це певний вид документа, що свідчить про витрати фізичної особи, пов'язані з лікувальною метою.
Цей діловий папір, що є документальним підтвердженням витрат, що пішли на оплату медичних послуг, необхідний для оформлення податкової знижки, що відноситься до категорії соціальних відрахувань. Тобто будь-який платник податків, який претендує на повернення прибуткового податку, який надається у зв'язку з витратами коштів на лікування, зобов'язаний передати до податкової інспекції письмовий доказ того, що оплату справді було здійснено. Саме для цього і існує такий вид документа, як довідка.
Слід зазначити, що довідка, необхідна повернення ПДФО, виписується у випадку оплати медичних процедур, а й .
Відповідно до податкового законодавства соціальне відрахування надається не лише особам, які витратилися на оплату власного лікування, а й платникам податків, які заплатили кошти за медичні послуги своїх близьких. У зв'язку з цим згідно із законом довідку може вимагати наступне коло осіб, які офіційно внесли відповідну плату за медичну допомогу:
ВАЖЛИВО! Повний перелік ситуацій, у яких прохання про надання довідки буде доцільним, можна прочитати у статті за номером 219 Податкового кодексу.
Чинним законодавством зазначено, що довідки, що підтверджують факт оплати лікування, визнаються правомірними та мають юридичну силу, лише якщо видані такими установами:
Як і більшості різних видів документації, для довідки, що свідчить про витрати платника податків на лікування, прийнято певну форму, що набула чинності з видання наказу під номером 289, який було затверджено Міністерством охорони здоров'я Російської Федерації.
Для того щоб не порушити основні правила діловодства та правильно оформити документ, настійно рекомендуємо врахувати наступні поради щодо заповнення та зберігання зразка довідки 2019 року:
Незважаючи на те, що документ заповнюється досить легко і не викликає питань практично в жодного лікаря, без внесення до його бланку необхідної інформації він вважається недійсним. У довідці обов'язково потрібно зазначити:
Насамперед необхідно розуміти, що бланк документа, складений за зразком 2019 року, видається на руки платнику податків далеко не на будь-якому етапі лікування. Отримати діловий папір, що підтверджує факт внесення коштів, можна тільки в той момент, коли лікування вважається завершеним. Якщо платник податків вніс за медичні послуги лише частину матеріальних коштів, а залишок має сплатити дещо пізніше, то на видачу довідки не варто розраховувати.
Усі відрахування соціального типу, у тому числі й податкова знижка, пов'язана з лікуванням, надаються лише наступного року, який настає після дати оплати медичних послуг чи лікарських препаратів. У зв'язку з цим не варто поспішати та вимагати у лікарів виписати документ під час лікування.
Відповідно до Інструкції з обліку, зберігання та заповнення довідки про оплату медичних послуг для надання до податкових органів РФ (затверджено наказом МОЗ РФ N 289 та МНС РФ N БГ-3-04/256 від 25 липня 2001 р.) довідка про оплату медичних послуг послуг для подання до податкових органів РФ заповнюється всіма установами охорони здоров'я, що мають ліцензію на провадження медичної діяльності, незалежно від відомчої підпорядкованості та форми власності.
Довідка засвідчує факт отримання медичної послуги та її оплати через касу закладу охорони здоров'я за рахунок коштів платника податків.
Довідка видається після оплати медичної послуги та за наявності документів, що підтверджують здійснені витрати, на вимогу платника податків, який здійснював оплату медичних послуг, наданих йому особисто, його дружині (дружині), його батькам, його дітям віком до 18 років, та має таку форму:
Корінець до довідки про оплату медичних послуг для подання до податкових органів Російської Федерації N _
П.І.Б. платника податків _.
ІПН платника податків _.
П.І.Б. пацієнт, код послуги.
N карти амбулаторного, стаціонарного хворого.
Вартість медичних послуг.
Дата оплати 20 р. Дата видачі довідки _ 20 р.
Підпис особи, яка видала довідку. Підпис отримувача _.
Лінія відриву
Міністерство охорони здоров'я Російської Федерації
найменування та адреса установи,
видав довідку, ІПН N, ліцензія N,
дата видачі ліцензії, строк її дії,
ким видано ліцензію
Довідка про оплату медичних послуг для подання до податкових органів Російської Федерації N
від "_" 20 р.
Видана платнику податків (П.І.Б.)
ІПН платника податків
У тому, що він (вона) сплатив(ла) медичні послуги вартістю
(сума прописом)
Код послуги _
надані: йому (їй), дружині (у), сину (дочки), матері (батькові)
(потрібне підкреслити) (П.І.Б. повністю)
Дата оплати " " _ 20 р.
Прізвище, ім'я, по батькові та посаду особи, яка видала довідку.
N телефону () _,
друк /підпис особи, яка видала довідку/
бланк. Формат А5.
Термін зберігання 3 роки.
Прізвище, ім'я та по батькові платника податків та пацієнта зазначається повністю. У разі, якщо платник податків та пацієнт є однією особою, у рядку П.І.Б. пацієнта ставиться прочерк.
У довідці на підставі касового чека (прибуткового ордера або іншого документа, що підтверджує внесення коштів) зазначаються вартість медичної послуги за кодом 1 або дорогого лікування за кодом 2, сплачених за рахунок коштів платника податків, у рублях прописом з великої літери, а також дата оплати медичної послуги.
Довідка видається на руки платнику податків, корінець до довідки залишається у закладі охорони здоров'я та підлягає зберіганню протягом трьох років.
Витрати на оплату медикаментів підтверджуються рецептурним бланком облікової форми N 107/у.
Лікар виписує пацієнту рецепт у двох примірниках, один з яких пред'являється до аптечного закладу для отримання лікарських засобів, другий подається до податкового органу РФ при подачі податкової декларації за місцем проживання платника податків.
На екземплярі рецепта, призначеного для подання до податкових органів РФ, лікар в центрі рецептурного бланка проставляє штамп "Для податкових органів Російської Федерації, ІПН платника податків", рецепт засвідчується підписом та особистою печаткою лікаря, печаткою закладу охорони здоров'я.
Примірник рецепту зі штампом "Для податкових органів Російської Федерації, ІПН платника податків" залишається на руках у платника податків, який сплатив витрати на придбання лікарських засобів, призначених лікарем йому або його дружині (дружині), його батькам, його дітям до 18 років для подання такого рецепту разом із письмовою заявою, з товарним та касовим чеками з аптечної установи, яка здійснила відпустку лікарських засобів, до податкового органу РФ за місцем проживання.
Відповідно до листа МНС РФ від 4 лютого 2002 р. N СА-6-04/124 "Про соціальні податкові відрахування" податковий орган на підставі ст. 31 НК РФ вправі вимагати у платника податків, який заявляє соціальний податковий відрахування у зв'язку з витратами на оплату медичних послуг та дорогих видів лікування, такі документи:
Довідку (довідки) про доходи платника податків ф. N 2-ПДФО;
Довідку про оплату медичних послуг для подання до податкових органів РФ за формою, затвердженою Наказом МНС РФ від 25 липня 2001 N 289/БГ-3-04/256;
Копії платіжних документів, що підтверджують внесення (перерахування) платником податків коштів медичним установам РФ;
копію договору платника податків з медичною установою РФ про надання медичних послуг або дорогих видів лікування, якщо такий договір укладався;
Копію свідоцтва про шлюб, якщо платником податків оплачено медичні послуги та лікування за свого чоловіка;
Копію свідоцтва про народження платника податків, якщо платником податків оплачено медичні послуги та лікування за свого батька (батьків), або інший документ, що підтверджує;
Копію (копії) свідоцтва про народження дитини (дітей) платника податків, якщо платником податків оплачено медичні послуги та лікування за свою дитину (дітей) віком до 18 років.
Особливу увагу слід звернути на порядок застосування медичних відрахувань при здійсненні витрат різними платниками податків на лікування однієї фізичної особи. Дане положення стосується оплати лікування дітьми одного й того самого батька (матері чи батька) або оплати лікування однієї й тієї ж дитини обома батьками. Так, на відміну від освітніх відрахувань, коли пільга щодо дітей надається у загальній сумі обох батьків, медичні відрахування надаються кожному платнику податків самостійно, а чи не у сумі.
Отже, якщо батько і мати самостійно кожен сплатить за лікування однієї й тієї ж дитини по 25 000 руб., то кожному з них повинна надаватись пільга у сумі 25 000 руб.
Таким чином, важливе значення має той факт, хто саме здійснював оплату (на ім'я якого оформлені документи на оплату).
Приклад (без урахування інших відрахувань)
Громадянин Мальцев А.В. протягом року сплатив послуги з лікування та за медикаменти 20 000 руб., у тому числі:
Щодо себе 3500 руб.;
Щодо свого батька 5000 руб.;
Що стосується дружини 2500 руб.;
Щодо сина Сергія 16 років 9000 руб. Річний дохід Мальцева А.В., що підлягає зменшенню на суму відрахувань, становив 50 000 руб.
Громадянка Мальцева О.М. (Дружина Мальцева А.В.) протягом року сплатила послуги з лікування та за медикаменти 30 000 руб., У тому числі:
Щодо себе 4000 руб.;
Щодо своєї матері 6000 руб.;
Щодо сина Сергія 16 років 20 000 руб. Річний дохід Мальцева А.Н., що підлягає зменшенню на суму відрахувань, склав 40 000 руб. У умовах Мальцев А.В. має право на медичні відрахування у повній сумі фактичних витрат 20000 руб. Мальцева О.М. має право на медичні відрахування у частині витрат у сумі 30 000 руб. Податкова база Мальцева О.В. = 30000 руб. (50 000 – 20 000). Податкова база Мальцева О.М. = 10000 руб. (40 000 – 30 000).
Основні документи:
1. Податкова декларація за формою 3-ПДФО. Подається оригінал декларації.
2. Паспорт або документ, що його замінює. Подаються засвідчені копії перших
сторінок паспорта (основна інформація + сторінки з пропискою).
3. Довідка про доходи за формою 2-ПДФО. Отримуєте за місцем роботи. Подається оригінал довідки 2-ПДФО.
Примітка
Якщо за рік Ви працювали в кількох місцях, знадобляться довідки від усіх роботодавців.
4. , на який податкова перерахує Вам гроші.
Подається оригінал заяви.
5. Копія свідоцтва про народження дитини – якщо відрахування за дітей
6. Копія свідоцтва про шлюб - якщо відрахування за чоловіка/дружину
7. Копія Вашого свідоцтва про народження – якщо відрахування за батьків
Документи, необхідні для оформлення відрахування за лікувальні послуги:
1. Довідка про оплату медичних послуг за формою, затвердженою
Наказом МОЗ України N 289, МНС Росії N БГ-3-04/256 від 25.07.2001.
Цю довідку Ви можете взяти у медичної організації, яка надала Вам послугу.
Подається оригінал довідки.
Примітка
а) У довідці вказується вартість медичної послуги, сплаченої Вами
(Звичайним послугам відповідає код 1, дорогим код 2).
Залежно від проставленого у довідці коду залежатиме розмір податкового відрахування.
Визначення коду наданих медичних послуг перебуває у компетенції лікувального закладу,
видав довідку (лист ФНП Росії від 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
б) при проходженні лікування у санаторно-курортному закладі Ви отримаєте довідку
у якій буде вказано вартість лікування.
Подаються засвідчені копії.
3. Договір із медичною установою про надання медичних послуг.
Подається завірена копія договору.
4. Ліцензія медичного закладу на провадження медичної діяльності.
Подається завірена копія ліцензії. (Згідно з пп. 2.4 п.2 Листи ФНП від 31 серпня 2006 р. N САЭ-6-04/876@ якщо реквізити ліцензії відображено у договорі надання медичних послуг, то копію ліцензії можна пред'являти)
Документи, необхідні для оформлення відрахування на купівлю медикаментів:
1. Рецепт формою N 107-1/у. Рецепт має бути виписаний у двох примірниках,
завірений підписом та особистою печаткою лікаря, а також печаткою закладу охорони здоров'я.
По одному примірнику Ви купите ліки, пред'явивши в аптеці,
а по другому у якому штамп «Для податкових органів Російської Федерації»
із зазначенням Вашого ІПН використовуєте при поданні декларації до податкової інспекції.
Подається оригінал рецепту.
2. Платіжні доручення чи касові чеки з прибутково-касовими ордерами.
Подаються засвідчені копії.
Документи, необхідні для оформлення відрахування на добровільне медичне страхування:
1. Договір із страховою компанією або поліс. Подається завірена копія.
2. Платіжні доручення, квитанції чи касові чеки з прибутково-касовими ордерами.
Подаються засвідчені копії.
3. Ліцензія страхової організації на провадження страхової діяльності.
Подається завірена копія.
Способи засвідчення документів
- Нотаріально. Дозволяє уникнути сумнівів у справжності документів під час перевірки інспекцією і відповідно не потрібно буде додатково надавати оригінали за необхідності
- Самостійне запевнення. Для цього необхідно кожну сторінку копії завірити так: «Копія вірна» Ваш підпис /Розшифрування підпису/ Дата